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1、财务管理财务表格会计账户最新表顺序号编号会计科目名称会计科目适用范围一、资产类11001库存现金21002银行存款31003存放中央银行款项银行专用41011存放同业银行专用51015其它货币基金61021结算备付金证券专用71031存出保证金金融共用81051拆出资金02K;k7?69N7b金融共用91101交易性金融资产&v6aj(j0w*A,?v:,101111买入返售金融资产金融共用111121应收票据%v$F3x%nd5v121122应收帐款131123预付帐款)i(EJ#n!R:mU-T.W141131应收股利6o0C/u/d+S*T151132应收利息#Y9j:Y8f9P*G*(
2、W#H161211应收保护储金保险专用171221应收代位追偿款保险专用181222应收分保帐款保险专用191223应收分保未到期责任准备金保险专用201224应收分保保险责任准备金保险专用211231其它应收款221241坏帐准备231251贴现资产银行专用241301贷款银行和保险共用251302贷款损失准备银行和保险共用261311代理兑付证券银行和保险共用271321代理业务资产8+?4D1q.z$Qt;F*N9h281401材料采购291402在途物资301403原材料311404材料成本差异.e!i;h.M2O(H+P00|321406库存商品3M!s:y7J0P9Y336x%5o
3、/I+NR;G)P4u1407发出商品341410商品进销差价!L(J*kZX351411委托加工物资-s:B9f:f3I._/SI18v)t361412包装物及低值易耗品379S;h&G(R61421消耗性物物资产农业专用381431周转材料建造承包商专用391441贵金属银行专用401442抵债资产金融共用411451损余物资6FZ0O4SO/q._*t,y(保险专用421461存货跌价准备;C;r8t-v1Q)S431501待摊费用44)D30b*x+V0(A1511独立帐户资产保险专用45)m:Y2f!1521持有至到期投资461522持有至到期投资减值准备471523可供出售金融资产
4、Q3d5os3l)n$u#B481524长期股权投资:qm#t/|491525长期股权投资减值准备501526投资性房地产)y56p9t4vL511531长期应收款4u3p;e3X3I66cj5U5C!Y16Q.N6UV521541未实现融资收益531551存出资本保证金保险专用54学会计论坛+R3e$M9:&E0?%U1601固定资产551602累计折旧561603固定资产减值准备%t3GQ0n0O*X2w571604在建工程5p8Kv*?*g581605工程物资59#k,2s3_*V1606固定资产清理601611融资租赁资产租赁专用611612未担保余值租赁专用621621生产性生物资产
5、农业专用r,c&k%q,(73m631622生产性生物资产累计折旧农业专用641623公益性生物资产农业专用;G&U5c)s$U#e651631油气资产石油天然气开采专用661632累计折耗石油天然气开采专用671701无形资产7V$p$a9,_9LX.F681702累计摊销+K3j#j*y%61t3s691703无形资产减值准备701711商誉6I|$_$g7?:_8q3.X711801长期待摊费用5hEg$Z9q;G5j721811递延所得资产k!x$D(J&a,A731901待处理财产损益二、负债类2r+a,&Q1Q8O2G-h*f742001短期借款752002存入保证金金融共用762
6、003拆入资金金融共用772004向中央银行借款银行专用782011同业存放银行专用792012吸收存款银行专用802021贴现负债银行专用812101交易性金融负债822111专出回购金融资产款金融共用832201应付票据842202应付帐款852205预收帐款,t)&Z!l-?#G(_862211应付职工薪酬872221应交税费882231应付股利892232应付利息:)E,M$l:yv3w902241其他应付款0+o+O!a$D1p%b912251应付保户红利保险专用922261应付分保帐款保险专用932311代理买卖证券款证券专用942312代理承销证券款证券和银行共用952313代理
7、兑付证券款证券和银行共用962314代理业务负债972401预提费用982411预计负债3x.K6z-;C4#cg,/h6t992501递延收益k!w8Z2?*v4?:!1002601长期借款(m1Lp8R;D;w*G0qg1012602长期债券R5k*l/z$Y.-u.;|4x1022701未到期责任准备金保险专用1032702保险责任准备金保险专用1042711保户储金保险专用1052721独立帐户负债保险专用1062801长期应付款-Y(W9O%R0H&T0RA1I8Q:C1072802未确认融资费用6c8u2C-V)t9V#n;n1082811专项应付款1092901递延所得税负债三、
8、共同类1103001清算资金往来+A)SK3R)1RD4-r4D+h银行专用1113002外汇买卖金融共用,oR2!zb1123101衍生工具#n6F)Z!X9RG8w7q1138r1Xd*e,U2:l;4v3201$w40|-?;a#s&Q套期工具1143202被套期项目)k+1?-1h0d!&U-_9v四、所有者权益类115&j3n,/e/e40013i/w-w7$K1s实收资本1164002资本公积%q5q)a3$t)1174101盈余公积R:q4E;V5J)i+D)z6y(Y$g+Q*J,4B)#E:C1184102一般风险准备8Sg2xPP$U5m$F金融共用2C:t9X&G)q$1
9、194103本年利润1204104(R/X&Qu9K8x-L8e利润分配5f0J*r:c3E$N2F(G121+f#A3Lr4201库存股)k;b1r*v-.z五、成本类122500$P;P8N6j5x,F*P6c2q5R%Q生产成本!c;S*O;w.E2?1235101X*J;C1?3z,O3A制造费用0P7m:3I)?9P1245201劳务成本)4a(A4-W+pH5v)M125o2%5301研发支出9a%K4_(u1d$D%G(P8u/C1265401工程施工%Ko-f%g)8o,d建造承包商专用1271V/Z$Y6g18Yn-i;w2b)I54023Z2k-Z%e%w9U工程结算建造承
10、包商专用-k#M8a,h(P&V/Q1285403机械作业建造承包商专用2I5D(w$D:m:P:Q六、损益类1296001主营业务收入1Z*S,us!l.y1306011-|-L8v5S4h8P4f;:利息收入金融共用#H$a7y&gD.Z6O1316021#q!R%4w$J手续费收入金融共用13260317v!n-Opz%B:l&j+D%Z保费收入保险专用,V/4P.p%C1336032分保费收入9)j7F.E$V.I+zX1S/l%R保险专用,G.n13?%F5a1351Q5Y2c.z4H5C$I6041&?:V7X)u1y3b#Z租赁收入租赁专用/jR(|:xh7n1356051其他业
11、务收入+L#e.|F8w-y4j%D,!a*L4k136#B-G8F6m;A7I60618n9s1z._$O.h#g5C-汇兑损益6T6T2Z;O8L金融专用w*,C(TwlP&K#P,td;d%E1376101公允价值变动损益138(a8u5v%n1A6111投资收益82w0O&q|1y1396B)S5l#k8M)O62015V!K&a6y:i0q3K摊回保险责任准备金)7N-H0j6;I:保险专用8ku:(u&B3o+Y!k2W1407E*P.B-mz&U,j8&P-v6202摊回赔付支出保险专用1416203;v&S#W$a8-|0m6n摊回分保费用6_9l$+K%V/x.a6a保险专用142*R4Y#U;v0l8A9w63010c%)8w+;Da营业外收入3gw8s9$N143;A%U$F5BW)o#E(C6401主营业务成本4Q:R
