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1、财务管理预算编制教育部某某某年部门预算上录入表填报口径教育部2012年部门预算“一上”录入表填报口径根据财政部要求，2012年“一上”预算我部所属单位需分别填报部门预算模块中录入1-1表1-5表、录入1-7表1-11表，基础资料模块中录入01-03表、05-08表。经研究，我部所属单位按如下口径填报：各高等学校和直属事业单位在使用2012年预算软件前，必须先从“中国教育经济信息网”下载“项目清理结果”，并导入。一、预算录入表说明（直属事业单位参照执行）（一）录入1-1表本表中所列各项收入均不包含政府性基金和银行贷款。1“栏”说明（1）“上年结转”栏：不填。（2）“财政拨款收入”栏：填列教育部下
2、达的中央财政拨款。地方财政拨款和其他部委（部门）的拨款统一填到“其他收入”，与部门决算的口径一致。（3）“上级补助收入”栏：不填。（4）“事业收入”栏：填列“科研事业收入”和“教育收费”（原“预算外资金”），由各单位根据事业收入的变化情况合理预测后填列，与上年相比变化较大的，应在文字说明中说明变化原因。类款项填列“”高等教育、“”高中教育。（5）“事业单位经营收入”由各单位根据经营收入的变化情况合理预测后填报。（6）“下级单位上缴收入”（原“附属单位上缴收入”）填列口径为：本单位附属的独立核算单位上缴的全部收入，由各单位根据收入的变化情况合理预测后填报。（7）“其他收入”栏：由各单位综合考虑地
3、方财政拨款和其他部委（部门）的拨款的变化情况合理预测后填列，并在文字说明中说明变化原因。行政事业单位动用公有住房出售收入安排住房改革支出，应填在本栏。（8）“用事业基金弥补收支差额”栏：预计事业基金为负数的单位不填。（9）“是否冲抵行”：高校选“否”。2.“类款项”说明（1）“小学教育”、“高中教育”、“高等教育”：“财政拨款收入”按教育部下达的2011年“二下”预算批复的基本支出数上浮15%填列，“事业收入”、“事业单位经营收入”、“下级单位上缴收入”、“其他收入”由各单位合理预测后填列。（2）“来华留学教育”：不填。（3）“科学技术基础研究机构运行”：仅填列“财政拨款收入”栏，按下达的20
4、11年“二下”预算批复数填列(仅由有专职科研编制的35所高校填列)。（4）“事业单位离退休”：仅填列“财政拨款收入”栏，按下达的2011年“二下”预算批复数填列。（5）22102“住房改革支出”：根据财政部综合司的住房改革支出预算编报要求填列。（6）此次不填报中央财政专项资金收支预算，也不编制项目文本。（二）录入1-2表本表支出明细项目，根据“2012年政府收支分类科目支出经济分类科目”内容说明填报。高校只填列“财政拨款”栏、“教育收费安排支出栏”和“其他资金”栏。（1）行政事业单位动用公有住房出售收入安排住房改革支出，应填在本表“其他资金”栏。（2）22102“住房改革支出”的“财政拨款”栏
5、与录入1-7表“用财政拨款安排本年支出”相等；“其他资金”栏与录入1-7表“2011年末售房收入结余安排本年支出”、“用其他资金安排本年支出”栏之和相等。（3）基本支出录入表中“租赁费”不允许填列。如确需通过基本支出安排部分零星的租赁费，应列入基本支出日常公用经费下的“其他商品和服务支出”科目。（4）基本支出经济分类中“因公出国（境）费”、“公务用车购置费”、“公务用车运行费”、“公务接待费”、“会议费”资金来源仅填列“其他资金”，且以上四项支出应与录入1-8表中对应栏目口径一致。（5）基本支出经济分类中“绩效工资”仅限有财政预算户头的附中附小、行业医院填列。（三）录入1-3表1.各单位仅填报
6、非教育部拨款的科研项目情况，名称统一确定为（学校名称）科研项目，项目代码编码方法：采用13位组合码，1-3位为一级预算单位代码（即教育部代码105），4-5位为公历年的后两位（即12），6-8位为各单位预算编码（如四川大学为201），9-13位统一编为“00001”。项目属性分类选“其他类项目”，项目起止年份都填2012，在项目管理模块中录入项目文本时各项填列“本页空白”（包括财政支出绩效目标申报表）。是否申请财政拨款选“否”，是否纳入预算申报选“是”，是否申报绩效目标选“否”，是否建议纳入绩效评价范围选“否”。2.基建项目和各类专项资金：不填。3.政府采购金额：各校根据自身情况填报。4.“2
7、011年财政资金执行进度情况”栏：不填。5.其他类项目优先排序选“一般项目”。（四）录入1-4表附属中小学有中央财政拨款的高等学校，可根据本单位情况填列“对下级单位补助支出”（注意：对下级单位补助支出和附中附小的上级补助收入应抵消后填列）；录入1-1表有“经营收入”的学校，要对应填列“经营支出”；“上缴上级支出”不填；“是否冲抵行”：高校选“否”。（五）录入1-5表根据单位实际情况填列。（六）录入1-6表不填。（七）录入1-7表此表应与上报财政部综合司的住房改革支出预算内容一致。（八）录入1-8表根据录入1-2表相关内容填列，学校科研项目不填此表。（九）录入1-9表此表反映中央行政事业单位截至
8、2011年6月1日的有关资产存量、资产配置编制情况以及2012年计划报废情况。（十）录入1-10表此表反映中央行政事业单位2012年计划新增资产的有关情况。1.车辆购置：根据各单位需求情况填报。2.单价200万元（含）以上设备购置：根据各单位实际情况填报。3.新增车辆购置需要说明拟购置车辆的使用性质(公务用车或业务用车)、品牌型号、购置单价、购置原因，其中属于更新的，需要说明拟报废车辆的具体情况。4.设备购置内容按设备实际名称填写。（十一）录入1-11表1.“上年结转”栏：不填。2“本年预算”填列全部“教育行政事业性收费收入”。（1）高校只填列“高等学校学费”、“高等学校住宿费”、“高等学校委
9、托培养费”、“函大、电大、夜大及短训班培训费”、“考试考务费”，有财政拨款的附中、附小按实际收入项目填列。（2）高等学校学费项目：包含本（专）科生学费、实行研究生培养机制改革试点的研究生收费、留学生学费、网络教育学生学费、同等学历在职申请学位收费、全日制专业硕士学费（有学历）。（3）高等学校委托培养费：包含没有实行研究生培养机制改革试点的研究生培养费。EMBA、非全日制专业硕士培养费在此反映。（十二）录入1-12表不填。（十三）录入1-13表不填。（十四）录入2-1表不填。（十五）录入2-2表不填。二、基础资料模块录入表填报说明按照关于填报中央部门人员信息有关事项的通知（财办预200932号）
10、文件规定，人事关系不在填报单位的编制外长期或临时聘用人员、遗属人员等不在填报范围之内。如单位确有编制外长期聘用人员和项目聘用人员等，可在编报预算时以文字说明的方式反映。具体填报说明参见关于填报中央部门人员信息有关事项的通知（财办预200932号）文件。人员编制数、实有数、工资和津贴补贴信息的统计时间节点均为2011年7月底（工资、津贴补贴信息仅指2011年7月应发数），如果填报7月底数字有困难，可用6月底数字。各单位填报的2011年7月份工资、津贴补贴信息中如有一次性因素（如补发等）导致不能准确反映全年工资、津贴补贴发放平均水平的，请另附文字材料，说明情况。（一）录入01表1.此表为单位基本情
11、况表，请据实选择填列。附属中小学不单独填列。2.主管部门填“教育部”，单位性质选择“事业”，经费性质选择“财政补助”，机构规格填列经中央编办正式批复确认的单位级别。如中央编办未明确批复单位级别，按实际级别或主管部门认定的单位级别填列，并在备注中予以说明；如单位级别不包含在下拉列表框中，按照“其他”填列，并在备注中予以说明。（二）录入02表此表仅办公厅填列。（三）录入03表1.“编制数”填列国家（中编办、教育部）核批的编制数。2.“离休人员实有数”、“退休（职）人员实有数”不填“经费自理”栏。3.超编情况需要单独说明。（四）录入04表不填（五）录入05表1.各单位根据实际情况填列事业单位人员，“
12、绩效工资”栏不填。2.“新进人员工资”指见习生、试用期人员工资。3.有中央财政拨款的附中、附小分别按科目编码单列。4.高校涉及类款项为、206、210。（六）录入06表1.各单位根据实际情况填列。2.高校和事业单位“规范津贴补贴”栏不填。3.高校涉及类款项为、206、210。4.录入05表和录入06表填报的总金额不能大于预算录入表的人员经费。（七）录入07表1.各单位根据实际情况填列。2.离休人员补贴填列“中央财政拨款”。3.高校涉及类款项为、208、210。（八）录入08表1.各单位根据实际情况填列。2.退休人员补贴填列“中央财政拨款”。3.高校涉及类款项为、208、210。三、人员和公用经
13、费划分高校和事业单位应参照我部下达的2011年“二下”预算批复数，具体编制各单位2012年“一上”部门预算。原则上财政拨款除附属小学人员经费和公用经费按8：2比例外，其他单位均按7：3比例编制预算。四、其他注意事项1.部门预算模块报表填报金额单位为万元，除类款项外不保留小数。基础资料模块报表小数点后保留两位小数。2.各单位上报电子数据时，须规范名称为“预算代码+单位名称”，如：“201四川大学”，同时需在此文件夹下分设“基础资料”、“项目信息”、“预算数据”三个子文件夹，将上报数据分别装入后报送。3.在编制期间要经常登陆“中国教育经济信息网”查阅有关通知。多年企业管理咨询经验，专注为企业和个人提供精品管理方案，企业诊断方案，制度参考模板等欢迎您下载，均可自由编辑感谢阅读
