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1、在全市财政国库管理制度改革工作会议上的讲话同志们：这次全市财政国库管理制度改革工作会议的召开，标志 着我市财政国库管理制度改革试点工作正式拉开序幕，也标 志着我市财政管理工作开始进入一个新的发展阶段。刚才， 边恺同志就如何推进试点工作做了具体安排，市人行和试点 单位的负责人分别发了言，省财政厅国库处处长谢德同志对 试点工作做了具体指导，市委副书记、纪委书记郭德清同志 对全市财政国库管理制度改革工作讲了重要意见，我都表示 同意。希望大家认真学习领会，狠抓具体落实，确保我市财 政国库管理制度改革取得实效。下面，我讲几点意见。一、充分认识财政国库管理制度改革的重要性和必要性党的十五届六中全会明确提出
2、了 “要建立以国库单一账 户为基础的现代国库集中收付制度”。省委、省政府十分重 视，在去年10月份召开的全省财政国库管理制度改革工作 会议上，对全省财政国库制度改革工作做出了全面部署。这 项改革对于加强财政管理监督，提高财政资金使用效益，增 强财政在宏观调控中的作用，具有重要的意义。首先，财政国库改革是建立社会主义公共财政体制的客 观要求。按照现代公共财政理论，所有财政收支活动必须以 提高公共服务为目标，贯彻公平和效益两大原则，最大限度 地满足社会对公共产品和服务的需要。建立公共财政体制， 不仅为目前世界上大多数市场经济国家的财政实践所证实， 也符合财政管理发展的趋势。推行财政国库管理制度改革
3、， 建立和完善以国库单一账户体系为基础，资金缴拨以国库集 中收付为主要形式的现代国库管理制度，是一项涉及整个财 政管理的基础性改革，其重点是改革财政性收入和支出管理 方式，使所有财政性收入直达国库或者财政专户，财政支出 直达商品、劳务的供应者或用款单位，取消中间过渡环节， 实现财政资金“直通车”。这是一次重大的制度创新，不仅 意味着传统财政管理模式要彻底改变，更意味着理财理念、 理财方式和理财手段要全面创新。近年来我们进行了一些改 革，做了许多工作，也取得了较好的成效，但严格按照公共 财政的要求还有很大的差距。建立国库集中收付制度，不仅 有利于确保财政资金更加高效、准确、安全地运转，也有利 于
4、提高政府的宏观调控能力，保证政府行政和公共管理职能 的正常发挥。从这个意义上讲，财政国库改革是建立公共财 政框架的一个关键环节。其次，财政国库改革是建立廉洁高效政府的有效途径。 实行财政集中收付制度，可以有效解决过去财政资金多环节 拨付和多户头存放问题，由过去的财政向多头拨款变为向一 头拨款，由单位分散存放变为单一帐户集中存放，由层层下拨支出变为财政集中支付，财政资金的支付不再需要层层划 转，既减少了在途时间，也减少了专项资金被层层截留、挪 用的现象。实行财政集中支付，将有效地控制一些执收执罚 单位收入不上缴财政、截留坐支、公款私存、私设小金库等 现象的发生。多年来，我们年年审计，年年发现不少
5、问题， 其中一个重要原因就是财政国库管理体制上存在缺陷，国库管理制度不够完善，财政资金流动渠道不畅。解决这些问题 的根本办法，就是要积极推进财政国库管理制度改革，通过 建立国库单一账户，实行集中收付，使预算执行全过程始终 处于有效的监督管理之下，这也是从制度创新入手，提高财 政工作的透明度，从源头上遏止腐败现象发生的一个根本途 径。第三，财政国库改革是规范财务管理、提高理财水平的 重要措施。实行财政集中支付制度后，把预算执行的事后监 督变为事前和事中监督，把对支出预算总额的控制变为对每 笔支出的控制，使各项支出能严格按预算执行，从而减少预 算执行的随意性，维护预算的严肃性。财政部门内部实行预
6、算编制、预算执行、预算监督相对分开。财政预算部门、支 出单位、财政集中支付机构三者形成相互制约、相互监督的 有机体，有利于加强对财政支出全过程的监督和管理，杜绝 不合理支出，有利于依法理财，真正做到预算有依据，执行 有监督。此外，目前我市各单位财务人员业务素质不一，日 常管理跟不上，已不完全适应新会计制度的要求， 不利于“效 益”财政的实施。实行财政集中支付制度后，由财政部门抽 调专业人员，统一办理会计核算，统一管理会计档案，便于 单位查帐、审核、利用和管理，一切业务采取电算化管理， 有利于及时掌握资金支出情况，进一步提高理财水平。第四， 财政国库改革是提高宏观调控能力、加快经济 发展的必然要
7、求。目前的分散支出方式，弱化了政府的调控 能力。实行财政集中支付制度后，彻底取消各单位的银行账 户，将从根本上改变目前财政资金管理分散，部门和单位多 头开户、重复开户的现象，把预算内外资金真正统管起来， 有计划地组织、调度和调剂资金，增强政府的宏观调控能力。 同时，预算单位暂时不需支出的财政性资金，能够全部集中 在财政单一帐户，由财政部门对资金统一调度和管理，可以 最大限度地集中财力，发挥资金的规模优势办大事，充分体 现财政资金对经济发展的导向作用。近几年来，我市进行的一系列财政改革，为全面实行财 政集中支付制度积累了经验，提供了有利条件。一是推行预 算编制改革，实行预算内外资金统筹安排的综合
8、零基预算， 增强了预算约束力；二是实施政府采购制度，从 XX年开始 对纳入政府采购项目的资金实行了财政直接支付；三是实行 财政集中统一发放工资， 从XX年5月开始，到XX年6月底, 全市机关事业单位职工工资全部实行了财政统一发放。这些 改革是财政集中支付制度的组成部分，为全面实施财政国库 制度改革打下了良好的基础。应该说，目前我市推行财政国 库改革试点工作的条件已经成熟，我们要不失时机地推进这 项改革。二、全力以赴搞好市级财政国库集中支付改革试点工作 根据全省财政国库管理制度改革工作会议精神，按照“总体部署，分步实施”的方针，我市及早行动，积极准备， 已做了大H扎实有效的基础性工作。成立了国库
9、集中支付机 构，制定了实施意见及各项配套办法。市上已将市水利局、 市科技局、市卫生局、市民族宗教局、市检察院等5个单位及所属机构，确定为在后半年进行财政国库集中支付的试点 单位，先走一步，积累经验，为全面推开创造条件。试点改 革的成败直接关系到全市财政国库改革的顺利进行，因此， 财政、银行、各试点单位必须加强领导，密切配合，精心组 织，确保试点改革取得成功。这里我想特别强调三点。一是必须增强大局意识。实行国库集中收付制度，改革 现行的预算执行机制和财政资金的支出方式，肯定会涉及到 有关部门、单位职责和利益格局的调整。但是，决不允许寻 找种种理由，以部门的特殊性为借口讨价还价，人为设置障 碍。在
10、改革的问题上，我们必须坚决克服本位主义思想和消 极观望情绪，始终坚持局部利益服从全局利益、部门利益服 从整体利益、个人利益服从集体利益。应该肯定，这些年在推进财政各项改革中各部门态度是积极的，工作是支持的，配合是密切的。希望各有关部门一如既往地支持和配合财政 部门的工作，把国库集中收付制度试点改革列为本部门的一 项重点工作，主要领导同志要负总责，分管领导要亲自抓， 财务人员要善始善终地履行自己的职责。要明确具体经办人 员和经办机构，认真组织实施，确保各项改革措施落到实处。 其他没有进行试点的部门，要积极学习掌握有关改革政策规 定，积极做好各项工作准备，为明年市级国库集中收付制度 改革的全面实施
11、打好基础。二是必须加强配合协作。国库集中支付试点改革牵扯到 财政、银行、各预算部门和单位，需要各部门加强协作，密 切配合，共同组织实施。首先，要明确分工，各司其责。市 财政局作为国库管理制度改革试点的具体组织实施部门，要 统筹考虑，周密安排，制定详细的实施计划，在建立和完善 各项制度措施、创造必要改革条件的同时，积极主动地协调 解决改革试点中出现的新问题，争取各部门的理解和支持。 人民银行白银市中心支行要配合财政部门落实相关政策措 施，开设国库单一账户，合理确定代理银行资格，监督代理 银行按政策办理财政性资金业务。各试点单位要加强资金监 督和检查，确保按预算使用财政资金，并做好相关的财务管 理
12、和会计核算工作。各代理银行要按规定要求及时办理财政 性资金支付和相关账户支付清算业务，确保资金及时到位。 各部门的责任和义务，要用制度和规定加以明确，哪个部门 出现问题哪个部门要承担相应的责任。其次，要密切配合， 相互支持。财政部门与人民银行、财政部门和试点单位、试 点单位与代理银行、人行与代理银行之间联系十分密切，各 部门既相互独立，乂相互联系，既互为条件，乂相互制约， 既相互支持，乂相互监督，无论哪一个环节出现问题，配合 衔接不上，都会影响到财政资金的顺畅运转。各部门必须在 认真履行部门职责，提高工作质虽和服务效率的同时，从大 局出发，加大协调配合工作力度，支持相关部门搞好工作， 决不能因
13、为自己工作上的原因影响改革的顺利实施。第三， 要加强联系，及时沟通。对试点中暴露出的矛盾和问题，必 须本着认真负责、实事求是的态度，积极主动地进行协商， 认真加以解决。对改革中形成的好经验、好做法，要及时进 行总结和推广，以推动面上的工作。三是必须强化服务意识。财政国库管理制度改革后，财 政部门的工作虽比以前加大了，责任也更大了，财政部门的 工作质虽、工作水平和服务效率直接关系到财政资金及时到 位和使用效益的发挥。面对财政支出管理方式和手段改革的 新要求，财政部门必须首先转变传统思想观念，转变工作作 风，改进工作方法，把工作的重点转移到提高服务质虽和水 平上来。要牢固树立依法行政、依法理财的新
14、理念，率先垂 范，模范执行各项财政政策和管理制度。要增强服务意识，提高办事效率，为各部门提供方便、快捷、高效的服务。三、积极稳妥地推进全市财政国库管理制度改革当前和今后一个时期，财政改革的任务非常繁重。为了 组织实施好全市的财政国库管理制度的改革，市政府已经出 台了财政国库改革试点实施意见，明确了改革的目标、指导 思想、原则、内容及实施步骤，市财政局和人民银行等相关 部门也配套制定了财政资金支付办法、收入收缴办法、会计 核算办法、银行支付清算办法，初步形成了比较完整的国库 管理制度体系。根据我们的工作和进展情况，省上把我市补 列为XX年财政国库改革试点地市。 因此，各部门、各县（区） 要按照市
15、政府的统一安排部署，认真做好组织实施工作，把 这项改革抓紧抓好，力争到“十五”末在全市全面实行新的 财政国库管理制度。切实加强组织领导。实行财政国库管理制度改革，是 加强财政支出管理、提高资金使用效益的根本性措施。各部 门，各县（区）要从实践“三个代表”重要思想、讲政治、 讲大局的高度，充分认识推进财政国库管理制度改革的重要 性和必要性，自觉增强改革的积极性、主动性和创造性，积 极参与改革、支持改革，努力在全市形成上下同心、各方配 合、共同推进的改革氛围。各级党委和政府要切实加强对改 革的领导，重视和支持财政国库管理制度改革工作，及时协 调处理好改革中出现的各种矛盾和问题，为改革创造良好的 条
16、件和环境。各级财政部门要积极向党委、政府请示汇报， 主动加强与各部门的沟通和协调，争取理解和支持。要认真 制定好改革实施方案，完善相关制度，积极做好各项基础性 工作。财政集中支付中心，具体负责集中支付制度改革的指 导和服务等各项工作，要及时发现和解决问题，千方白计把 改革各个环节的工作做细，防止工作简单化。各部门、各单 位要明确专人，认真负责，集中时间，集中精力，全力做好 改革工作。认真贯彻改革政策。市上制定的财政国库改革方案和 相关政策制度，充分考虑了各方面的因素，既坚持了省上确 定的指导思想和原则，也充分考虑了我市的实际情况，既借 鉴了兄弟省市的改革经验，也吸取了教训，具有较强的可操 作性。各县（区）、各单位要认真学习，吃透精神，并结合 各自实际，制定科学、完整、切实可行的实施方案和具体办 法。在具体工作中要把握好正确的改革方向，贯彻市上的统 一政策，确保改革不走样；要突出关键环节，把握改革重点; 要积极稳妥、分步实施。市直部门、各县（区）要在试点的 基础上，稳步推开，逐
