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1、20XX年年度卫生财务工作检查情况汇报18 年度卫生财务工作检查情况汇报依照检查提纲，现就 18 年度财务方面的检查情况汇报如下： 一、整体情况和存在的问题（一）、业务收入实绩方面 :18 年度, 乡镇卫生院收入比去年同期增长了 27%，卫协会收入比去年 同期增长了 27%，均高于去年增长水平。从卫生院情况看，增长幅度 在 30%以上有以下单位： 市四院 48%、棋盘 41%、时集 41%、新店 36%、 邵店 36%、唐店 35%、棋盘 41%、王楼 32%、王庄 31%；卫协会收入增 长幅度在 30%以上单位主要有：新店 50%、邵店 47%、王楼 36%、双塘 33%、四院 33%、三院
2、 32%、城岗 32%、棋盘 31%。2、变动支出率方面的考核： 从今年收入和支出执行情况来看， 各单位公用支出部分的变动率， 基 本达到卫生局年初计划控制在 56%以内的要求，只有极个别单位超过 60%（三院） ，（二）、医院内部经营管理制度1、少数单位缺乏完善的医院内部管理文件和制度，有的虽然制定但 不够全面。如：新店、港头两家卫生院。2、各单位在对单位、科室和个人的德、勤、能、绩考核方面，基本 都有相应业务工作量、工作质量的考核记录资料。3、在经济核算，职工工资收入方面，多数单位都能严格依照“基础 工资 +岗位系数工资 +绩效工资”的标准执行， 均有各项执行资料， 做 到了保本分配的要求
3、。但个别单位存在透支发放的现象，如草桥、三 院、窑湾、高流。（三）、财务管理方面1、药库药品的管理。一是购入记账不及时，调拨记账不及时，记账 不准确不规范。有的单位没设药品会计、 药库. 药品会计由一人管理， 在管理上存在漏洞。如：草桥卫生院药库没有药品会计，违反了管物 不管账的基本要求；有的单位药库记账不及时，如：棋盘、邵店两个 单位；二是有些单位存在不与核算中心及时对帐， 收入上报和上划资 金不及时，有贪图省事和依赖思想 , 如：棋盘、港头、新店、时集、 双塘、高流、三院 . 。2、固定资产管理方面，少数单位未能按会计制度要求，对新购固定 资产及时登记。如 : 城岗、邵店、时集、双塘、窑湾
4、。3、不能按报表要求如实填写各项收入。如：棋盘、四院、瓦窑、港 头、二院、六院。4、有的单位辅助帐记的不及时、不完整，如王庄、棋盘 . ；（四）、债权与债务：多数单位普遍存在往来帐结算不及时问题。（五）、卫协会财务管理：1、在管理费收入的提取上，各单位都能依照规定严格执行，足额提 取。但从检查中发现，有及个别单位在支出上不能做到以收定支，量 入而出，收支平衡。存在透支现象。如窑湾、邵店、棋盘。2、卫生室药品及材料管理上，个别单位不能按月或按季及时清查盘 点，如棋盘卫协会，高流卫协会、王庄卫协会。3、收入不能按时上报， 款项不能及时上划。 如（高流、新店、棋盘， 港头，四院卫协会）。4、卫生室在
5、报收入时，有的票据使用不规范，不按要求填写，随意 性大；有的收入不能按时日清日结；有的处方、收据、旬报、合作医 疗登记簿不一致。如：四院，唐店，二院，草桥5、卫协会辅助帐记帐不及时， 不完整（如窑湾， 棋盘，唐店，六院， 草桥，王楼，三院）。6 卫生室人员工资没发到个人的（窑湾，高流）二、整改建议： 草桥：卫生院应严格遵守药房药品逐月盘存制度， 做到每月盘存一次； 应设立独立药品会计，与药库分别核算，做到管帐不管物；加强支出 控制，严格遵守“以收定支，保本分配”的要求；严格执行票据管理 和使用的有关规定，及时登记，准确记录。卫协会应及时、准确登记辅助帐，目前只登记到 7 月份，难以准确核 算，
6、不利于日常管理工作的开展；收入要做到缴款单、旬报 , 处方和 收费收据相一致。三院：变动支出率比较高，达到 60.4%，透支 21.7 万元。要进一步 加强支出控制，在抓好收入的同时，严格支出管理，努力实现“以收 定支，保本分配”。卫协会往来款项要及时结算，对于与卫生院之间的药品调拨款相差1.5 万元，要及时找出原因进行处理；医院职工欠款应及时催收，并 进行相应处理； 加强卫生室报帐的资料管理， 对处方等资料要进行整理、装订并妥善保存 六院：卫生院要及时对往来帐进行结算，其中有不少内部职工欠款， 要查清原由，进行催缴和相应处理；规范收入明细分类，加强住院收 入的核算并按规定准确记帐。要做好 C
7、T大型仪器的准入相关手续. 卫协会对应收 15 个村卫生室和内部职工的欠款也要及时进行结算清 理；进一步加强并熟练掌握会计电算化工作。 双塘：卫生院要按要求及时上报业务收入， 进一步加强财务管理制度 建设，准确、规范记录固定资产明细帐簿和处理药品报损，加强资产 管理与控制。卫协会要及时结算往来款项， 对罚款、 待结算款项要查明原因进行处 理。高流：卫生院和卫协会要按要求及时上报业务收入， 卫协会应按要求 将卫生室人员工资发放到个人， 避免代领。 对卫生室药房药品要按月 或按季度盘存 .时集：在抓好收入的同时抓好支出管理，进一步加强变动支出控制， 降低变动支出率； 及时结算与缴纳职工养老保险；
8、强化固定资产管理， 准确、规范、完整记录固定资产明细帐。邵店：卫生院要按照有关规定及时、足额提取社会保障费；规范药品 管理及核算，认真、及时、准确登记药品数量、金额明细帐，按要求 进行对帐工作，做到帐实相符，对报损药品及时进行帐务处理；强化 固定资产管理，准确、规范、完整记录固定资产明细帐；加强财务管 理制度建设，管理制度公示并严格执行。卫协会要准确、规范登记往来帐簿，与核算中心做到帐帐相符，对应 收款中有个人欠款要及时查找原因进行相应处理。 管理费透支较多应 加强支出控制 , 要做到以收定支 . 窑湾：卫生院要规范收入明细分类， 加强住院收入的核算并按规定准 确记帐，强化固定资产管理， 准确
9、、规范、完整记录固定资产明细帐。 卫协会应按要求将卫生室人员工资发放到个人， 避免代领； 加强支出 控制，管理费透支较多，要做到“以收定支”。王楼：卫协会应及时、准确登记辅助帐，为准确核算和加强日常管理 工作的开展打好基础。四院：卫生院进一步强化收入明细分类， 加强检查收入特别是大型仪 器检查的核算与记帐；并做好CT仪器准入的相关手续.及时对往来帐 进行结算，有不少内部职工欠款， 要查清原由，进行催缴和相应处理。 卫协会要严格执行票据管理和使用的有关规定， 及时登记，准确记录， 规范使用；按要求及时上报业务收入；及时进行往来款项对帐工作， 对于与卫生院之间的药品调拨款不相一致要找出原因进行处理
10、。 唐店：卫协会要规范使用票据， 严格执行票据管理和使用的有关规定； 加强合作医疗报销记帐工作，准确填写、使用收入日报表；加强药品 盘存工作并及时做好帐务处理。 二院：卫生院要严格执行收入明细分类核算，如实反映各项收入；对 往来款项要及时进行结算， 及时进行对帐工作， 与卫协会之间的药品 调拨款不相符的问题要找出原因进行处理。 卫协会要加强票据使用管理， 培训相关卫生室人员规范使用收费票据；及时结算往来款项 合沟：药房外欠帐处理不及时，影响卫生院资金周转，卫生院要及时 协调医保处进行处理； 要妥善解决社会保障费缴纳问题， 保护职工权 益；卫生院和卫协会要及时结算债权债务， 对应收合作医疗补偿款
11、以 及调拨药品款也要及时结算。瓦窑：卫生院要进一步加强住院收入明细分类核算； 及时对往来帐进 行结算，内部职工欠款要查清原由，进行催缴和相应处理。卫协会要及时核对与卫生院的药品调拨款不符情况， 找出原因进行处 理。棋盘：卫生院要加强会计基础工作，完整建立辅助帐簿；加强药品管 理，及时、准确记录药品明细帐；严格执行药品月盘存制度，及时进 行对帐工作，做到帐实相符； 严格执行“乡村一体化”关于村卫生室 调拨药品的有关规定， 对任何药品不得加价调拨给卫生室； 严格执行 收入明细分类核算， 如实反映各项收入并按要求及时上报； 特别是完 善CT收入的相关手续，做到收支两条线，及时结算往来款项，并按要 求
12、进行对帐， 对于与卫协会之间的药品调拨款不相符的现象， 要找出 原因进行处理。卫协会要加强支出控制，管理费透支较多，要做到“以收定支”；按 要求及时上报业务收入，结算往来款项；进一步完善辅助帐的运用， 为日常管理打好基础。城岗：强化固定资产管理，及时、准确登记固定资产明细帐；做好与 核算中心对帐工作，保持帐帐相符。王庄：卫生院要进一步加强内部财务制度文件资料的归档管理工作； 及时、完整登记辅助帐簿； 做好与核算中心对帐工作， 保持帐帐相符； 按时上划收入，及时进行往来款项结算工作；加强固定资产管理，特 别是要完善 CT 入帐的相关手续，严格遵守“收支两条线”的制度规 定。卫协会要加强药品管理， 按照要求对卫生室药品进行盘存， 并对盘存 结果进行相应帐务处理， 妥善处理好卫生室药品短少问题， 及时结清 应收短款。新店：卫生院要进一步加强财务管理制度建设，按要求及时上报、上 划业务收入， 卫生院和卫协会要及时结算往来款项， 单位职工借款要 查明原因进行催缴结算。港头：卫生院要建立和完善财务制度；严格执行收入明细分类核算， 如实反映各项收入并按时上划；及时结算往来款项。 卫协会要按要求及时上报业务收入 , 及时结算往来款项 .
