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1、瑞安市审计局2006年度工作总结 作者： 日期：瑞安市审计局2006年度工作总结2006年，瑞安市审计局全体工作人根据上级精神,以科学发展观为指导，以服务构建和谐社会为目标，以饱满的工作热情投入工作，各项工作开展顺利。2006年，共完成审计项目45个，已超额完成上级布置的任务，查出违规资金39114万元，管理不规范金额71992万元，核减投资额608万元，移送司法、纪检监察处理1件2人，有效地维护了经济秩序，为党委政府发挥了较好地参谋作用。一、强化审计监督，为构建和谐社会服务。（一）以全部政府性资金为目标，关注预算外资金，进一步提高财政审计效益。以全部性政府资金为目标，是今后财政审计工作的努力
2、方向，为求将全部政府性资金纳入审计监督范围，今年以来特别关注预算外资金、政府负债、住房资金、社保资金等的审计。为此我局在财政审计实施前，注重对审计对象的分析，对预算外资金管理和使用薄弱环节予以重点关注。如对土地出让环节契税征收管理情况进行专项审计调查，查出未征少征契税1330.28万元。在财政同级审过程中，对非税收入收支两条线执行情况进行审计，发现学校收费资金滞后缴入非税收入专户现象，给学校收费资金安全带来很大隐患。在延伸审计过程中，发现个别企业拖欠财政周转金长期不还，2005年末财政周转金贷款余额7802万元，其中瑞安市华光经编厂拖欠贷款897万元，已逾期近十年。审计发现的问题引起了有关方面
3、的高度重视，并积极整改，其中财政、国土部门过即改，做好契税稽核入库，现已稽核契税入库1051万元，审计效益得到了充分发挥。同时，我们对国有资产投资控股有限公司、重点工程和工业园区资产负债进行了审计，发现国投公司、重点工程和工业园区资金紧缺面临巨大财务风险等问题，我们提出建立偿债基金机制，引起了市领导的重视。另外，今年我局还关注部门预算执行情况，对一些平时关注不多的“冷门单位”进行了审计，如对该市农业机械总站财务收支审计时发现，该站存在财务管理混乱、擅自印制外购票据违规收费及公款私存导致被个人挪用等严重问题。（二）细化分等评价，进一步深化经济责任审计。我局十分重视经济责任审计工作，经济责任审计评
4、价体系不断完善。前年出台的经济责任审计评价体系，将领导干部经济责任审计评价分为四个等次。为了给干部管理使用部门提供更科学、更全面的参考依据，今年又对它进行了完善细化，将二等分为上、中、下等次，使经济责任审计评价更加科学合理。上半年，该市召开了由市长主持的领导干部经济责任审计工作联席专题会议，对2005年度13名领导干部的经济责任审计结果进行了讨论与等级评定，确定一等1名，二等（上）2名，二等（中）6名，二等（下）3名，三等1名，并记入个人档案，供部门参考。瑞安市经济责任审计工作被干部管理使用部门日趋重视，在规范领导干部经济行为中发挥了重要作用。日前，在瑞安市领导干部调整中，根据经济责任审计评价
5、结果，去年和今年6名被我们评为一、二等的领导干部都受到了重用，两名被评为二等下、三等的名领导干部被免职降职。（三）注重事前介入，进一步深化投资审计。基建审计根据多年的审计经验及目前基建投资领域出现的问题，努力从事后审计转变为全过程审计，探索建立审计提前介入基建项目方法和机制，在事前、事中预防基建过程中的违法违规行为，不断促进基建行为规范化。目前我局基建审计在审计过程中将重点转移到工程招投标、造价变更等容易出现不规范行为的事前和事中环节，进行重点审计监督。同时，试行了重点工程审计联络员制度，协助重点工程指挥部规范工程建设运行程序，健全内控制度，控制投资造价。在建立了审计联络员制度的枫岭公路建设项
6、目中，联络员发现该项目在招投标中存在不规范行为，在联络员的要求下其进行了重新招投标，及时发挥了监督作用。（四）关注群众利益，加强专项资金审计和审计调查。近年来，从上级到地方，都十分重视对社会公众资金的使用和管理情况审计调查，确保资金安全，发挥资金效益，维护群众利益。今年以来，我局认真完成上级交办的任务，出色完成了同步审项目，组织人员实施对社会福利彩票公益金、最低生活保障资金、救灾款物管理和使用情况进行专项审计调查。同时，我局还在自定项目中安排对水利建设资金、社会医疗救助资金管理和使用情况、农村饮用水情况等项目等进行审计及审计调查。通过对这些资金的筹集、分配、管理和使用效益等情况展开了深入广泛的
7、调查，发现了一些问题，如对最低生活保障资金进行审计调查时发现城乡低保对象差额补助低保金偏低，审计提出了“予以调整”的建议。该条审计建议引起了该市民政局的高度重视，从5月份起对全市低保对象月人均差额补助不足30元的予以调整到30元以上。对瑞安市2005年度救灾款物的筹集、管理和使用情况进行了审计调查，发现个别乡镇将救灾资金滞留，作为督促村务工作的一种手段。该信息上报后受到温州市副市长的批示，有关部门根据批示做了认真整改。在财政审计中，我们延伸审计了医疗救助资金使用和管理情况，发现2005年市财政安排医疗救助支出394.40万元，实际支出10.05万元，占预算安排的2.7%，救助人数仅32人，资金
8、使用效益不佳，主要原因是补助的起点太高、补助对象过于狭窄，审计建议使该市对原瑞安市社会医疗救助办法（试行）进行了修改，让更多的贫困者受到救助。二、强化审计创新，推动审计事业发展（一）注重绩效审计，将绩效审计理念贯穿每个项目之中。我局紧跟审计发展趋势，立足服务大局，加强绩效审计。今年上半年精心完成上级部署的同级绩效审计项目,对发现的问题,分析原因,提出完善建议和意见,受到党委政府和被审对象的重视。上半年的污水处理厂绩效审计中，我们发现该厂一期处理能力达万吨污水，可是供给该厂的污水只有2.52万吨，处理成本大幅上升，而有关管理部门之前却都没有过多关注和论证，绩效审计报告引起政府有关部门的高度重视。
9、同时，我们改变原来的思路，过去认为只有绩效项目才是绩效审计，而忽视了其它项目的绩效问题，现在我们把绩效审计的范围扩大化，要求在审计调查项目、经济责任审计项目、财政财务收支项目、投资审计项目中关注绩效方面内容，使其它的审计项目也具有更深层次的内容，发挥审计效益。在对基础教育经费专项审计调查中，我们发现目前高中学校基建超规模、布局不合理、闲置率高，且负债严重、偿还能力差，建议有关部门刹刹这股“豪华建校风”，注重实效。（二）以AO审计为方向，积极开展计算机辅助审计。今年我局强力推进计算机辅助审计，制订了瑞安市审计局信息化工作规定，提出了开展计算机辅助审计的近期与远期目标和要求。今年我们要求每一个科室
10、必须上一个计算机审计项目，并报办公室备案，以备检查和督促。在领导重视和鼓励下，我局计算机辅助审计今年在各科室全面铺开，并取得了一定的成效。在今年财政同级审中，我局采用了计算机辅助审计技术对市财政局行政事业性收费和政府性基金管理信息系统进行了数据的完整性和真实性的检查，并指出了该系统存在的设计漏洞。我们对全市社保基金进行全面审计，面对社保系统庞大的数据库，我们不等不靠，努力探索，运用“AO”系统软件和系统思维方法对社保基金的财务数据和业务数据分析功能，对该单位的几十万条数据进行了筛选、分析，结果发现社保基金参保面不广、参保率不高、欠费较严重、个别已死亡的职工存在继续领取养老金或供养金现象。该项目
11、还获得了审计署OA应用实例奖。通过计算机辅助审计，大大地提高了审计工作效率，取得了以前人工审计所无法达到的审计效果。（三）加强审计成果利用，发挥审计更大效益。我局重视对审计成果的利用，我局执法室对去年的所有审计项目的审计决定、建议、意见落实情况进行了详细统计复查，对被审计单位未整改和落实的，我们通过回访等方法要求被审计单位整改和落实，以进一步加强执法严肃性，提高审计工作的有效性。九月份，我局领导班子成员与综合执法室一道，分为四组，对去年及上半年审计完成的审计进行回访，了解审计建议与审计决定的落实情况，促进审计成果得到有效的利用。作为审计成果的重要载体，我局重视信息上报工作，完善了瑞安市审计局信
12、息考核制度，对每个人每个科室提出了信息工作要求，使信息编写、提炼、管理、上报有序进行，为信息发挥作用打下了基础。今年我局注重扩大审计的社会效益，共向社会公告了1个审计结果，占全部项目的近四分之一。通过公告，提高审计工作的透明度，让社会群众知晓财政资金、资产的流向及使用效益，让他们参与到审计监督中来。同时，我局还利用计算机兴趣小组整合和优化瑞安审计网，并指定专人对页面进行改进和更新，加强时效性要求，使审计网成为瑞安市审计局对外界宣传窗口，外界与我局交流的平台。（四）优化项目审计流程，提高效率和质量。针对流程不分项目大小和轻重缓急，统一走完整的审计程序，导致一些简单项目在内部流转上不能体现成本节约
13、和提高效率这一情况，今年我局根据上级有关精神，对审计流程进行了优化，出台了关于优化审计流程的若干规定。规定把全年审计项目划分为重要项目和简单项目两类，并在时间上作了规定。同时，还对固定资产投资项目、专项审计调查项目、交办的事项等进行了相应的优化。在结果文书做到简练，对被审计单位基本情况表述应力求简略，这其中我局的简化领导干部经济责任审计结果报告模式还受到省厅的好评。三加强业务和思想学习，提高审计队伍素质今年年初，我局就组织全体人员到泰顺进行为期两天的封闭式业务培训，并邀请了省厅法制处杨副处长为我们讲授新出台违反财政行为处罚条例课程，进一步明确今后在业务中发现问题时所要求的方法和手段，统一大家认
14、识，规范审计行为。不久前，我局还邀请省厅副厅长王小龙到我局讲授绩效审计课，从当前绩效审计的现状、绩效审计遇到的问题、今年绩效审计发展趋势等方面展开阐述，让听课人员都觉受益匪浅。上半年，我局又开展了一次新审计法学习活动，局总审计师为大家授课，同时进行了新审计法知识考试。今年我局还加强了与兄弟县市的交流和学习，到平阳、永嘉、乐清、嵊州等兄弟县市取经。另外，为进一步营造审计技术和方法的交流和研讨氛围，提高审计质量，推进创“精品项目”工作，我局开展了优秀审计项目点评活动，通过主审人员对自己审计经验的介绍，然后由全局人员进行研讨点评，并相互之间进行了交流探讨。大家对这一新形式予以高度评价，认为相互间深受
15、启发，对提高质量大有好处，同时能促进大家保持工作激情，提升单位凝聚力。通过引导和学习,全局的学习氛围日渐浓厚,业务水平和理论水平有一了定的提高,去年我局参加2006年度全市审计理论研究活动评比中,有8篇论文获奖,其中一等奖1篇、二等奖篇、三等奖篇，为全市审计系统获奖最多的县级审计单位。另外，我们还加强了对内部审计工作的指导，举办和组织参加了内审理论和实务培训班，提高内审队伍的业务素质，组织评选了优秀内审项目和开展了内审人员岗位资格审核等，同时对市农经总站的村集体经济审计工作予以具体帮助。在重视业务知识培训的同时，我局狠抓思想政治学习，召开全体工作人员会议学习“郑九万同志先进事迹”等，提高大家为民审计的意识；强调审计署“八不准”纪律学习，提高大家廉洁从审意识。2007年我们，我们将紧紧围绕市委、市政府战略目标，突出重点，服务大局，出色地把审计工作任务完成好，主要抓好以下几项工作：一要充分发挥审计职能。我们要根据新形势需要，强化审计监督职能，让社会和各部门普遍感觉到审计影响力的存在，使各级领导不放松财政财务管理这根弦。二要突出审计重点。审计覆盖面大，审计对象众多，要根据现实情况，有选择性地抓关键问题进行重点审计，提高审计效益。每年要确定一二个重点项目或行业进行重点审计，当前特别要加强对基建、各种关乎群众利益的保险金、乡镇财务等领域的审计。通过重点
