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1、第三节 商业银行业务及其管理,商业银行的起源和发展 商业银行的性质和职能 商业银行业务 商业银行管理,商业银行的起源和发展,一、早期银行的形成 二、现代银行的发展 三、商业银行的形成途径 四、中国银行业的发展,商业银行的性质和职能,一、商业银行的性质 （一）概念 商业银行是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合服务的金融企业。 （二）商业银行的性质 1.商业银行具有一般的企业特征：拥有自有资本；实行独立核算、自主经营；经营目标是利润最大化。,2.商业银行是经营货币资金的金融企业，是特殊企业。 3.商业银行不同
2、于其他金融机构 （1）与中央银行相比 （2）与其他金融机构相比,信用中介 支付中介 信用创造 信息中介 金融服务,商业银行 职能,商业银行业务,商业银行的业务大体上可以分为三类： 一、负债业务 二、资产业务 三、中间业务及表外业务,商业银行的负债业务是商业银行在经营活动中尚未偿还的经济业务，该业务是商业银行借以形成资金来源的业务。 商业银行资金来源 负债结构,一、负债业务,现金资产,其它资产,证券投资,资产业务框架,二、资产业务,贷款,一、表外业务与中间业务的区别和联系 二、我国中间业务框架,三、中间业务与表外业务,经营原则,流动性,安全性,盈利性,利润 最大化 目标,一、商业银行的经营原则（
3、三性原则）,商业银行管理原则与管理理论,二、商业银行的经营管理理论,巴塞尔协议,一、巴塞尔协议产生的背景 1、金融一体化与国际化的发展使跨国银行在经济中的作用日益增大，但各国却缺乏统一的监管措施。 2、各国银行对资本的定义及资本充足度的标准不一，竞争不公平。 3、通货膨胀率的上升和融资证券化的增强，加大了银行经营的风险。 4、金融衍生工具的大量涌现使银行表外业务迅速增长，而对这些业务的风险银行缺乏统一的衡量标准。 1974年9月由国际清算银行发起，英、法、美、联邦德国、日、意、加、瑞典、比利时以及荷兰等十国集团的央行行长在瑞士的巴塞尔集会。第一次讨论跨国银行的监管问题。并于1975年2月成立了
4、巴塞尔委员会。,二、巴塞尔协议的发展 （一）补充协议 巴塞尔委员会于1995年4月再次发表了结合市场风险的资本协议修正案，作为巴塞尔协议的补充，简称补充协议。 1997年9月有效银行监管的核心原则确立了全面风险管理理念风险管理层次增加，共涉及到银行监管的7个方面25条原则。 （二）新资本协议 新资本协议，从1999年6月征求意见稿，到2004年6月，十国集团的中央银行行长和银行监管当局负责人举行会议，正式公布巴塞尔委员会提出的新资本协议，并决定于2006年底在十国集团开始实施。 新资本协议的“三大支柱”,即最低资本要求、外部监管和市场纪律。,巴塞尔协议,2010年9月12日由27个国家银行业监
5、管部门和中央银行高级代表组成的巴塞尔银行监管委员会就提高全球银行业资本金要求和流动性监管标准等一系列问题达成一致。巴塞尔协议正式出台。 巴塞尔协议对于资本金的计算有新的规定，协议对世界范围内银行的资本充足率、普通股和资本缓冲作出了较为详细的规定及过渡期安排，协议规定，全球各商业银行5年内必须将一级资本充足率的下限从现行要求的4%上调至6%，同时，协议将普通股最低要求从2%提升至4.5%。另外,各家银行应设立“资本防护缓冲资金”,总额不得低于银行风险资产的2.5%,该规定将在2016年1月至2019年1月之间分阶段执行。,早期银行的形成,货币兑换业 辨别、鉴定、兑换,货币经营业 保管、兑换、汇兑
6、,早期银行业雏形 存贷款、汇兑业务,现代银行的发展,1.起源于意大利的私人银行 早在1272年，意大利的佛罗伦萨就已经出现了一家名为巴尔迪的银行，后来又相继出现了佩鲁齐银行、麦迪西银行、热那亚圣乔治银行等。这些银行都是一些富有家庭为经商方便而设立的私人银行。 比较具有近代意义的银行则是1587年建立的威尼斯银行。此后，米兰银行、阿姆斯特丹银行、汉堡银行、纽伦堡银行、鹿特丹银行相继成立。,2.银行业的扩张 随着1517世纪新的陆路商品交易路线的开辟和航海技术的进步，世界商业中心逐渐由地中海向银行业成为领先行业的欧洲和不列颠群岛转移。 3.英格兰银行的诞生 1694年，为了与高利贷斗争，以维护新生
7、的资产阶级发展工业和商业的需要，在英国政府的支持下，私人性质的股份制银行英格兰银行诞生了。,商业银行的形成途径,一、从旧式高利贷银行转变过来 二、以股份公司形式组建,我国商业银行的发展 1、南北朝时期 寺庙 典当业 2、唐、宋、元、明、清，钱庄、银号、票号先后兴起，银钱业有长足发展。 唐代中国最早出现兼营银钱的机构，如邸店、质库等 宋代专营银钱交易的钱馆、钱铺 明代的钱庄、钱肆 清代的票号和汇票庄等,明代钱庄,清代票号,清代中叶，由于商品流动和货币周转的需要，产生了一种专营钱钞汇兑业务的机构，称为“票号”，也称“票庄”，或“汇兑庄”，这个行业为山西人所包揽，又称为“山西票庄”，其中最大的票号是
8、平遥人雷履泰开设的“日升昌”,2012.02 山东财经大学金融学院,23,1845年在我国才出现第一家新式银行由英国开设的丽如银行；中国通商银行由中国人自己出资开办的第一家商业银行，成立于1897年，总行设在上海。,国民党政府统治时期，官僚资本把持的“四行二局一库”在全国金融体系中占据了统治地位 四行 中央银行（1928年） 中国银行（1912年） 交通银行（1908年） 中国农民银行（1935年） 二局 邮政储金汇业局（1930年） 中央信托局（1935年） 一库 中央合作金库（1946年）,中国的民族资本银行： “南三行”（浙江兴业银行、浙江实业银行、上海商业储蓄银行）、“北四行”（盐业银
9、行、金城银行、中南银行、大陆银行）和“小四行”（中国通商银行、四民银行、中国实业银行、中国国货银行）。 新中国成立后，中国银行体系的改革历程（三个阶段） （1）从20世纪80年代初到1993年由大一统银行体系转变为专业银行体制 （2）从1994年到2003年将专业银行转变为国有商业银行 （3）2003年底开始的国有商业银行股份制改革,浙江兴业银行,浙江实业银行,盐业银行,金城银行,大陆银行,四民银行,商业银行资金来源,商业银行的资产业务,资产业务是商业银行的资金运用业务 1、现金资产 主要构成：,流动性最强、盈利性很小，地位极其重要，是银行的一级储备,库存现金,在中央银行的存款,存放同业,托收
10、未达款项,法定存款准备金,超额准备金,在途资金,3、有价证券,银行开展证券投资业务的目的仍然在于追求安全性、盈利性和流动性的提高。 主要的投资对象是信用可靠、风险较小、流动性较强的国库券、政府公债以及大公司票据与债券等。 便于中央银行通过公开市场操作来执行货币政策,4、贴现票据,负债业务是银行的资金来源业务 1、吸收存款,传统的分类： 活期、定期和储蓄,金融创新后，美国的银行存款则分为 交易性存款：不付息的活期存款 可转让支付命令帐户(NOW) 自动转帐服务帐户(ATS) 货币市场互助基金（MMMF） 非交易性存款：定期存款 储蓄存款,商业银行的负债业务,1970年由马萨诸塞州的储贷协会创办，
11、它打破了银行对支票账户的垄断，也打击了活期存款不付息的做法。,2、借款性负债,非存款性借款包括： （1）同业拆借 （2）结算性负债 （3）证券回购协议 （4）国际金融市场借款 （5）发行金融债券 （6）向中央银行借款,再贴现,再贷款,表外业务与中间业务的区别和联系,根据中央银行对中间业务和表外业务的定义，相同的是：两者都不在资产负债表内。不同的是：中间业务形成银行的非利息收入，一般不会大量占用商业银行的自有资金，因而风险较小；表外业务可能会改变损益，形成银行的或有负债，因此风险较大。 国外商业银行通常将中间业务统称为表外业务。 广义的表外业务就是指所有的中间业务；狭义的表外业务是指构成银行或有负债的风险较高的表外业务，如承诺业务、担保类业务、衍生金融工具交易等业务。,我国对中间业务与表外业务的界定,1.商业银行中间业务暂行规定（2001年7月4日公布）定义： 中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。 2.中国人民银行关于落实商业银行中间业务暂行规定有关问题的通知（2002年4月公布） 将中间业务分为九大类，并列明每一大类下具体的品种。（见下表）,我国商业银行中间业务的分类,电话转帐,自动转账,储蓄存款 账户,活期存款 账户,协定账户,可转让支付 命令账户,货币市场 互助基金 账户,
