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1、用友U8中以发货单核算应收的方法,北京恭喜发财软件有限公司（原北京尊友） 电话：13240494959 QQ:512931225,三种模式：,模式一：发货单和发票分别编制凭证。 模式二：发货单编制凭证，发票不编制凭证。 模式三：对发货单做回核销。,模式一：对发货单和发票分别编制凭证,1、给客户发货后，在插件中，依据发货单编制记账凭证：借应收账款（未票），贷主营业务收入，贷应交税金。 2、开据销售发票后，在应收模块，依据销售发票编制记账凭证：借应收账款（已票），贷应收账款（未票）。 3、收回货款后，在应收模块，依据收款单编制记账凭证：借银行存款，贷应收账款（已票）。 此种模式适用对象：客户都是法
2、人单位，一般会要发票，但发票是在收款时开据（收款时才开发票可以延迟纳税）。这种模式常用于有内外两套账的内账。,模式一：发货单编制凭证的科目设置（插件中）,应收科目录入的是应收账款（未票）,模式一：发票编制凭证的科目设置（应收模块）,应收科目设置成应收账款（已票）,模式一：依据发货单编制记账凭证 （插件中）,根据发货单借记应收账款（未票）,模式一：依据销售发票编制记账凭证 （应收模块）,根据发票贷记应收账款（未票）,根据发票借记应收账款（已票）,模式一：依据收款单编制记账凭证 （应收模块）,模式一：报表查询（应收模块）,模式二：发货单编制凭证，发票不编制凭证,把用友销售管理模块的销售发票当发货单
3、用，在插件中再开发一张销售发票。 1、发货时直接在销售管理模块开据销售发票（视同发货单），在应收模块拿这张销售发票（视同发货单）编制记账凭证：借应收账款，贷主营业务收入，贷应交税金。 2、如果客户不要发票就不开，如果要发票，就到插件中开据销售发票，插件中开据的销售发票，不用编制凭证。（可以传到金税中打印增值税发票） 此种模式适用对象：有大量的客户是自然人，可能永远不要发票，不要发票就不入账不缴税。这种模式常用于有内外两套账的内账。,模式二：从发货到编制会计凭证（用友U8标准流程）,发货时，在U8销售管理模块直接开据销售发票（视同发货单），销售发票复核后自动生成发货单。 销售发票（视同发货单）传
4、入应收模块审核后，编制会计凭证（借应收账款，贷主营业务收入，贷应交税费）传入总账模块。,模式二：数据权限控制,支持数据权限控制，可以控制用户的客户权限、部门权限、业务员权限。,模式二：流程图,模式二：如果客户需要发票，再在插件中开据销售发票,可选择 专用发票 普通发票 红字专用发票 红字普通发票,模式二：查询未开票的发货单（插件中）,模式三：面向什么用户？,适用于所有以发票确认财务收入（编制会计凭证），以发货确认业务收入的企业。 这样的企业在管理上的特点是：先发货后开发票，一般在账期到时才开发票收款，或者在收款时才开发票。,模式三：业务应收与财务应收,业务应收是相对于财务应收而言的。用友的应收
5、管理模块按发票做回款核销，核算的是财务应收款，业务应收模块对发货单做回款核销，核算的是业务应收款。 由于这些未开发票的发货单没有纳入规范的会计账务体系，业务应收与财务应收的差额又很难核对，致使这些未开发票的发货单面临很大的安全风险(或工作差错，或人为故意)。,模式三：企业选择先发货后开票的原因,企业为什么不愿意在发货时开发票确认收入，而采取先发货后开发票模式呢？ 开发票就必须确认收入且必须向税务部门缴税； 因为赊销，企业并未有实际的现金流入，感觉没收到货款就确认收入并缴税，是提前缴税； 从发货到开发票收款还有不确定因素，比如对方要求降价，发货金额不一定是确定的收入金额； 应收账款存在坏账风险，
6、假如企业以发货确认收入而这笔货款最终成为坏账未能收回，企业为此笔未能收回的收入又缴纳的增值税是17%，所得税是25%! 有的客户不要发票，企业不开发票不确认收入就可以不缴税。,延期纳税与应收账款资产安全的两难选择!,模式三：对发货单做回核销,收到货款后，如果用户对发票做核销，系统会自动把发货单核销掉。(适用于发货并已开发票) 在收到货款时先核销了发货单，后开发票，在发票审核时自动继承发货核销痕迹把发票核销掉。(适用于收到货款时发货未开发票) 支持对发货单做特殊核销，比如赠品发货、红蓝票对冲、发货后确认坏账的发货单核销。也支持从发货到发票、从发票到收款的价格变化的核销(分别作为商业折扣和现金折扣
7、处理)。 模式三可以与模式一和模式二结合应用！,模式三：发货核销与发票核销流程,目标用户： 没有行业限制，适用于所有先发货后开发票企业!,模式三：选项设置（插件中）,如果该选项选中，则发货单核销与应收模块的发票核销是互动的。如果没有选中，则发货核销与发票核销各做各的,模式三：发货核销（插件中）,本次核销回款金额=本次核销发货金额-商业折扣-现金折扣,商业折扣：发票比发货少开的金额,现金折扣：收款比发票少收的金额,本次核销发货金额：核销掉的发货单的金额,反映哪些发货单收回了货款,发货核销和发票核销两个核销功能互动：即发票核销时自动把发货单核销掉，如果先做了发货单核销，在发票审核时自动继承发货核销痕迹把发票核销掉。,模式三：业务应收报表（插件中）,北京恭喜发财软件有限公司（原北京尊友） 电话：13240494959 QQ:512931225,
