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1、区审计局关于内控制度建设的自查报告区财政局：按照财政部印发的行政事业单位内部控制规范（试行），以及省财政厅关于开展行政事业单位20xx年度内部控制报告监督检查工作的通知（x财会20xx27号）的要求，我局积极开展内控实施与自评工作，对本单位的内 部控制情况进行了全面的梳理，并进行了适当的评价。现将 有关情况报告如下。一、制定内控制度建设目标和原则（一）目标1. 合法性。严格依据相关法律、法规和制度规定，做到 内控管理和服务活动合法合规。2. 安全性。加强内控管理，保障财政资金和国家资产的 管理和使用安全、有效。3. 可靠性。按照会计准则要求，财务报告及相关信 息真实、完整。4. 效率性。提高管
2、理服务的效率和效果。5. 风险防范。有效防范舞弊和预防腐败。（二）原则1. 全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，确保对单位层面和审计业务活动的全面覆盖2. 重要性原则。在全面控制的基础上，关注重要审计事 项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域与关 键岗位。3. 制衡性原则。在部门管理、职责分工、业务流程等方 面形成相互制约和相互监督。4. 适应性原则。按照国家有关规定和单位实际情况，注 重外部环境的变化、单位经济活动的相互联系，不断修订和 兀善。二、具体做法（一）成立内控制度建设领导小组成立以主要领导为组长、班子成员为副组长、各股室负 责人为成员的内控制度建设领导小组，设
3、立办公室，具体负 责相关工作。同时，建立健全汇报机制、沟通机制、议事决 策机制、工作考核机制、专项问题解决机制等工作机制。（二）做好内控制度建设前期准备工作1. 开展内控制度建设工作培训。为了全面了解和做好内 控制度建设，我局邀请了内控专业人士，对全局职工进行了 内控建设专题培训，从内控概念、内容、制度、流程等方面 进行了讲解，有效指导了内控制度建设的开展。2. 开展内控制度建设“摸底”。在开展内部控制建设过 程中，对单位内部控制基础情况进行“摸底”，查明现有内 部控制基础的不足和薄弱处，并有针对性地建立健全内部控 制体系，推动各股室完成内部控制建立与实施工作。3. 开展内部控制基础性评价。按
4、照行政事业单位内部 控制基础性评价指标评分表及其填表说明，如实评价本单 位的内部控制建设基本情况，重点关注重要业务事项和高风 险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位， 着力防范可能产生的重大风险 ；立足于单位的实际情况，与 单位的业务性质、业务范围、管理框架、经济活动、风险水 平及其外部环境相适应，采取以单位的基本事实作为主要依 据的客观性指标进行评价。（三）工作成效1. 建立完善内控制度。根据本局实际，建立和完善了相 关内控制度，如内部关键岗位责任制、预算内部控制 制度、收支内部控制制度、采购管理内控制度、资产管理内部控制制度、合同管理内部控制制度、 会计档案内控管理办法等。2. 制定单位业务流程。在内控制度的基础上，对重要业 务流程进行了规定，如预算管理业务流程、收支管理 业务流程、采购管理业务流程、资产管理业务流程合同管理业务流程、会计档案内控业务流程等。XX市XXX区审计局20xx年10月26日
