《整理嘉兴市锡钢金属材料供应站采购业务的内部控制》由会员分享，可在线阅读，更多相关《整理嘉兴市锡钢金属材料供应站采购业务的内部控制（9页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、嘉兴市锡钢金属材料供应站采购业务的内部控制1、企业背景简介 企业名称： *市锡钢金属材料供应站 公司的主要产品： 锡，钢 公司所处行业 ： 服务业 1、公司性质： 团体有限公司 股分有限公司 有限责任公司 其他 2、公司的年收入： 1000万元以下 1000000万元 5000万元亿 1亿 5亿以上 3、全部公司的职工总数： 5100 20100 多于500 具体_ 4、请用简练的语言描写您公司的生产运行模式： 采购材料验收入库采购定单验收出库 5、公司组织结构图 浅谈*市锡钢金属材料供应站采购业务的内部控制 项目描写 企业采购业务表现为企业内和企业外、物质流和货币流、流通和生产的相互影响、相
2、互交织。企业采购业务是企业经营生产重要的组成部份，主要是以支付货币资金或负债代价的构成来换取生产经营中所需要的活动。怎样进行有效的采购业务内部控制和提升企业的经济效益，是企业面临严峻市场情势下能够延续发展的必定选择。 1、供应站采购业务的流程 （1）采购流程 1下单 1般情况下，采购人员接到缺料，获得缺料以下基本信息：存货编码，产品型号，数量。分析缺料信息是不是公道，再将定单下给供应商，定单必须含有以下信息：材料型号，数量，单价，金额，计划到货日期。 采购审核员依照具体情况进行定单审核，定单FAX给客户以后，采购人员需要与客户核对采购信息，同时要求签字回传。 2跟催 采购定单终了以后，采购人员
3、依照采购定单上要求的供货日期，采取时间段向供货商反复核对到货日期直至材料到达我公司。 3入库 （1）实物入库：收货员收材料之前需核对供应商的送货单是不是具有以下信息：供应商名称，定单号，存货编码，数量；如定单上的信息与采购定单不符，征求采购人员意见是不是可以收下。 （2）单据入库：采购人员依照检验合格单，将检验单上的数据入到中，便于以后对帐。但也存在些问题，表现为：1.外加工的检验合格单没有入库；2.采购入库定单号和数量比较混乱。 4退货 采购填写退货单，进行定单退货。 5对账 （1）月结表：每月月初，各供应商将上月月结表送至我公司，采购人员依照我公司收货员签字的送货单，我公司的入库单据和单价
4、表核对月结表。 目前月结表中出现以下不足的地方：无定单号，存货编码，退货数量，上月欠款余额，产生额至本期欠款余额等信息。 （2）增值税发票：校订发票上的以下信息：我公司的全称，帐号，税号，发票上的材料名称，数量，金额；在此方面我们也有欠缺表现为发票金额大于定单金额，特指1张定单只有1种材料的情况。 6付款 依照付款周期编制付款计划，安排付款。询价采购是指对几个供货商(1般最少3家)的报价进行比较以确保价格具有竞争性的1种采购方式。 2、本企业供应站采购业务内部控制的现状 (1)采购业务的授权 公司的采购业务权全部集中在物流配送中心，公司办公用品的采购由行政部 、非常备采购（预算外）负责。采购业
5、务分为常备采购（预算内） 、政策性采购（公司战略需要） (2)采购计划的制定和审批 公司各单位（分、子公司及各部门）每个月 25 日向物流配送中心报送下月的物质采购计划，物流配送中心经汇总、综合平衡后向财务部报送当月公司整体采购计划和采购资金预算。该计划应综合斟酌各项物质实际库存和公司资金状态。该计划亦应与各预算单位每个月向财务部上报的预算报表口径1致。财务部审核通过后报总经理审批，经审批通过后下发物流配送中心履行，同时转财务部备档作为资金安排的根据。 (3)采购计划审批流程 (4)采购业务的履行 1供应商的管理 （1）采购人员应随时调查供应商的动态及产品质量。凡欲与公司建立供应关系而且符合条
6、件者应填具“供应商调查表”。 （2）物流配送中心应在平常工作中逐渐建立系统的供应商档案库，供应商档案包括：供应商名片、供应商调查表、供应商审批表、供应商资信档案、供应商所提供的合格证明、价格表及相干资料。 （3）每批材料供货结束后，供应商的实绩转记于“供应商资信档案” 作为评审供应商事迹的资料。 （4）采购人员根据“供应商调查表”每半年复查1次，更正原有资料内容。供应商档案由物流配送中心的经理指派专人负责管理，未经采购部经理允许，不得随意查阅。供应商调查表应每个月报1份给财务部存档。 （5）物流配送中心应对供应商的选择建立内控审批制度。在以下情况下，采购人员应填写“供应商审批表”。 2.商品样
7、品的检验 （1）对通过初审的供应商所送检的样品，必须经质量检验部门进行各项指标的检验和检测。 （2）供应商提供样品同时应附带完全的自检报告及合格证明等资料。 （3）对通过初审和提供样品检验合格的供应商方可进行供货。如果评审结果不合格，要求供应商限期作出整改。整改后仍不合格者，取消其入选供应商资历。 3请购申请单的处理 （1）审核采购申请单各栏填写是不是清楚，审批者是不是签字。 （2）紧急采购申请单应优先办理。 （3）没法于需用日办妥的采购申请单，须及时通知申购单位。 （4）接到撤消通知的采购申请单，应先处理，并在采购计划中删除。 4询价及洽谈 （1）充分了解所购物质的品名、规格、质量要求及其他
8、特别要求。 （2）向供应商详细说明品名、规格、质量要求、数量、交货期、交货地点、验货方式、付款方式。 （3）同规格产品的供应商最少对照3家（注明供应商的地址电话，填写采购询价表 履行询价程序。 （4）寻求其他更合适的替换品。 （5）有无价格上涨、下跌因素，经本钱分析后，设定议价目标。 （6）询价单应注明与供应商讨定的成交条件。 （7）如果是紧急需求临时购买，采购人员可以参考以往之类似的价格，免询价、比价手续。 5.采购 （1）物流配送中心根据与供应商签订的采购协议所约定的具体条款落实到货时间、交货地点、品种、数量等。采购人员应对供应商所提供物质进行详细检验，确认是不是与普通采购申请表。 所列内
9、容1致。 （2）采购员应向供应商索取必要的合格证明、使用说明及供应商名片等资料。 （3）采购物质到达公司后，采购人员应及时赶到仓库；工程类物质采购时，需经采购员、工程师等两人以上的人员随同购货并会签采购申请单。 6.应付账款的管理 （1）采购业务完成后采购人员应将审批齐全的采购申请单、购销合同入库单发票 等相干资料转财务部审核入账，根据合同的约定办理付款手续。 财务经理应监督和审核会计人员编制的“采购交易”记帐凭证金额及分类的正确性、入帐的及时性；若月末采购的物质已入库但发票未到，应暂估入帐，待下月发票到达后红字冲回，再根据发票做正确的分录。 （2）财务部应于每个月月末与供应商进行来往帐项的核
10、对。获得供应商对帐单，审核其余额与公司“应付帐款”余额是不是1致，在斟酌买卖双方在收发货物上可能存在时间差等因素以后，公司与供应商的月末余额应保持1致。 （3）物流配送中心应登记所有已签订的采购协议，并按合同载明的付款条件及时间，每周1向财务部报送采购资金支付计划表。 3、供应站存在的不公道的采购业务及解决方法 (1)采购人员采购流程知识欠缺 采购流程知识：尽可能搜集多1点产品信息，我不熟习这个产品，但是我会尽我最大的努力寻觅晓得这个产品信息的人，从他人那去学到自己本来不知道的东西。那怕是1丝丝信息都算是学习和进步。做事情要有条理：我基本上会每天记录下来，我所做过的工作，处理的事，对没有处理好
11、的事，要求第二天，或紧接处理，尽可能做到问题不推延，尽最快解决。工作有计划：在每天结束前我会在头脑里打旋我甚么事没完成，明天的主要事情是甚么，做个计划。很重要的，或事情较多，我会记录下来，逐一处理。 （2）、经常使用物料降价涨价没有应对方法 1降价 证实信息的准确性。具体就是去询问你所掌握的所有供此货的供应商，给他们以沟通方式的情势告知对方他人给你报价，如何如何的适合，价格降了。看他们的反应。 以定货的情势，强压价谈价，查知真实情况。如果真降了，没有不想有货不做点降价表示出货的商人。找寻此物料的前生原材料，从网上，从前生原材料的商家去查实是 否有降。证实物料价格真是降了。就得做到要这些天勤询价
12、，讲价 ，了解行情走势，做到需货时能购到最低的价格。 如果你暂时不需要这类物料，你也千万别放松警惕，有很多时侯会出现在降价期间你没购进价格又因某些缘由而回升哟！你做采购的要是错过这类时机购货那就是你的失责。采购应当有觉察物料降中见涨的征象。 2.涨价 采购最基本的职责就是保证所购产品的质量，和供应商的售后服务跟得上公司需要的条件下，能购得物美价廉的产品。最有能力体现的就是能掌控好采购的度，能做好行情降价和涨价的物料供应。在大起大落的环境中能为公司下降直接原材料本钱，搏得自己的产品多占据市场份额的机会，就是优秀的采购。 3.涨价的征象 1、你打电话给供应商了解情况，供应商表现出惜售的状态。 2、
13、有常常给你打电话询定单的供应商家（有长时间业务的商家具有代表性）。近段时间变得在你的电话铃声中消失了。 3、你要定单，不是价格没给到位，对方对你的需货量打折的情况下。 4、供应商对你大叫前生原材料涨得很多，或有甚么意外情况，致使某1种市场走俏的原材料不能生产，或减少。等很多情况下，可能物料要涨价的局势比较大，你作为1名采购人员就是密切关心行情动态了。证明有涨，要做好以下准备工作： （1）分析现在行情涨，是你公司用量的淡季还是旺季，淡季有用就行，不给生产断货，旺季就得确保此时的低本钱购进。 （2）分析出涨价的具体缘由：这类涨势会不会致使求大于供，有无人为炒作，就是前生原材料紧张，能紧张多久。还波
14、及的范围有多大，受不受国际因素的影响，与石油，人民币的兑付等问题关联有多大等到。 （3）只有从根本找准的涨势的缘由，才能对症想策。 5、涨价要沉得住气，不要1听供应要调价，马上就手足无措，或说有的紧跟其上。要灵活应用，多家订购，越俏的货，越不能在1家做，万1供应商由于特别的缘由推辞送货，或不送，到时急得人是你，卖了高价赚钱的是供应商。 6、涨价时订购1定有必要采取多项选择，不要让你对供应商的信任致使你需要的产品迟迟不能到库，越是涨价，供应商的前生材料还是紧，说不定供应不可能在你这拿了定单，但是你可能对自己能不能购上原材料心中1点底都没有。这也很正常。你不耗不起与他们赌或说事后来处理的，为此越是行情不正常，采购人员越要警惕谨慎。1颗红心多手准备，胜多失少。 4、实习心得 “精益求精,不断进取”我始终坚持着这样的信心。在人材剧烈竞争的今天作为1名初入职业岗位的毕业生我相信理论只是我们走向成功的阶梯而实践才是终究通向成功的大门。“莎士比亚在结束得好1切都好中写道“期待是常常落空的它1般是最确切的1面。”长时间过着顺利的学校生活因此认为自但是然地就能够进入自己所梦想的工作岗位
