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1、第十一章建设项目后评估,11.1 建设项目后评估概述,11.1.1 项目总评估的概念 项目后评估的含义 在项目建成投产并达到设计生产能力后，通过对项目准备、决策、设计、实施、试生产直至达产后全过程进行的再评估，衡量和分析其实际情况与预计情况的偏离程度及产生的原因，全面总结项目投资管理经验，为今后项目准备、决策、管理、监督等工作的改进创造条件，并为提高项目投资效益提出切实可行的对策措施。,项目后评估与其他评估的区别 与项目可行性研究、前评估相比，项目后评估的主要区别如下： 评估目的和在投资决策中的作用不同 所处阶段不同 比较参照的标准不同 评估的内容不同 组织实施上不同 评估的性质不同,项目后评
2、估与其他评估的区别 与项目中评估相比，项目后评估的主要区别如下： 目的和作用不同 所处阶段不同 选用的数据参数不同 组织实施不同 评估的内容不同 评估结果的使用范围不同,项目后评估与其他评估的区别 与项目竣工验收、审计检查及项目监理相比，区别如下： 竣工验收 审查设计 监理与后评估的目的和时间均不同,11.1.2 项目后评估的特点 公正性和独立性 可信性和透明性 现实性 实用性 反馈性 探索性,11.1.3 项目后评估的作用 总结项目管理的经验教训 提高项目决策科学化水平。 监督和改进项目本身，促使项目运营状况正常化。 为银行部门及时调整信贷政策提供依据。 为国家投资计划、政策的制定提供依据。
3、,11.1.4 项目后评估的种类 根据评估的时点划分 项目跟踪评估 项目实施效果评估 项目效益监督评估 根据评估的内容划分 目标评估 项目前期工作和实施阶段评估 项目运营评估 项目影响评估 项目持续性评估,根据评估的范围和深度划分 大型项目或项目群的后评估 对重点项目中关键工程运行过程的追踪评估 对同类项目运行结果的对比分析，即进行“比较研究”的实际评估 行业性的后评估，即对不同行业投资收益性差别进行实际评估 根据评估的内容划分 项目自评估 行业或地方项目后评估 独立后评估,11.2 项目后总评估的内容、方法和程序,11.2.1 项目后评估的内容,项目前期工作的后评估 项目筹备工作的评估 项目
4、决策的评估 厂址选择的评估 征地拆迁工作的评估 勘察设计工作的评估 委托施工的评估 工地开发工作的评估 资金落实情况的评估 物资落实情况的评估,项目实施的后评估 项目开工的评估 施工项目组织与管理的评估 项目建设资金供应与使用情况评估 项目建设工期的评估 项目建设成本的评估 项目建设质量和安全情况的评估 项目变更情况的评估 项目竣工验收的评估 同步建设的评估 项目生产能力和单位生产能力投资的评估,项目运营的后评估 企业经营管理状况的评估 项目产品方案的评估 项目达产年限的评估 项目经济效益后评估 项目影响后评估 经济影响后评估 环境影响后评估 社会影响后评估,项目持续性评估 是指项目建设完成投
5、入运行之后，项目的既定目标能否按期实现，项目是否可以持续保持生产较好的效益，接受投资的项目业主是否愿意并可以依靠自己的能力继续实现既定的目标，项目是否具有可重复性等方面做出评估 政府政策因素 管理、组织和参与因素 经济财务因素 技术因素 社会文化因素 环境和生态因素,11.2.2 项目后评估的指标体系,项目后评估指标体系设置的原则 全面性和目的性相结合 可比性 动态指标与静态指标相结合 综合指标与单项指标相结合 微观投资效果指标与宏观投资效果指标相结合,项目后评估的主要评估指标 项目前期工作和实施阶段后评估指标 实际项目决策周期 项目决策周期变化率 实际设计周期 设计周期变化率 实际建设工期
6、竣工项目定额工期率 单位工程平均定额工期率,实际建设成本 实际建设成本变化率 实际工程合格品率 实际工程优良品率 实际返工损失率 实际投资总额 实际投资总额变化率 实际单位生产能力投资,项目运营阶段后评估指标 实际达产年限 实际达产年限变化率 超前达产年限实际效益和拖延达产年限实际损失 实际产品价格变化率 实际产品成本变化率 实际销售利润 实际销售利润变化率 产品销售数量对销售利润的影响额,产品品种变化对销售利润的影响额 产品价格变化对销售利润的影响额 实际投资利润率 实际投资利润变化率 实际投资利税率 实际投资利税变化率 实际净现值 实际的净现值变化率,实际的净现值率 实际的净现值率变化率
7、实际投资回收期 实际投资回收期变化率 实际内部收益率 实际内部收益率变化率 实际借款偿还期 实际借款偿还期变化率,项目影响后评估阶段评估指标 社会贡献率 社会积累率 环境影响指标 单位投资就业人数,1. 前后对比和有无对比法 前后对比法 (Before and After Comparison) 将可行性研究与评估时所预测的效益和项目竣工投产运营后的实际结果相比较, 找出差异并分析原因 这种对比用于揭示计划、决策和实施的质量, 是后评估应当遵循的原则之一 有无对比法 (With and Without Comparison) 将项目实际发生的情况与无项目可能发生的情况进行对比 以度量项目的真实
8、效益、影响和作用。,11.2.3 项目后评估的方法,2. 逻辑框架法 (Logical Framework Approach，LFA) 是美国国际开发署在1970年开发并使用的一种设计、计划和评估的工具 用于项目的规划、实施、监督和评估 逻辑框架是一种综合、系统地研究和分析的思维框架 它主要应用问题树、目标树和规划矩阵三种辅助工具，将内容相关、必须同步考虑的动态因素组合起，帮助分析人员理清项目中的因果关系、目标手段关系和外部制约条件 从设计、策划到目的、目标等方面来评估,3. 成功度法 即通常所称的打分法 依靠评估专家或专家组的经验, 综合后评价各项指标的评估结果, 对项目的成功程度做出定性的
9、结论 以逻辑框架法分析的项目目标的实现程度和经济效益分析的评估结论为基础 以项目的目标和效益为核心进行的全面系统的评估,11.2.4 项目后评估的程序 提出问题 制定后评估计划 建立后评估组织机构，配备项目后评估人员 确定后评估内容范围与深度，选择评估标准 选定评估方法。也即确定评估策略 调查收集和整理资料 分析研究 总体结果 可持续性 方案比较选择 经验教训 撰写后评估报告,11.3 建设项目后评估的组织与实施 11.3.1项目后评估的组织机构 1. 项目后评估组织机构的基本要求 满足客观性、公正性要求 具有反馈检查功能 2. 项目后评价机构设置 国家计划部门项目后评估机构 国务院各主管部门
10、项目后评估机构 地方政府项目后评估机构 银行项目后评估机构 其它投资主体的项目后评估机构,11.3.2 项目后评估的实施 项目后评估的资源要求 项目后评估人员 项目后评估经费 大中型项目：0.2%1.5% 小型项目： 1.5%3.0% 项目后评估的时间安排 从项目后评估课题的提出到提交项目后评估报告大约需3个月时间,2.项目后评估对象的选择 项目投产后本身经济效益明显不好的项目 国家急需发展的短线产业部门的投资项目, 其中主要是国家重点投资项目, 如能源、通讯、交通运输、农业等项目 国家限制发展的长线产业部门的投资项目 一些投资额巨大、对国计民生有重大影响项目, 这类项目后评估报告应提交全国人民代表大会, 审查结果应向全国人民公布 一些特殊项目, 如国家重点投资的新技术开发项目、技术引进项目等,3. 项目后评估时机的选择 根据后评估的概念和作用以及我国的实际情况, 我国项目后评估时间 一般生产性行业在竣工项目达到设计生产能力后的一至两年内进行 基础设施行业在竣工以后五年左右 社会基础设施行业可能更长一些,
