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1、第五章 信用证结算方式,（Letter of Credit）,第五章 信用证结算方式,第一节 信用证方式概述 第二节 信用证的当事人及其权利与责任 第三节 信用证的业务程序 第四节 信用证的种类 第五节 信用证的修改 第六节 关于一些具体问题的掌握和处理 第七节 信用证方式的风险与防范,第一节 信用证方式概述,一、信用证的定义与特点 二、信用证的作用 三、信用证的形式、格式和内容,一、信用证的定义与特点,(一)信用证的定义 UCP500规定，指由银行（开证行）依照客户（申请人）的要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据: 向第三者（受益人）或其指定方进行付款，或承兑并支付受益
2、人开立的汇票； 授权另一银行进行该项付款或承兑并支付该汇票； 授权另一银行议付。,UCP500,全称：跟单信用证统一惯例（Uniform Customs and Practice for Documentary Credits ，简称UCP） 时间：国际商会在1930年拟定的。 颁布意图：该惯例的拟定是为了调和信用证各有关当事人之间经常发生的争议。 其间经过六次修订，最后一次的修订是在1993年，为国际商会500号出版物，于1994年1月1日实施。,（二）信用证业务的特点,开证行负有第一性付款责任 信用证是独立自足的文件 信用证是一种单据交易,开证行负有第一性付款责任 UCP500第14条A款
3、规定，对于各种类型的信用证，“当开证行授权另一银行凭表面上符合信用证条款的单据付款、承担延期付款责任、承兑汇票或议付时，开证行和保兑行（若有的话）有义务：（）对已承担付款、承担延期付款责任、承兑汇票或议付的银行进行偿付；（）接受单据。”,如果申请人倒闭，开证行是否要付款？,案例分析,某出口企业收到一份国外开来的不可撤消即期议付信用证，正准备按信用证规定发运货物时，突接开证银行通知，声称开证申请人已经倒闭，对此，出口企业应如何处理？依据何在？,独立自足的文件 UCP500第3条阐明了信用证与合同的关系，“信用证按其性质与凭以开立的信用证的销售合同或其他合同，均属不同的业务。”,合同和信用证不符，
4、按合同办还是信用证办？,案例分析,我方某公司进口一批货物，按信用证方式结算货款。受益人在信用证有效期内向国外议付行交单议付。议付行经审查合格后即向受益人议付货款。我方收到货物后发现货物品质与合同规定不符，请问我方是否可以要求开证行拒绝向议付行付款？为什么？,是一种单据交易 UCP500第4条和UCP500第15条分别规定单据与货物/服务/履约行为的关系，“在信用证业务中，有关各方所处理的是单据，而不是与单据有关的货物/服务/履约行为” 。,单据与信用证条款不符，会怎么样？,案例分析,我一公司接到客户发来的定单上规定交货期为2001年8月，不久收到客户开来的信用证，该信用证规定：“Shipmen
5、t must be effected on or before September, 2001”。我方乃于9月10日装船并顺利结汇。约过了一个月，客户却来函要求因迟装船的索赔，称索赔费应按国际惯例每逾期一天，罚款千分之一，因迟装船10天，所以应赔款百分之一。问：我方为什么能顺利结汇？客户的这种索赔有无道理？我公司是否应赔偿？,1、对出口商的作用 保证出口商凭单取得货款 使出口商得到外汇保证 可以取得资金融通,二、信用证的作用,2、对进口商的作用 可保证取得代表货物的单据 保证按时、按质、按量收到货物 提供资金融通,3、对银行的作用 进口商申请开证时要向银行交付一定的押金或担保品，为银行利用资金
6、提供便利； 在信用证业务中，银行每做一项服务均可取得各种收益，如开证费、通知费、议付费、保兑费、修改费等各种费用。,三、信用证的形式、格式和内容,（一）信用证的形式 信开本(To Open by Airmail) 电开本(To Open by Cable) 简电本“详情后告”、“随寄证实书” 全电本“有效文本”，或未标明 “详情后告”、“随寄证实书” SWIFT信用证,（二）信用证的格式,1、为了统一信用证的形式、用语及开立信用证时的文句和顺序，国际商会1970年拟定了开立跟单信用证标准格式，规定了四种标准格式： 开立不可撤销跟单信用证标准格式致受益人(The Standard Form fo
7、r the Issuing of Documentary Letter of Credit-to the Beneficiary),开立不可撤销跟单信用证标准格式致通知行(The Standard Form for the Issuing of Documentary Letter of Credit-to the Advising Bank) 不可撤销跟单信用证通知书标准格式(The Standard Form for the Notification of Documentary Letter of Credit) 跟单信用证修改书标准格式(The Standard Form for th
8、e Amendment to Documentary Letter of Credit),2、SWIFT信用证格式,SWIFT(Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication)为环球银行财务电讯协会，简称环银电协，是1973年5月根据比利时法律在布鲁塞尔成立的合作性协会，作为一种银行间的合作性的、自动的世界通讯系统，它经过20多年的发展，已拥有近100个国家的4 000家左右的成员银行。中国银行于1983年2月加入该系统，其他的一些中资银行也陆续加入该系统。SWIFT每周7天，每天24小时连续不断地运行，其成员银行能在几分
9、钟内互相传递信息。,SWIFT电讯系统的特点是电文标准化。采用SWIFT信用证，必须遵守SWIFT使用手册的规定，使用专门的格式和代号，而且信用证必须按国际商会制订的跟单信用证统一惯例的规定进行，在信用证中可以省去银行的承诺条款，但不能免去银行所应承担的义务。 开立SWIFT信用证的格式代号为MT700和MT701，修改信用证的格式代号为MT707,MT700的开立格式,SWIFT信用证示例,信用证样本 . ADVISING BANK：BANK OF COMMUNICATIONS SHANGHAI（HEAD OFFICE） OPENING BANK：BANGKOK BANK PUBLIC CO
10、MPANY LIMITED，BANGKOK . SEQUENCE of TOTAL * 27 1/1 FORM DOC CREDIT * 40A IRREVOCABLE DOC CREDIT NUM * 20 0011LC123756 DATE OF ISSUE 31C 001103 DATE/PLACE EXPIRY *31D Date 010114 Place BENEFICIARIESCOUNTRY,APPLICANT * 50 MOUN CO.,LTD. NO.443,249 ROAD BANGKOK THAILAND BENEFICIARY * 59 / SHANGHAI FOREI
11、GN TRADE CORP. SHANGHAI, CHINA CURR CODE, AMT * 32B Code USD Amount 18,000.00 AVAILABLE WITH/BY * 41a ANY BANK IN CHINA BY NEGOTIATION DRAFTS AT 42C SIGHT IN DUPLICATE INDICATING THIS L/C NUMBER DRAWEE 43a /,PARTIAL SHIPMENTS 43P NOT ALLOWED TRANSSHIPMENT 43T ALLOWED LOADING ON BRD 44A CHINA MAIN PO
12、RT, CHINA FOR TRANSPORT TO 44B BANGKOK, THAILAND LATEST SHIPMENT 44C 001220 GOODS DESCRIPT. 45A 2,000KGS.ISONIAZID BP98 AT USD9.00 PER KG. CFR BANGKOK,DOCS REQUIRED 46A DOCUMENTS REQUIRED: +COMMERCIAL INVOICE IN ONE ORIGINAL PLUS 5 COPIES INDICATING F.O.B. VALUE, FREIGHT CHARGES SEPARATELY AND THIS
13、L/C NUMBER, ALL OF WHICH MUST BE MANUALLY SIGNED. +FULL SET OF 3/3 CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING AND TWO NON- NEGOTIABLE COPIES MADE OUT TO ORDER OF BANGKOK BANK MARKED FREIGHT PREPAID AND NOTIFY APPLICANT AND INDICATING THIS L/C NUMBER. +PACKING LIST IN ONE ORIGINAL PLUS 5 COPIDIES, ALL OF W
14、HICH MUST BE MANUALLY SIGNED +CERTIFICATE OF ORIGIN IN ONE ORIGINAL PLUS ONE COPY.,DD.CONDITIONS 47A ADDITIONAL CONDITION: A DISCREPANCY FEE OF USD50.00 WILL BE IMPOSED ON EACH SET OF DOCUMENTS PRESENT ED FOR NEGOTLATION UNDER THIS L/C WITH DISCREPANCY.THE FEE WILL BE DEDUCTED FROM THE BILL AMOUNT. CHARGES 71B ALL BANK CHARGES OUTSIDE THAILAND INCLUDING REIMBURSING BANK COMMISSION AND DISCREPANCY FEE (IF ANY) ARE FOR BENEFICIARIES ACCOUNT.,MT 707 Amendment to a Documentary Credit,M= Mandatory O= Optional,（三）信用证的内容,（一）关于L/C本身（about L/C ） 信用证号码 信用证类型（Form of Credit） 开证地点和日期 受益
