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1、财政与金融学,王未卿副教授 编著 北京科技大学经济管理学院金融工程系,参考书目：,财政与金融：高教出版社、人民大学出版社、 金融学、货币银行学：上海财经大学、中国金融出版社、人民大学出版社等 财政学、公共财政学、公共经济部门学等：陈共编著 人民大学出版社等,国外教材：,The Economics of Money ,Banking and Financial MarketsFrederic S . Mishkin 货币银行学 美 米什金著 Finance 高教出版社 Public Finance Holley H .Ulbrich财政学 清华大学出版社,基本要求：,课堂做笔记与课后复习的结合
2、培养每天关注国内国际以及日常发生的重要新闻、事件、现象的好习惯 积累足够多的信息量 运用基本知识，不断分析理解处理各种现实问题，以加强实用性和运用能力 培养自己对金融、经济的兴趣,导论,一、金融： （一）定义： 泛指货币资金的融通。一般来说，凡是与货币流通和信用相关的一切活动都属于金融范畴。,（二）研究对象：,围绕着货币资金的融通 融通的对象：货币资金 融通的形式：信用形式 融通的机构：金融机构 融通的手段：信用工具（金融工具） 融通的市场：金融市场 国际的融通：国际金融,二、财政：,（一）财政现象与财政问题：围绕着政府的经济活动。 （二）研究对象： 财政活动：财政收入和财政支出活动 政府亟待
3、解决的问题和原则 政府采取怎样的财政政策,三、课程学习的内容：,（一）金融部分： 货币理论、信用理论 金融机构及金融体系：商业银行、中央银行 金融市场 金融现象（通货膨胀）,（二）财政部分： 财政概述 财政收入 财政支出 财政平衡,第一节 货币的本质和职能 第二节 货币范围和货币层次的划分 第三节 货币制度,第一章 货币与货币制度,第一节 货币的本质和职能,一、货币的起源： 概括地说：货币起源于商品，是商品生产和商品交换发展到一定历史阶段的产物。,（一）什么是商品？,1、定义： 2、商品： 使用价值 价值 用来交换,（二）商品交换发展的四个阶段：,1、简单的物物交换：交换偶然、种类单一 2、扩
4、大的物物交换：交换频繁 3、一般价值形式：一般等价物的出现 4、货币的出现与金、银的自然属性相结合 金、银固定地充当一般等价物，升华为货币,二、货币的本质：,货币是固定地充当一般等价物的特殊商品，并体现一定的社会生产关系。,（一）货币是特殊的商品,1、货币是商品：具有商品的使用价值和价值 2、货币是特殊的商品，特殊性体现在： （1）货币可以衡量一切商品的价值 （2）货币能够直接同所有商品相交换,（二）货币体现一定的社会生产关系,1、货币等价交换，其实质是不同的人类劳动。 2、在不同的历史发展阶段，货币体现不同的社会关系。,三 、货币的职能：,世界货币 支付手段 贮藏手段 流通手段 价值尺度,（
5、一）价值尺度职能：,1、定义：货币在表现商品价值、衡量商品价值量的大小时，执行价值尺度的职能。,2、特点：,是观念上的货币 借助价格标准价格标准：国家法律规定的货币单位及其等分。,（二）流通手段：,1、定义： 在商品交换过程中，货币充当商品交换的媒介时，便执行流通手段职能。 W-G-W,2、流通手段的特点：,是现实的货币 目的：为了再去购买所需的其他商品 这也为价值符号的出现创造了可能,（三）贮藏手段：,1、定义：货币退出流通领域之后，被人们保存、收藏起来执行的就是贮藏手段职能。,2、特点：,既是现实的货币，又是足值的货币 退出流通领域,3、特殊作用：,在金属货币的流通条件下 货币贮藏手段可以
6、有自发地调节流通界中货币流通量的作用。,（四）支付手段：,1、定义：货币作为价值的独立形态进行单方面转移时，执行的就是货币的支付手段。,2、产生的条件：,起源于赊销赊购的商品交换即商业信用。,3、与流通手段相比的特点：,流通手段：同时处于商品交换的两极；支付手段：只是货币作为价值单方面转移。 流通手段：货币是媒介物；支付手段：只是商品交换过程的补充环节。 流通手段：买卖关系；支付手段：债权债务关系，即信用关系。 流通手段：活动余地受到了限制支付手段：活动余地更大了,4、用途：,（1）大宗交易： （2）财政收入和支出： （3）工资、佣金、房租、地租、水电等支出：,（五）世界货币,1、定义：货币超
7、越国界，在世界市场上发挥一般等价物作用时，即执行世界货币的职能。,2、特点：,严格意义：以金银计价流通 目前实际：币值相对稳定的硬通货 3、用途及其表现： （1）国际收支差额。 （2）作为国际间的一般购买手段。 （3）作为社会财富的转移。,四、货币形态的发展演变：,（一）实物货币： 我国最早的实物货币是贝壳 （二）金属货币： 贵金属：金、银,（三）代用货币：,特点： 1、有金属货币作准备 2、可以自由兑换成金属货币 （四）信用货币： 不兑现的信用纸币的发行 （五）存款货币： （六）电子货币：,第二节 货币范围和货币层次的划分,一、 货币范围：即货币的外延问题 1、重要扩展： 货币从商品价值符号
8、的飞跃 实物货币、金属货币、可兑现、不可兑现纸币 2、银行信用的发展： 存款货币和电子货币 3、金融市场的发展： 金融资产和信用流通工具准货币,总之：,货币包括现金与各种非现金货币。 凡是充当一般等价物，执行货币职能的任何形式的货币及货币替代物均属于货币范围。,二、 货币层次的划分：,（一）为什么划分： （二）怎样划分：按照流动性原则 （三）国际货币基金组织的划分：M0=流通于银行体系以外的现钞和铸币 M1=M0+商业银行活期存款+邮政汇划系统或国库接受的私人活期存款 M2=M1+ 准货币（储蓄存款+定期存款+政府债券）,（四）我国的划分：,M0=流通中的现金 M1=M0+企业单位活期存款+农
9、村存款+机关团体部队存款 M2=M1+企业单位定期存款+自筹基本建设存款+个人储蓄存款+其它存款,第三节 货币制度,一、货币制度的产生： 1、前资本主义的铸币流通 ： 国家干预货币流通 2、资本主义货币制度的建立： 较为完善的货币制度 3、主要分为国家货币制度、国际货币制度和区域性货币制度三类。,二、货币制度的主要内容：,1、确定（本位）货币与货币单位 2、本位币与辅币的铸造与偿付 3、银行券与纸币的发行及流通程序 4、金准备制度,（一）确定（本位）货币金属与货币单位,1、确定本位货币的币材： 2、确定货币单位：,（二）本位币与辅币的铸造与偿付：,1、本位币：（主币）（standard mon
10、ey）: 特点： （1）足值货币，可自由铸造自由熔化 （2）具有无限法偿能力,2、辅币：(fractional currency):,特点： （1）不足值的货币 （2）具有有限法偿能力 （3）一般采用贱金属,（三）银行券与纸币的发行及流通程序：,1、银行券：(bank notes): 银行发行的不定期的信用工具（债务凭证） 2、纸币 ： 特点： (1)本身没有内在价值 (2)不能自由兑换成金属货币 (3)依靠国家政权强制发行,（四）金准备制度,是黄金的储备制度：集中于中央银行或国库的黄金准备。 金属货币制度下主要用途：国际支付、调节国内货币流通、存款支付和银行券兑付 目前各国黄金外汇储备主要用
11、途：支付国际收支差额、干预货币及外汇市场、国家信用实力的保证,三、货币制度的类型 ：,（一）银本位制 ： 特点： a.白银为币材，银币具有无限法偿能力 b.足值货币，可自由铸造自由熔化 c.银行券可自由兑换白银、银币 d、白银、银币可自由输出入国界,（二）复本位制,1、主要类型： 平行本位制：按市场比价 双本位制：按国家规定金银之间的比价 跛行本位制：金币可自由铸造，银币不 能自由铸造 2、劣币驱逐良币 ：（格雷欣法则）,格雷欣法则（Greshamlaw）:,“劣币驱逐良币”： 指在金银复本位货币制度下,两种名义价值相同而实际价值不同的铸币同时流通时,实际价值较高的良币必然被贮藏、融化退出流通
12、领域,而实际价值较低的劣币则充斥市场的现象。,（三）金本位制,1、金币本位制：典型的金本位制 （1）特点： （2）崩溃的原因：,2、金块本位制：,特点： a、纸币的流通 b、高起点的兑换,3、金汇兑本位制：,特点： a、纸币的流通 b、有条件的兑换 （居民按比价本币外汇黄金 ）,4、美元黄金本位制：,1944年7月，布雷顿森林协定 一个中心、双挂钩,（四）不兑现的信用货币制度,特点： 1、政府授权中央银行垄断货币发行 2、不能兑换黄金，也不规定含金量 3、货币通过银行信贷渠道投放 4、货币供应量具有一定的伸缩弹性。,四 、我国的货币制度：,特点: 1、人民币是唯一合法的通货。 2、人民币的发行
13、坚持集中统一管理，坚持计划发行和经济发行。 3、中央银行对货币流通实行有效的管理。 4、建立必要的金银、外汇储备。,我国现行的信用货币制度:,我国现行的是信用货币制度。 具有“一国多币”的特殊性。 大陆地区的法定货币是人民币，由国家授权中国人民银行统一发行与管理。 人民币的发行主要通过货币发行基金和业务库的管理来实现。 发行库 出库 业务库 现金投放 市场人民币 中国人民银行 入库 商业银行 现金归行 存 量,第二章 信用与利息,第一节 信用概述,一、 信用的概念：,1、定义： 2、两个基本特征： （1）偿还性：（2）支付利息： 3、形成一种信用关系: 债权债务关系,二、信用发展阶段：,（一）
14、高利贷信用： 1、最古老的信用形式 2、经济基础：小商品经济 3、供需双方： 4、两个显著特点：,（二）借贷资本：,1、定义：现代信用形式 2、经济基础：产业资本的循环和周转,3、借贷资本的特殊运动形式：,产业资本：资本形态不断变化 A G G W P W G Pm 借贷资本：资本形态没有发生变化 G G,四、信用的职能和作用：,（一）职能： 1、资金再分配的职能： 2、提供和创造货币的职能： （二）作用： 1、筹集和分配资金，促进经济发展2、调节国民经济活动的重要杠杆3、调节货币流通，促进市场供求平衡,第二节 信用形式,一 、商业信用：1、定义： 2、特点： （1）借贷双方都是生产经营者是企
15、业 （2）主要是以商品形态提供的信用 （3）是一种直接信用,二、 银行信用：,1、定义： 包括两个方面：（1）吸收存款:集中社会闲置资金 （2）贷款和证券投资:运用闲置资金,2、特点：,（1）银行信用是一种间接信用 （2）规模远远超过商业信用 （3）信用方向和范围不受限制 （4）信用期限多样化,三、 国家信用：,1、定义： 2、类型： （1）发行政府债券 （2）向银行借款 3、目的： （1）弥补财政赤字 （2）筹集重点建设项目的资金,四 、消费信用：,1、定义： 2、类型： （1）赊销：短期（信用卡） （2）分期付款：中期 （3）消费贷款： 买方信贷、卖方信贷 信用贷款、抵押贷款、担保贷款,第
16、三节 信用工具,一、 信用工具概述： （一）定义： （二）特点： 1、偿还性：（除股票外） 2、流动性：又叫可转让性 3、收益性： （1）固定收益 （2）即期收益,（三）种类：,1、按付款期限的长短来划分：短期信用工具：长期信用工具：不定期信用工具： 2、按信用工具的性质的不同划分：债权凭证（债券）所有权凭证（股票） 3、按发行者的性质不同：直接信用工具：间接信用工具：,二、短期信用工具：,有关票据的知识： 票据行为：出票、背书、承兑、保证、贴现 短期信用工具：主要有商业票据、银行票据、银行大额定期存单、信用证、信用卡、短期政府债券,（一）商业票据：,1、定义： 2、种类： （1）商业汇票： 承兑后才生效 分为：商业承兑汇票 银行承兑汇票
