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1、第七章 国际贸易结算,Key words 汇票 bill of exchange 本票 promissory note 支票 cheque英；check美 汇付 remittance 托收 collection 信用证 letter of credit, L/C,票据的特点,流通性。票据的转让可以凭交付或背书后交付完成，无须通知债务人，债务人也不能以未接到转让通知为由拒绝向票据权利人清偿债务。 无因性。指票据流通过程中的持票人行使票据权利时，不必向票据债务人陈述或证明该票据产生或转让的原因。,票据的特点 （续）,文义性。票据债务人只能根据票据的文字记载来履行付款义务。 要式性。票据的形式和内容
2、必须符合规定，必要的项目必须齐全，对票据的处理，包括出票、提示、承兑、背书、追索等行为都必须符合一定要求。,票据的当事人,出票人Drawer 开立票据并将票据交付给他人的人 受票人（付款人）Drawee 根据出票人的命令支付款项的人 受款人（收款人）Payee 收取票款的人,票据的当事人,背书人Endorser 在票据反面签字，将票据转让他人(Transferee)的人(Transferor)。 承兑人Acceptor 受票人同意接受出票人的命令并在票据正面表示承兑的人。 持票人Holder 占有票据的人，有权利要求付款或承兑。,本节内容预览：,汇票（含义、内容、种类、使用） 本票（含义、内容
3、、区别汇票） 支票（含义、内容、种类、区别汇票）,（一）含义：,汇票是由出票人签发的，委托付款人在见票时或指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。,一、汇票（Bill of exchange，Draft）,（二）内容： “汇票”字样 无条件支付命令 确定金额 付款人名称 收款人名称 出票日期 出票人签章,缺少规定事项的，汇票无效,Sample,Bill of Exchange No._123_(汇票号码) Drawn under(出票依据)_Bank of China .Singapore L/C No.436 SEP.1.2006 Exchange for USD1397.00(汇
4、票金额) Beijing, China 06/9/2006(出票时间地点) At(见票)_Sight of this FIRST of Exchange (Second of Exchange being unpaid )(付一不付二) Pay to the order of _ Bank of China _ (收款人) the sum of(金额)US DOLLARS ONE THOUSAND THREE HUNDRED NINTY SEVEN ONLY To(致付款人) Lian Aik Hang, 39/40HongKong Street, Singapore _(出票人) (Sign
5、ature)(签字),光票 跟单汇票,1、出票人 2、附商业票据,银行汇票 商业汇票,（三）种类：,3、付款日期 4、承兑人,即期汇票,远期汇票,商业承兑汇票,银行承兑汇票,见票后若干天付款 atdate after sight 出票后若干天付款 atdate after date of draft 提单后若干天付款 atdate after date of b/l 指定日期付款 at(date),都是商业汇票,出票（ Issuance ） 提示（Presentation） 承兑（Acceptance） 付款（Payment）,5. 背书（Endorsement）,6. 拒付（Dishonor
6、）,7、追索（Recourse）,（四）使用,1、出票Issuance To draw sign deliver to 汇票抬头： 限制性抬头:不能流通转让,只有指名的公司才有权收取票款 Pay to xx Co. only/Pay to xx Co. not transferable 指示性抬头:经抬头人或持票人背书后可转让 Pay to xx Co. or order/Pay to the order of xx Co. 来人抬头:持票人无须背书即可转让 Pay to bearer,2、背书Endorsement 汇票在票据市场上可以流通转让，背书是转让汇票权利的一种法定手续，就是由汇票持
7、有人在汇票背面签上自己的名字，或再加上受让人的名字，并把汇票交给受让人的行为。,现有一汇票，王志强要把它转让给刘宝石，应如何书写呢？,空白背书下：,（背书人姓名）,记名背书下：,王志强,背书人、被背书人姓名,王志强 刘宝石,贴现discount： 受让汇票人（银行或贴现公司）将尚未到期、承兑后的远期汇票票面金额扣除从转让日起到汇票付款日止的利息后将票款付给持票人的行为,、提示Presentation 收款人或持票人将汇票提交付款人要求付款或承兑的行为。付款人看到汇票即见票。 1）提示承兑presentation for acceptance 远期汇票持票人向付款人出示汇票，并要求付款人承诺付款
8、的行为 2）提示付款presentation for payment 汇票持票人向付款人（或远期汇票承兑人）出示汇票要求付款人付款的行为,、承兑Acceptance 指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。汇票一经承兑，承兑人即为付款人，又是汇票的主债务人。,习惯认为只有付款人签名、未写“承兑”也构成承兑。,、付款Payment 汇票付款人或承兑人支付汇票金额以消灭票据关系的行为。 、拒付Dishonour 付款人拒绝付款或承兑，另外，付款人拒绝见票、死亡或宣告破产，致使付款已不可能时，也称拒付。需出具拒绝证明。 、追索Recourse 汇票遭到拒付后，持票人向其前手要求偿付汇票金
9、额、利息和其他费用的行为。,二 、本票,（一）含义 出票人签发的，承诺自己见票无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。,我国票据法的本票专指银行本票。 国际法本票按出票人（maker）的不同： 一般本票（商业本票）即期、远期 银行本票 即期,写明“本票”字样 无条件支付承诺 付款金额 收款人名称 出票人签字 出票日期,（二）内容,本票样本,（三）与汇票的区别,本票是无条件支付承诺， 汇票是无条件支付命令；,本票两个当事人（出票人和收款人） 汇票三个当事人（出票人、付款人和收款人）,含义,当事人,三、支票,（一）含义： 出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构见票时无条件支付确定金
10、额给收款人或持票人的票据。 支票是存款人对银行作出的无条件支付一定金额的委托或命令，即以银行为付款人的即期汇票。支票都是即期的。,（二）内容,写明“支票”字样 无条件支付的命令 一定金额 付款人名称 出票日期 出票人签章,支票样本,1、根据支票收款人的抬头不同 记名支票（cheque to order） 记名支票要在支票的收款人一栏中写明收款人的名称，取款时必须由收款人签名后才能支取，记名支票可以背书转让。 不记名支票（cheque to bearer） 不记名支票又称“空白支票或来人支票”，指在支票上不写明收款人的姓名，任何人只要持有这种支票，都可以向银行要求付款，取款时也无须在支票背面签名
11、盖章。,（三）种类,2、根据支票对付款有无特殊限制 普通支票（open cheque or uncrossed cheque） 又称“公开支票或未划线支票”，是对付款无特殊限制的一般支票。普通支票的持票人可以持票向付款银行提取现款，也可以通过其往来银行转账收取款项。 现金支票 （cash check） 只能支取现金。 划线支票（crossed cheque） 只能转帐，不能提现。划线支票是指由出票人或持票人在普通支票上划上两条平行线的支票。划线支票的持票人只能委托银行转帐收款，不能直接提取现金。,3、根据支票的信用保证 保付支票（certified to pay cheque） 保付支票是指由
12、付款银行加注“保付”字样的支票，这种支票在向银行进行提示时，银行会无条件地保证付款。 空头支票（rubber cheque） 空头支票是指出票人签发的支票金额，因为超过其在银行帐户中的授信额度，会遭到银行拒绝支付的支票。,汇票、本票与支票的比较,基本性质不同 汇票与支票都是无条件的支付命令，是由出票人命令另一个人支付款项，是委付证券，所不同的是汇票的付款人可以是银行、企业或个人，而支票的付款人一定是银行；本票是一种无条件的支付承诺，出票人承诺由其本人支付款项，是己付证券。 基本当事人不同 汇票和支票的当事人都是三个，即出票人、付款人和收款人；而本票的当事人只有两个，即出票人和收款人，因为出票人
13、本身承担着付款责任，与付款人是同一人。,出票人承担的责任不同 即期汇票与本票、支票的出票人，自始至终都承担主债务人的责任；而远期汇票在承兑后就由承兑人承担主债务人的责任，出票人退居为从债务人。 付款期限不同 支票是即期付款的票据，见票即付，没有远期支票。汇票和本票都有即期付款和远期付款之分，有到期日的记载；但是汇票有承兑、保证等票据行为而本票没有，因为本票的出票人与付款人是同一人，无须进行承兑。,当事人的资金关系不同 汇票的出票人和付款人之间，不必事先有资金关系；本票是无条件的支付承诺，出票人就是付款人，无所谓双方间的资金关系；而支票的出票人与付款人之间则必须先有资金关系，才能进行签发。 出票
14、份数不同 汇票有一式两张或数张，在实务中可以成套签发。这种做法主要是为了防止因一次性寄单发生延误、遗失或损毁的意外事件，避免影响交货和收款的顺利进行；而本票和支票都只有一张正本。,第二节 汇付和托收,预备知识： 商业信用：汇付、托收 银行信用：信用证 1、 顺汇：资金的流向与结算工具的传递方向一致，从债务人到债权人移动。汇付方式。 2、 逆汇：资金的流向与结算工具的传递方向相反， 结算工具从债权人到债务人传递。托收和信用证 方式。,3、代理行correspondent bank 签订代理行协议的银行间相互提供良好的金融服务，主要是国际结算和融资。 密押test key：用于识别银行电讯文件的数
15、字密码，代理行间互换密押表，需经常更换。 签字样本specimen：银行授权人员的签字示样，代理行间互换，便于将对方发来的文件与签字样本核对。 费率表schedule：银行各种代理业务的收费依据，代理行双方协商议定并互换。,4、帐户 有帐户关系的代理行，账户行，地处货币清算中心城市，便于清算 没有帐户关系的代理行，大多数代理行采用 多边清算制度： CHIPS纽约银行同业结算系统 美元结算中心 CHAPS伦敦票据交换自动付款系统 英镑结算中心,一. 汇付,订立商务合同后，进口商将货款交给进口地银行，要求银行通过一定的方式，委托出口地的代理行或国外分行，将款项交付给出口商的一种结算方式。也称汇款。
16、,当事人： 汇款人/进口商Remitter 汇出行Remitting bank 汇入行/收款行Receiving bank or Paying bank 收款人/受益人Payee or Beneficiary,电汇（telegraphic transfer,T/T） 汇出行应汇款人的申请，用电报或电传或SWIFT通知其在国外的分行或代理行（汇入行），向指定收款人解付一定金额。电汇速度快但费用较高。,信汇（mail transfer,M/T） 汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权其向指定收款人解付一定金额。信汇无需发电报，费用比电汇低，但收款时间慢。,票汇（remittance by bankers demand draft,D/D） 汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以
