《{财务资金管理}现金调拨系统操作手册》由会员分享，可在线阅读，更多相关《{财务资金管理}现金调拨系统操作手册（30页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、现金调拨系统操作手册,会计结算部 张红 2013.1,第一部分 前 言 现金管理组织架构 组织架构矩阵图 第二部分 风险控制措施 现金调拨业务基本规定 现金调拨系统风险控制 第三部分 现金调拨操作流程 现金的申请、审批、出库、入库流程,现金管理组织架构,组织架构矩阵图,A网点,B网点,C网点,D网点,F网点,E网点,HA网点,G网点,现金调缴系统账务关系树状结构图,风险控制措施,系统内均由下级机构发起现金领取或缴存的申请。,其所属上级机构根据实际业务状况进行审批。,目前，系统内申请和审批可由02级或05级柜员发起，05级柜员授权。待集中授权系统投产后，业务申请和审批均由05级柜员操作，并由后台
2、部门统一授权。,待审批,同意,拒绝,生成唯一的现金调拨订单号，其有效日为两个工作日,当日申请，当日审批,风险控制措施,双方本着“先收款后记账或先记账后付款”的原则进行账务处理，现金调入、调出账务处理必须由99尾箱柜员操作。,现金在途,已完成,营业网点与库管中心申请次日完成出入库 库管中心与库管中心申请当日完成出入库,风险控制措施,现金调拨系统风险控制,现金调拨系统风险控制,现金调拨操作流程,现金领取，营业网点向库管中心发出申请,营业网点柜员或库管中心账务人员（02或05级柜员）进入综合业务系统：,现金调拨操作流程,现金领取，营业网点向库管中心发出申请,选择“0建立”，录入调剂种类（选择1-调入
3、申请）、币种、调拨金额、审批网点机构号等信息。系统自动默认申请柜员号，提示授权（Y/N），自动生成现金调拨订单号。打印一联“现金调拨申请单”，加盖“核算事项证明章”，由申请人员留存。,输入上级审批机构网点机构号,现金调拨操作流程,发出申请后由账务人员使用“现金调拨查询”交易进行查询,刚刚发起申请的交易处于“待审批”状态,现金调拨操作流程,审批及账务处理：,查询后手工记录待审批订单号,手工输入,“审批权限”项下选择“0-同意”后，提示授权（如选择“1-拒绝”则该笔申请交易作废，打印的申请单加盖“作废”章随业务传票入事后监督）。 打印两联“现金调拨审批单”，加盖“核算事项证明章”和审批人、授权人名
4、章。其中一联送交审批机构管库员；另一联由审批人员留存。,现金调拨操作流程,审批机构库管中心管库员接到审批单后：,现金调拨操作流程,审批机构账务人员收到“现金出库票”后，与留存的“现金调拨审批单”记载的金额进行核对。,手工输入,打印通用记账凭证，使用专用空白凭条打印券别明细，通用记账凭证加盖“核算事项证明章”，将“现金调拨审批单”“券别明细”和“现金出库票”作其附件，入事后监督。,现金调拨操作流程,审批机构账务人员每日日终必须使用“现金调拨查询”交易，检查调拨业务处理情况，其状态应全部为“同意”、“拒绝”或“已完成”。 如存在“待审批”或“现金在途”状态则不能签退。,现金调拨操作流程,申请机构账
5、务处理,营业网点收到现金后，由99尾箱柜员会同指定专人，共同在监控录像下双人开箱、验数清点，与留存的“现金调拨申请单”金额核对无误后，共同将现金入日间库保管。,“现金调入”的交易界面同“现金调出”,（1）库管中心收到现金后，管库员会同金库经理助理（经理）在监控录像下，共同开箱（拆包）、卡把验数，无误后将现金入库。 （2）管库员填制一式两联“现金入库票”，并加盖金库经理助理（经理）和管库员名章（管库员为双人），管库员将其中一联留存，据以登记库存现金登记簿；另一联交由管库中心账务人员做现金调入账务处理。,现金调拨操作流程,现金上缴时，营业网点的操作,现金调拨操作流程,网点现金上缴时，审批机构的账务
6、处理,现金调拨操作流程,网点现金上缴时，审批机构的账务处理,现金调拨操作流程,库管中心现金上缴时，申请及账务处理 第一步：库管中心管库员通知账务人员应缴现金的金额和上缴时间。,（4）“现金出库票”加盖经理助理（经理）和管库员名章（管库员为双人），其中一联留存，将 “现金调拨申请单”作其附件，并据以登记库存现金登记簿；另一联交与库管中心账务人员做现金调出账务处理。,现金调拨操作流程,库管中心现金上缴时，申请及账务处理 第二步：库管中心账务人员收到管库员送交的“现金出库票” 后，进入综合业务系统：,（1）选择“现金控管”“现金调拨” “现金调拨申请”“0-建立”，录入申请日期、币种、调拨金额、审批
7、单位机构号（总行现金运营中心，简称“总行”），系统自动默认申请柜员号，提示授权（Y/N），自动生成现金调拨订单号。,（2）打印一联“现金调拨申请单”并加盖“核算事项证明章”。与“现金出库票”进行核对一致后，一并由库管中心账务人员留存。,第三步：申请当日，库管中心账务人员使用“现金调拨查询”交易查询订单状态，如“未审批”则应及时通知总行相关账务人员及时审批。,现金调拨操作流程,库管中心现金上缴时，申请及账务处理 第四步：当日总行审批同意后，库管中心账务人员进入综合业务系统： 第五步：库管中心经理助理（经理）通知押运公司将上缴款项送达总行现金运营中心。,现金调拨操作流程,缴款时的审批及账务处理 第
8、一步： 第二步：,（1）申请当日，总行账务人员进入综合业务系统： 选择“现金控管”“现金调拨”“现金调拨查询”交易，账务人员人工记录现金调拨订单号。 （2）选择“现金调拨审批”交易，录入现金调拨订单号，选择“0-同意”后，提示授权。 （3）打印两联“现金调拨审批单”，加盖“核算事项证明章”，其中一联总行账务人员留存，另一联送交总行管库员。,（1）总行管库员当日收到上缴款项后，会同金库经理助理（经理）在监控录像下，共同开箱、卡把验数，与“现金调拨审批单”记载的金额进行核对，无误后将现金入库。 （2）总行管库员填制一式两联“现金入库票”，加盖金库经理助理（经理）和管库员名章（管库员为双人）。其中一
9、联总行金库留存并将“现金调拨审批单”作其附件，据以登记库存现金登记簿；另一联交与总行账务人员做现金调入账务处理。,现金调拨操作流程,缴款时的审批及账务处理 第三步：,（1）总行账务人员将管库员送交的“现金入库票”与留存的“现金调拨审批单”进行金额核对。 （2）选择“现金调拨查询”交易，确认该笔业务处于“现金在途”状态。 （3）总行账务人员进入综合业务系统: 选择“现金控管”“现金调拨”选择“现金调入”交易，录入现金调拨订单号，券别明细等信息。 （4）提交后，打印通用记账凭证，加盖“核算事项证明章” 将“现金调拨审批单”和“现金出库票”作其附件，入事后监督。,打印的传票,强调：三枚章齐全时，此审
10、批单方可视为有效；打印两联，一联用于记账，一联用于作为库管中心配款依据。,强调：无论网点还是库管中心，申请单均加盖“核算事项证明章”；打印一联。,核算事项证明章,打印的传票,强调：网点加盖“办讫章”；库管中心加盖“核算事项证明章”,强调：记账员应按照实际调出的款项明细记账，若既有完整券又有残损券应录入券别明细的相应位置，不可混同为完整券一并录入；管库员若收到同一网点上缴的完整券和残损券两种款项，应分别填至现金入库票，并注明完整券、残损券，以为记账员提供正确的记账依据。,一、营业网点： 1、通用记账凭证：一联，加盖“办讫章”； 2、附件包括： （1）“现金调拨申请单”一联，加盖“核算事项证明章”
11、、负责人名章和“附件”章； （2）“券别明细”一联，加盖“附件”章。 随当日业务传票上缴事后监督,二、中心支行营运管理部： 1、通用记账凭证：一联，加盖“核算事项证明章” 2、附件包括： （1）“现金调拨审批单”一联，加盖“核算事项证明章”、“附件”章和经办人、授权人名章； （2）现金出（入）库票一联，加盖“附件”章及金库负责人、管库员（双人）名章； （3）“券别明细”一联，加盖“附件”章。 暂时由账务人员留存，等待总行统一要求,三、库管中心： 1、“现金调拨审批单”一联，加盖“核算事项证明章”、经办人、授权人名章； 2、现金出（入）库票一联，加盖金库负责人、管库员（双人）名章； 由库管中心留存，据以登记库存现金登记簿,谢谢！,
