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1、U890产品培训-内控管理,课程编号：,背景 完善U8系统管理安全 内部控制-“内部审计”产品 系统安全性 账号安全性 授权审查 业务处理 业务时效性,总体课程安排,内部控制的标准与立法,1、1985年成立了一个反财务舞弊委员会（Treadway委员会）。 2、在Treadway委员会结束其使命之后，该委员会的五个发起组织联合成立了一个新的委员会COSO（The Committee of Sponsoring Organizations of the TreadwayCommittee）。 3、COSO继续研究并于1992年发布了一份关于内部控制的纲领性文件，即内部控制-整体框架（Intern
2、al Control-Integrated Framework）。 4、2001年底以来，美国爆发了以安然、世通、施乐等公司财务舞弊案为代表的会计丑闻，由此导致美国通过了萨班斯奥克斯利法（THE SARBANES-OXLEYACT）。 5、SEC认为COSO的内部控制-整体框架、还有相关国家的权威文件，如加拿大的COCO或英国的Turnbull的相关规定都是认可的（二者都是以美国COSO的报告为蓝本）。 6、根据萨班斯法案第404条款，上市公司应当每年对公司的内部控制情况进行评估，对公司的内部治理提出了严苛的要求。,COSO内部控制的定义,内部控制的作用,国际资本市场大力强化内部控制，许多国家
3、通过立法强化企业内部控制，内部控制日益成为企业进入资本市场的“入门证”和“通行证” 。 许多企业管理松弛、内控弱化、风险频发，资产流失、营私舞弊、损失浪费等问题还比较突出，内部控制作为公司治理的关键环节和经营管理的重要举措，在企业发展壮大中具有举足轻重的作用。 各级领导高度重视内部控制制度建设，多次强调和批示要求健全内控机制，财政部、国资委、证监会、审计署、银监会、保监会联合发起成立企业内部控制标准委员会，开展一系列内部控制科研课题 。,内部控制必要性,我国的企业内部控制规范,我国的企业内部控制规范,具体规范,财务报表项目相关规范,财务报表编报相关规范,制 度 支 持,货币资金,采购与付款,存
4、 货,对外投资,工程项目,固定资产,无形资产,资产减值,销售与收款,筹资,衍生工具,成本费用,担保,合同,对子公司的控制,企业合并与分立,服务外包,财务报告编制,关联交易,公允价值,信息披露,预算,人力资源政策,内部审计,中介机构聘用,计算机信息系统,征求意见,征求意见,征求意见,征求意见,征求意见,征求意见,征求意见,征求意见,征求意见,征求意见,征求意见,征求意见,征求意见,征求意见,征求意见,征求意见,待起草,待起草,待起草,待起草,待起草,待起草,待起草,待起草,待起草,待起草,U8合规性产品对应,U8内控解决方案遵循COSO内控与风险管理框架：控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通
5、、监控。 U8详细解读企业内部控制基本规范及十七个具体细则，对货币资金、固定资产、对外投资、工程项目、采购与付款、筹资、销售与收款、成本费用、担保、子公司经济业务等提供控制措施，给出基于ERP的控制手段和完整解决方案。,U8内控方案整体框架,U8内控方案整体框架,审计追溯,审计追溯,审计追溯,审计追溯,U8V890 内部控制,内 部 审 计,U890内控改进框架,U8内控方案价值体现,背景 完善U8系统管理及系统安全 内部控制-“内部审计”产品 系统安全性 账号安全性 授权审查 业务处理 业务时效性,总体课程安排,完善U8系统管理及安全,不相容权限控制 管理员权限分离 安全管理员sadmin
6、管理员类型的用户 配置admin账号信息 数据卸出与还原 完善自动备份计划 角色导入,完善U8系统管理及安全-管理员权限分离,安全管理员sadmin Sadmin负责系统安全方面的工作 可以进行安全策略设置 可以进行数据卸出与还原,完善U8系统管理及安全-管理员权限分离,区分管理员类型的用户 划分“普通用户”与“管理员用户”两种类型 管理员类型的用户可以分担admin的工作，各司其职。,完善U8系统管理及安全-管理员权限分离,区分管理员类型的用户 根据授权不同，管理员用户登录系统管理后可用的菜单不同,完善U8系统管理及安全-数据卸出与还原,数据卸出 数据还原,Admin卸出工作流数据,完善U8
7、系统管理及安全-完善自动备份计划,完善自动备份计划 支持异地备份 备份计划列表完善，增加“创建人” 备份计划日志完善，增加“是否成功”、“备份路径”等信息,完善U8系统管理及安全-角色导入,角色导入,安全策略与登录控制内控改进,安全策略与登录控制 门户自动锁定 控制不允许修改登录日期 控制用户不能同时多处登录,背景 完善U8系统管理及系统安全 内部控制-“内部审计”产品 系统安全性 账号安全性 授权审查 业务处理 业务时效性,总体课程安排,内部审计菜单,内部审计菜单,安全策略变更查询 可查询安全策略设置的变化历史,安全策略变更查询,账套数据操作历史 可查询账套级数据的操作情况，如对新建账套、备
8、份/输出账套、语言扩展、年度结转、数据卸除等,账套数据操作历史,清退站点日志查询 可查询清退站点操作的情况,清退站点日志查询,功能操作日志分析 可查询各种业务操作的详细日志,功能操作日志分析,背景 完善U8系统管理及系统安全 内部控制-“内部审计”产品 系统安全性 账号安全性 授权审查 业务处理 业务时效性,总体课程安排,系统账号管理审查 可查看系统内用户及角色账号的维护情况,系统账号管理审查,登录认证失败历史 可查询用户登录时因口令错误而认证失败的记录,登录认证失败历史,非在职人员账号查询 可查看系统内已经不在职但又还有登录账号的人员的情况,非在职人员账号查询,背景 完善U8系统管理及系统安
9、全 内部控制-“内部审计”产品 系统安全性 账号安全性 授权审查 业务处理 业务时效性,总体课程安排,权限变更追溯 可查询系统内用户、角色拥有的功能权限和部分重要数据权限的变化情况,权限变更追溯,权责分配审计查询 可查看当前账套中人员的岗位职务与其对应操作员的授权情况，以审查员工的权责是否匹配,权责分配审计查询,设置不相容权限规则 控制不相容权限授权 不合规授权查询 不合规业务操作查询,不相容权限审计,设置不相容权限规则,不相容权限审计-设置规则,控制不相容权限授权 当权限变化时，对“启用”的规则根据“控制方式”进行判断 ： 当“强制控制”时，给出相应提示，不允许授权，需要调整权限直到没有操作
10、员的授权违反此规则； 当“检查提示”时，给出相应提示，但仍允许继续授权；,不相容权限审计-控制权限,不合规授权查询,不相容权限审计-不合规授权审计,不合规授权查询,Unit 2 不相容权限审计-不合规授权审计,不合规业务操作查询,不相容权限审计-不合规业务操作审计,不合规业务操作查询,Unit 2 不相容权限审计-不合规业务操作审计,背景 完善U8系统管理及系统安全 内部控制-“内部审计”产品 系统安全性 账号安全性 授权审查 业务处理 业务时效性,总体课程安排,提供多种单据、档案的关键操作的记录与查询，以便对各类重要业务进行审计追溯(业务数据操作日志) 提供对各个业务参数变化的记录与查询(业
11、务参数变更查询) 支持选项设置是否记录日志 支持联查删除信息和表体变化明细,业务处理追溯,数据操作日志明细表,业务数据操作日志-明细表,数据操作日志明细表-联查表体变化明细,业务数据操作日志-联查表体变化明细,业务数据操作日志-联查删除信息,数据操作日志明细表-联查删除信息,业务数据操作日志-联查删除信息,数据操作日志明细表-联查删除信息,联查的已删单据,单据编辑界面,数据操作日志明细表-删除关键字,业务数据操作日志删除关键字,数据操作日志汇总分析,业务数据操作日志-汇总分析,各种单据/档案类型,各种操作类型,业务参数变更查询,业务参数变更查询,启用选项,业务处理追溯-启用选项,各种单据/档案
12、类型，当执行各种类型的操作时，是否要记录日志,背景 完善U8系统管理及系统安全 内部控制-“内部审计”产品 系统安全性 账号安全性 授权审查 业务处理 业务时效性,总体课程安排,业务操作时效性审查 可查看各类业务是否在对应业务时间处理，是否存在提前或滞后的情况,Unit 3 业务操作时效性审查,背景 完善U8系统管理及系统安全 内部控制-“内部审计”产品 系统安全性 账号安全性 授权审查 业务处理 业务时效性 其它,总体课程安排,其他功能内控改进,数据权限 查看用户拥有的全部权限 字段级权限支持设置默认值 基础档案审核完善 增加客户维护申请,数据权限内控改进,数据权限 查看用户拥有的全部权限 字段级权限支持设置默认值,显示权限的各种来源,显示所有来源角色的权限的总合,显示权限的各种来源,数据权限内控改进,数据权限 查看用户拥有的全部权限 字段级权限支持设置默认值,档案审核内控改进,基础档案审核完善 增加客户维护申请,
