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1、第五章 安全投资理论与技术 学习要点 安全投资的基本概念 职业安全卫生费用模型 安全投资分析 边际安全投资技术,2020/7/29,1,第一节 安全投资概述 一、安全投资及其意义 1. 安全投资的定义及性质 安全投资是安全活动中投入的一切人力、物力和财力的总和。 安全投资的性质是和国家的经济体制相联系的，不同的经济体制条件下，安全投资的性质是相区别的。,2020/7/29,2,2. 安全投资的意义及作用 1）研究安全投资的意义 （1）揭示、掌握安全投资的规律，促进安全工作、劳动保护事业、安全科学技术的发展； （2）安全投资研究是研究国民经济与社会发展的需要； （3）安全投资研究是提高安全资源利
2、用率和安全经济效益的前提。,2020/7/29,3,2)安全投资的作用 （1）保障安全功能的发挥； （2）防止人员伤害； （3）防止财产损失； （4）防止环境污染等； （5）有利于提升国家、政府、企业或组织的国际形象或社会形象，体现对人生命的珍重和人道主义,2020/7/29,4,二、安全投资类别与来源 1.安全投资的来源 1）传统的安全投资来源 （1）国家在工程项目中预算安排。 （2）国家劳动部门给企业下拨的安全技术专项措施费。 （3）企业按年度提取的更新改造费。 （4）作为生产费用的投入，支付从事安全或劳动保护的需要。 （5）从利润留成或福利中提取的保健、职业人身保险费用。,2020/7/
3、29,5,2）新的安全投资来源 （1）按用于安全的固定资产每年折旧的方式筹措当年安全技术措施费。 （2）根据产量（或产值）按比例提取安全投资。 （3）职工个人交纳安全保证金 （4）征收事故或危害隐患源罚金。 （5）工伤保险基金的提取。,2020/7/29,6,2.安全投资的分类 （1）按作用划分：预防性投资；控制性投资。 （2）按时序划分：事前投资；事中投资；事后投资。 （3）按所形成的技术“产品”划分：硬件投资；软件投资。 （4）按专业类别划分：安全技术投资；工业卫生技术投资；辅助设施投资；宣传教育投资；防护用品投资；职业病诊治费；保健投资；事故处理费用；修复投资。 （5）按用途划分：工程技
4、术投资；人员业务投资；科学研究投 资。,2020/7/29,7,三、安全成本的内容 从广义上讲，企业的安全成本包括生产计划阶段的安全成本、运营期间的安全成本和与生产损失相关联的财务损失三个部分。 1.生产计划阶段的安全成本 1）对生产要素进行的安全投入。 企业在投产之前的生产计划阶段，安全投入涉及到人员、设备工具、物料、方法、环境各生产要素。 2）对易于预见的事故的预防投入。 3）对环境保护和公共安全的投入。,2020/7/29,8,生产计划阶段的安全投入是广义的预防费用，这种费用会在其后企业经营的一个长时期内发挥作用。因此可以分摊到以后的各年度。年分摊额可由下式确定： （5-1） 其中：Dc
5、设计和计划阶段的总投资； Dcx第x年的分摊； Kx反映分期偿付计划的系数。,2020/7/29,9,2.企业运营期间的安全成本 企业运营期间的安全成本可以用下式表示： （5-2） 其中：C企业运营期间的安全成本； Dpf固定的预防费用； Daf固定的职业伤害保险费用； Dpv变动的预防费用； Dav变动的职业伤害保险费用； Di 职业伤害发生后的费用； Dm 与职业伤害有关的物质损毁引起的费用； Dpe特殊性质的（计划外的）预防费用； P 与生产损失相关联的财务损失。,2020/7/29,10,1）固定费用 固定费用主要是计划内的企业日常职业安全卫生管理活动所发生的费用。 （1）硬件。 （2
6、）软件。 2）变动费用 变动的预防费用主要是计划外的预防措施费用和安全活动(宣传、检查、调查、训练、研究、报告等)费用。,2020/7/29,11,3）保险费用 （1）固定的保险费用（工伤保险费用、物质保险费用）。 （2）变动的保险费用（浮动费率变动的费用）。 4）特殊费用 针对设计阶段（设计生产程序，设计或购买机器等）未曾予以考虑的危险，需要在固定的正常预防费用之外，增加特殊的预防费用。 （1）更新设备、设置新工序的费用。 （2）对原设备改进防护装置的费用。,2020/7/29,12,企业每年的预防费用，是将每年上述的固定费用、变动费用相加，再加上生产计划阶段的费用和特殊的预防费用在该年的分
7、摊值，这是企业安全成本中的主动性投资的部分。企业运营期间的保险费用、职业伤害发生后的变动性费用、与职业伤害有关的物质损失费用，加上与生产损失相关联的财务损失就是事故费用，这是企业安全成本中的被动性投资的部分。,2020/7/29,13,第二节 职业安全卫生费用模型的分析,2020/7/29,14,一、职业安全卫生费用模型,2020/7/29,15,预防费用与事故费用之和构成职业安全卫生费用。事故费用是预防费用的减函数，对于不同的安全等级，预防费用和事故费用相差的程度不同。如图5-2所示。,2020/7/29,16,2020/7/29,17,曲线P、C和T分别代表预防费用、事故费用和总费用。点M
8、相当最小费用，点T1和T2代表预防费用和事故费用的两种结合，其总费用相同（T1=T2），但安全等级（S1和S2）却不相同。从图5-2上可知： （1）当总费用相同时，预防费用大于事故费用（点T2）的安全等级，高于预防费用小于事故费用（点T1）的安全等级。由此获得的安全等级的提高带来很多益处，特别对人心的安定带来很大的益处，这些益处具有长期或短期的经济效益。,2020/7/29,18,（2）总费用的最小值M的存在说明：只要有事故费用存在，预防费用的增加，就会使事故费用下降，安全等级上升，但不会使总费用降到M之下。 （3）安全等级大于S时，总费用将增加。但是，由于安全等级的提高促进了生产能力的提高而
9、使增加了的总费用得到补偿。因此，不一定会使总的效益减少，说明了安全与生产效益之间是统一的而不是对立的关系。,2020/7/29,19,二、过程费用模型 澳大利亚的Fisher把质量和安全绩效有关的费用分类为预防费用、评价费用和失败费用。前两种费用之和是控制程序的费用，“不符合”或“事故”的费用是控制程序失败的费用。其事故模型（图5-3）类似于职业安全卫生费用模型。,2020/7/29,20,2020/7/29,21,三、被扭曲的费用模型 1.间接费用被扭曲的费用模型 很多企业在计算事故费用时，往往只考虑到直接的事故损失，并不知道也不会计算事故造成的间接费用。著名的安全专家海因里希的冰山图所示（
10、见图5-4）。,2020/7/29,22,2020/7/29,23,图5-4中形象的说明了直接费用和间接费用在事故费用中所占的比例。因此，企业能感觉到的事故费用与真实的事故费用之间存在很大差别，这种差别大到几倍甚至几十倍，严重的扭曲了职业安全卫生费用的模型。见图5-5。,2020/7/29,24,2020/7/29,25,在图5-5中，Cp 、Cr分别代表感觉到的事故费用和真实的事故费用，Tp 、Tr分别代表感觉到的和真实的职业安全卫生总费用，P是预防费用。在没有事故的间接损失Ci时，Tp的最小值M0分别对应着事故费用C0和预防费用P0。有了Ci后（Ci是事故频率和严重度的增函数，即安全等级的
11、减函数），真实的事故费用导致职业安全卫生总费用增加，曲线Tr在Tp的上方并右移，新的最小值点M1对应着事故费用C1和预防费用P1，预防费用增加，安全等级提高。,2020/7/29,26,M0和M1分别是企业了解真实的职业安全卫生费用前后所选择的点，但M0减弱了企业预防投资的经济动力。如果企业了解了真实的职业安全卫生费用，就会选择一个新的费用最小值M1，从而增加预防费用。,2020/7/29,27,2.全部费用被扭曲的费用模型 1）被扭曲的直接事故费用 （1）补偿费用过低或没有。 （2）医疗费用过低，少数雇主拒绝支付医疗费。 2）被扭曲的预防费用 （1）削减安全专业人员，合并和撤除安全机构； （
12、2）削减安全设施，降低劳动条件； （3）工人文化低，缺少岗前培训。 3）被扭曲的全部费用模型,2020/7/29,28,上述两种情况使职业安全卫生费用模型的事故费用曲线和预防费用曲线发生扭曲：两条曲线都大幅下跌。 图5-2中的预防费用左方的起点表示最低限度的预防事故，由于企业在确定所需的最低限度的预防措施时，不能随意选取低于立法者所能接受的安全等级，所以其值不接近零。但在企业随意选取低于立法者所能接受的安全等级而又不受到应有的制裁时，预防费用曲线的起点就接近于零值（见图5-6）。,2020/7/29,29,2020/7/29,30,此时的总费用曲线严重变形，最小值几乎移至左方端点，这说明：雇主
13、追求的总费用最小值所对应的安全等级很低，基本上失去了预防投资实现相关方可接受安全度的经济动力。 图5-7表示最严重的情况。总费用的最小值已移至最左方端点,此时雇主所追求的安全等级达到最下限，已完全失去了预防投资于安全的经济动力。,2020/7/29,31,2020/7/29,32,结论： 只有当图中的事故费用曲线C包括了全部真实的事故费用，预防费用曲线P包含了全部真实的预防费用时，才是真实的职业安全卫生费用模型，否则就会使模型受到扭曲，不能如实反映企业安全管理控制情况，企业也难以评价自身的安全水平、难以正确寻找符合自身情况的最佳安全投资点M。这是应用职业安全卫生费用模型的条件。 从费用模型被扭
14、曲的事实中可以看到，职业安全问题不只是一个经济问题，更是一个道德问题、政治问题和法律问题。,2020/7/29,33,第三节 安全投资分析 一、安全投资的定量分析 1.安全投资的绝对量 安全投资的绝对量包括货币投入量、人员投入量以及劳动日投入量。 1）货币投入量 以国家、行业、部门或企业为核算范围，用年安全投资总量单位来反映。 2）人员投入量 指安全专职人员的配备总量，也可以国家、行业、部门或企业为核算范围。这一绝对指标反映了安全人力的投入规模。 3）劳动日投资量 指安全活动的劳动工日投入总量。,2020/7/29,34,2.安全投资的相对量 安全经济的相对量是相对于某种背景来考察安全经济绝对
15、指标的特征量，安全投资的相对量往往用绝对量相对于人员、产量、产值、利税来反映。下面着重分析几种具体的微观投入相对指标。 1）生产规模的货币安全投入指标 （1）更改费安措投资比例 指安措费占更新改造费的比例，反映安全措施费用所占比重，是衡量安全投资强度的重要指标。,2020/7/29,35,（2）生产费用安全投资占用比重 指安全投资总量占企业生产费用的比例。这一比例多大合适，目前还未有公认的数据。 （3）国民（生产）产值安措投资指数 指安措费投资占国民（生产）产值（GNP）的比例，反映安措投资的水平，是国家或企业负担安全的指标之一。 （4）国民（生产）产值安全（主动）投资指数 指安全投资占国民（
16、生产）产值的比例，反映安全投资的水平，是考察国家或企业负担人民的安全需要之能力的指标之一。,2020/7/29,36,（5）安措投资增长率 指后一时期安措投资的增量与前一时期安措投资量的比值，能反映安措投资的增减变化状况。 （6）安全投资增长率 指后一时期安全投资的增量与前一时期安全投资量的比值，能反映安全投资的增减变化状况，是国家负担安全的能力的动态变化指标之一。 （7）劳动防护用品投资增长率 指后一时期劳动防护用品投资增量与前一时期劳动防护用品投资量的比值，能反映劳动防护用品投资的增减动态变化状况。,2020/7/29,37,2）相对生产规模人力的安全投入指标 （1）安技人员配备率 指安全专职人员占职工总人数的比重，是安全技术人员配备的指标之一。 （2）亿元产值安技人员配备率
