(工程造价控制与案例分析)模块3建设工程决策阶段工程造价的控制知识课件

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1、工程造价计价与控制,主讲教师 姜新春,大连理工大学出版社,模块3 建设工程决策阶段工程造价的控制,1熟悉可行性研究报告的作用、主要内容和审批程序； 2掌握投资估算的方法； 3熟悉各类财务基础数量的测算及建设项目财务评价基本报表的编制； 4掌握建设项目财务评价指标内容及方法；,本模块教学目的,投资估算、财务基础数据测算中的概念、财务报表 和财务评价。,本模块重点、难点,3.1 可行性研究报告,模块3 建设工程决策阶段 工程造价的控制,3.1.1 建设项目可行性研究概述,拟建项目的 技术先进性和适用性 经济合理性和有效性 建设必要性和可行性 进行全面分析、系统论证、多方案比较和综合评价 由此得出该

2、项目是否应该投资和如何投资等结论性 意见，为项目投资决策提供可靠的科学依据。,1.可行性研究的概念,2. 可行性研究的作用（7依据） （1）作为建设项目投资决策的依据。 （2）作为编制设计文件的依据。 （3）作为向银行贷款的依据。 （4）作为建设项目与各协作单位签订合同和有关协议的依据。 （5）作为环保部门、地方政府和规划部门审批项目的依据。 （6）作为施工组织、工程进度安排及竣工验收的依据。 （7）作为项目后评估的依据。,3.1.1 建设项目可行性研究概述,3.1.2 建设项目可行性研究阶段,1,2,3,机会研究,初步可行性研究,详细可行性研究,3.1.3 可行性研究报告的编制,1. 可行性

3、研究报告的编制依据,项目建议书及批复文件 国地经社发展规划行业部门发展规划 国家有关法律法规和政策 大中型项目，须有国批资源报告、国土开发规划、区域规划、江河流域规划工业基地规划等有关文件 工程建设标准、规范和定额 合资、合作项目各方签订的协议书或意向书。 委托单位的委托合同。 国家颁布的有关评价参数和指标 有关的基础数据,2. 可行性研究的工作程序,接受委托,调查研究,方案选择和优化,经济分析和评价,编制可行性研究报告,3.1.3 可行性研究报告的编制,应能满足作为项目投资决策的基础和重要依据的要求,3. 可行性研究的内容,3.1.3 可行性研究报告的编制,建设项目可行性研究 的三大支柱,市

4、场研究 包括产品的市场调查和预测研究，这是项目可行性研究的前提和基础。,技术研究 即技术方案和建设条件研究，这是项目可行性研究的技术基础。,效益研究 即经济效益的分析和评价，这是项目可行性研究的核心部分。,解决项目的“必要性”问题,解决项目在技术上的“可行性”问题,解决项目在经济上的“合理性”问题,3.2 建设项目投资估算,模块3 建设工程决策阶段 工程造价的控制,3.2.1 建设项目投资估算的概念和作用,1.建设项目投资估算的概念 投资估算是指在项目投资决策过程中，依据现有的资料和特定的方法，对建设项目的投资数额进行的估计。 它是项目建设前期编制项目建议书和可行性研究报告的重要组成部分，是项

5、目决策的重要依据之一。,（1）项目建议书阶段的投资估算，是项目主管部门审批项目建议书的依据之，并对项目的规划、规模起参考作用。 （2）项目可行性研究阶段的投资估算，是项目投资决策的重要依据，也是研究、分析、计算项目投资经济效果的重要条件。 （3）项目投资估算对工程设计概算起控制作用，设计概算不得突破批准的投资估算额，并应控制在投资估算额以内。 （4）项目投资估算可作为项目资金筹措及制订建设贷款计划的依据，建设单位可根据批准的项目投资估算额，进行资金筹措和向银行申请贷款。 （5）项目投资估算是核算建设项目固定资产投资需要额和编制固定资产投资计划的重要依据。,2.投资估算在项目开发建设过程中的作用

6、：4+1,3.2.1 建设项目投资估算的概念和作用,3.2.2 投资估算的阶段划分与精度要求,3.2.2 投资估算的阶段划分与精度要求,3.2.3 建设项目投资估算的内容,建设项目投资估算,固定资产投资估算 设备及工器具购置费 建筑安装工程费 工程建设其他费用 基本预备费、涨价预备费 建设期利息,流动资金估算 是指生产经营性项目投产后，用于购买原材料、燃料、支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。 流动资金=流动资产流动负债。 流动资产主要考虑现金、应收账款和存货； 流动负债主要考虑应付账款。,1.投资估算编制依据 （1）专门机构发布的建设工程造价费用构成、估算指标、计算方法，以及其他有关计算

7、工程造价的文件。 （2）专门机构发布的工程建设其他费用计算办法和费用标准，以及政府部门发布的物价指数。 （3）拟建项目各单项工程的建设内容及工程量。 （4）已建同类工程项目的投资档案资料。 （5）影响工程项目投资的动态因素，如利率、汇率、税率等。,3.2.4 建设项目投资估算编制的依据和步骤,2.投资估算编制步骤 （1）分别估算各单项工程所需的建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费； （2）在汇总各单项工程费用的基础上，估算工程建设其他费用和基本预备费； （3）估算涨价预备费和建设期利息； （4）估算流动资金。 （5）汇总出总投资。,3.2.4 建设项目投资估算编制的依据和步骤,3.2.5

8、 建设投资估算的方法,1.静态投资估算方法,（1） 生产能力指数法 又称指数估算法，它是根据已建成的类似项目生产能力和投资额来粗略估算拟建项目投资额的方法，是对单位生产能力估算法的改进。其计算公式为：,计算公式表明造价与规模(或容量)呈非线性关系，且单位造价随工程规模或容量的增大而减小。在正常情况下，0 x1。,C1已建类似项目的静态投资额 C2拟建项目静态投资额 Q1已建类似项目的生产能力 Q2拟建项目的生产能力 x 生产能力指数 f不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数,（1）生产能力指数法,1.静态投资估算方法,x 生产能力指数 注意： 前提：当已建同类项目的生产规模与

9、拟建项目生产规模相差不大于 50 倍时； x的取值： 当拟建项目生产规模的扩大仅靠增大设备规模来达 到时，则 x 的取值约在 0.60.7 之间； 当靠增加相同规格设备的数量达到时，n的取值约 在 0.80.9 之间。,（1） 生产能力指数法,1.静态投资估算方法,1988年在某地兴建一座30万吨合成氨的化肥厂，总投资位28000万元，假如2010年在该地开工兴建45万吨合成氨的工厂，合成氨的生产能力指数为0.81，则所需静态投资为多少？ （假定从1988年到2010年每年年平均工程造价综合调整指数为1.10）,【例1】,【解】,（2）系数估算法,1）朗格系数法 这种方法是以设备费为基数，乘以

10、适当系数来推算项目的建设费用。 此法在国内不常见，是世行项目投资估算常采用的方法。 该方法的基本原理是将总成本费用中的直接成本和间接成本分别计算，再合为项目建设的总成本费用。,1.静态投资估算方法,C总建设费用 E主要设备费 Ki管线、仪表、建筑物等项费用的估算系数 Kc管理费、合同费、应急费等项费用的估算系数,1）朗格系数法,1.静态投资估算方法,（2）系数估算法,总建设费用与设备费用之比为朗格系数KL。即,表4.3.2 朗格系数包含的内容,（2）系数估算法,1.静态投资估算方法,在北非某地建设一座年产30万套汽车轮胎的工厂，已知该工厂的设备到达工地的费用为2204万美元。试估算该工厂的投资

11、。 轮胎工厂的生产流程基本上属于固体流程，因此在采用朗格系数法时，全部数据应采用固体流程的数据。现计算如下： （1）设备到达现场的费用2204万美元。 （2）根据前表计算费用（a） （a）=E1.43=22041.43=3151.72（万美元） 则设备基础、绝热、刷油及安装费用为： 3151.722204947.72（万美元）,【例2】,【解】,（3）计算费用（b） （b）=E1.431.1=22041.431.1=3466.89（万美元） 则其中配管（管道工程）费用为： 3466.893151.72=315.17（万美元） （4）计算费用（c）即装置直接费 （c）E1.431.11.5520

12、0.34（万美元） 则电气、仪表、建筑等工程费用为： 5200.343466.891733.45（万美元） （5）计算投资CE1.431.11.5l.3l6812.45（万美元） 则间接费用为：6812.455200.341612.11(万美元) 由此估算出该工厂的总投资为6812.45万美元，其中间接费用为1612.11万美元,2）主体专业系数法 以拟建项目中投资比重较大，并与生产能力直接相关的工艺设备投资为基数，根据已建同类项目的有关统计资料，计算出拟建项目各专业工程(总图、土建、采暖、给排水、管道、电气、自控等)占工艺设备投资的百分比，据以求出拟建项目各专业投资，然后加总即为项目总投资。

13、其计算公式为： 式中 p1、p2、p3 已建项目中各专业工程费用占设备投资的比重，其他符号同前。,（2）系数估算法,1.静态投资估算方法,以拟建项目的设备费为基数，根据已建成的同类项目的建筑安装费和其他工程费等占设备价值的百分比，求出拟建项目建筑安装工程费和其他工程费，进而求出建设项目总投资。其计算公式如下：,（3）比例估算法,C=E(1+flpl+f2p2+f3p3+) +I,1.静态投资估算方法,C拟建项目投资额; E拟建项目设备费; p1、p2、p3已建项目中建筑安装费及其他工程费等占设备费的比重; f1、f2、f3由于时间因素引起的定额、价格费用标准等变化的综合调整系数; I拟建项目的

14、其他费用。,C=E(1+flpl+f2p2+f3p3+) +I,（3）比例估算法,1.静态投资估算方法,【综合案例3-1】 【背景】A地拟于2010年6月兴建年产20万吨甲化工产品的工厂，目前有B地2005年6月投产的年产10万吨乙化工产品的类似工厂的建设资料可供参考。类似工厂的设备投资为15000万元，建筑工程费8000万元，安装工程费6000万元，工程建设其他费用3000万元。如果拟建项目的其他费用为4000万元，2010年对2005年的设备费、建筑工程费、安装工程费、工程建设其他费的综合调整系数分别为1.2、1.25、1.1、1.15，生产能力指数为0.6。 【问题】估算拟建项目的静态投

15、资额。,【案例解析】 本题可以采用系数估算法来求出拟建项目的静态投资额。由下列公式可得： 建筑工程费占设备费百分比 8000/15000=0.5333 安装工程费占设备费百分比 6000/15000=0.4 工程建设其他费用占设备费百分比 3000/15000=0.2 拟建项目静态投资额 C=15000(20/10）0.6（1.21.250.5333+1.10.4 1.150.2）4000 =61670.8693（万元）,把建设项目划分为建筑工程、设备安装工程、设备及工器具购置费及其他基本建设费等费用项目或单位工程，再根据各种具体的投资估算指标，进行各项费用项目或单位工程投资的估算，在此基础上

16、，可汇总成每一单项工程的投资。另外再估算工程建设其他费用及预备费，即求得建设项目总投资。,（4）指标估算法,划分,估算,汇总,1.静态投资估算方法,建筑工程费用估算一般采用单位建筑工程投资估算法、单位实物工程量投资估算法、概算指标投资估算法等。 使用指标估算法，应注意以下事项： 使用估算指标法应根据不同地区、年代而进行调整。 方法一：按主要材料消耗量或“工程量”为计算依据； 方法二：按不同的工程的“万元工料消耗定额”而定不同的系数；在有关部门颁布有定额或材料价差系数(物价指数)时，可以据其调整。 使用估算指标法进行投资估算决不能生搬硬套，必须对工艺流程、定额、价格及费用标准进行分析，实事求是的调整与换算。,（4） 指标估算法,1.静态投资估算方法,3.2.6 流动资金估算,流动资金是指生产经营性项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。,3.2.6 流动资金估算,1.分