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1、宁夏盐池县互助资金浅谈,周桂琳,目 录,一、互助社理事会工作人员培训的做法 二、互助资金管理系统注意事项 三、互助资金管理系统几点疑惑,一、互助社理事会工作人员培训的做法,1、熟知宁夏贫困村“村级发展互助资金”管理办法 2、系统讲解互助资金运行财务流程 3、印发每笔会计业务记账凭证 4、建立丁字帐 5、登记汇总凭证 6、建立总分类账、明细账、会费收入个人台 账、应收账款个人台账 7、出纳培训,1、熟知宁夏贫困村“村级发展互助资金”管理办法,收到拨付资金,印发每笔会计业务记账凭证,现金存入银行,印发凭证,记账凭证,记账凭证,记账凭证,4、建立丁字帐,银行存款,现金,政府补助收入,5、登记汇总凭证
2、,6、建立总分类账、明细账、会费收入个人台账、应收账款个人台账,总分类账可以按照记账凭证上的总账科目进行登记，也可以根据记账凭证汇总后的“科目汇总表”进行登记，而后者比前者登记要省力，并且少差错。 总分类账、明细账、个人台账最好用活页账 （财务要求总分类账用订本账由于村级会计错误多）,7、出纳培训,支票填写 1、出票的日期（大写）数字规定必须大写，数字大写的写法是：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、，人民币（大写）数字同上还有佰、仟、万、亿。 2、人民币（大写）要顶格 3、小写前一位空白格用货币符号,支票样本,银行存款、现金日记账填写,1、现金（银行存款）日记账余额在借方，资产类账户借方
3、登记借方（就是收入），贷方登记减少（就是支出） 2、现金（银行存款）日记账应该做到日清月结，余额一般应该每笔业务都要算出余额,二、互助资金管理系统注意事项,1、系统参数设置（影响录入、统计报表） 2、借款产品设置（影响机制凭证准确性） 3、项目村情况详实 4、明确联保小组情况 5、明确社员情况 6、农户还款管理（减免） 7、凭证管理中添加记账凭证必须按照经济业务发生先后顺序添加。,1、系统参数设置,系统参数设置要根据 互助金的管理模式、 借款模式、凭证管理、 资金收付方式等实际 发生业务情况设定。,2、借款产品设置,3、项目村情况详实,信息录入员仅认为是会计软件忽视基本情况录入导致统计报表入社
4、率低等现象,4、明确联保小组,录入时首先理顺联保小组便于选出组长，继续添加成员,5、明确社员情况,由于我县贫困户有漏报情况导致贫困户入社率低,6、农户还款管理（减免）,三、互助资金管理系统几点疑惑,我县虽然采用整借整还的借款方式，但是借款不是一次性借出，同时我县还存才给社员分红，系统中一年只进行收益管理结算，致使系统和手工帐不能同步进行（同期统计提供服务性收入分配情况受限制），只有到年底结转后再能相吻合。 我县给社员分红使用结算农户分红，结算完成后，生成机制凭证（借：业务活动成本收益分红，贷：其他应付款），我们分红资金发放到农户手中，则生成凭证（借：其他应付款，贷：现金），如不使用软件结算每个农户的分红金额，可直接做记账凭证反映其分红情况（借：业务活动成本收益分红，贷：现金）。疑问不使用软件结算每户分红情况记账凭证（借：其他应付款，贷：现金）吗? 管理系统V4.3版升级后项目进度及借款质量表中的公积金还是不能反映真实数据。没有统计效果，同时和同期试算平衡表中公积金也不相同， 系统中反映我县资金重置，我县的运行模式是联保小组还清借款，就可以在1-15日内办理再次借款。,不妥之处,敬请批评指正！,
