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1、关于费用管理及报销支付程序的规定为了加强公司公司内部管理，降低各种费用开支，节约成本，规范公司的各项费用报销及支付流程，结合公司实际情况，制定本制度，希望公司全体员工遵照执行。一、总则本制度所指费用是公司经营过程中，所必须发生的，不包括税金和货款的其他各项支出，具体包括差旅费、业务招待费、办公费、销售费用、汽车过路过桥费，各种补贴和其他费用。以上费用的发生，遵循先申请后实施的原则，费用的最终审批权在公司总经理。费用报销时，要求提供真实、有效的原始凭据，严禁假公济私，虚开虚报。一经发现，财务人员有权拒绝办理报销业务。二、费用报销原则1、费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门主
2、管/经理负责本部门人员费用报销的真实性、合理性的一级审核；由财务部对报销单据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。2、费用的控制实行计划管理原则。如需要预支费用的，由需要支付费用的部门或个人填写借款单，列明：部门、职务、借款事由、借款方式（现金/转帐）、借款金额等要素，先报部门主管/经理审核签字财务经理复核总经理审批，待取得总经理签署同意的“借款单”后，到财务预支现金。（预支金额超过5000元以上的，请提前告之财务，以便财务能及时备足现金）3、费用发生完毕后，经办人应于3个工作日内履行报销手续，当月费用当月办理报销，特殊情况可另行处理，采用公司统一印制的现金报销单，并附真实、合法、
3、完整的原始凭证（在费用说明中注明用途、原因和发生的时间），规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如交通费、住宿费、餐钦费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。4、费用报销签核完，经办人凭签核后的现金报销单到财务部办理手续，费用发生前借支现金的，由财务根据借款单计算，在扣除借支金额后付款或收回剩余现金，借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。三、填单要求1、经办人在填写现金报销单时，应遵守“实事求事、准确无误”的原则，相关填写要求如下：(1)、年月日：填写报销时的年月日时间；(2)、部门：填写报销部门名称；(3)、费用明细：填写费用大类（如交通费、住宿费、
4、餐费、招待费，办公费等）；(4)、费用说明：填写费用具体发生的详细情况；(5)、日期：费用发生的具体日期；(6)、金额：费用发生的金额；(7)、大小写金额：大写/小写金额，保证大小写金额要一致；(8)、付款方式：现金/现金支票；(9)、借款：如有暂借款，请填写；(10)、经办人：具体经办人签名；2、经办人在填写“现金报销单”时，一律使用黑色签字笔，不得使用圆珠笔、铅笔等；四、费用报销流程1、费用经办人报销申请（填制现金报销单）；2、经办人部门主管/经理签字确认（侧重真实性、合理性等方面负责）；3、财务部门审核（单据、数据等方面要求）；4、公司总经理审批；5、出纳复核并履行付款。上述费用报销流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项费用的报销均需遵照上述流程执行，否则财务部有权拒绝付款。五、费用报销日期现金报销单经财务部门审批后，于每周四进行统一费用报销。六、本制度由公司财务部制定并负责解释。
