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1、 XXXX有限公司 XX区域营销部暂行财务制度第一章 总则2第二章 财务人员管理2第三章 财务管理制度4第四章 收款发货流程9第五章 信用管理制度10第六章 差旅费报销标准16第七章 会计核算制度19第八章 XX区域营销部合同管理29第九章 预算管理制度37第十章 固定资产管理制度38第十一章 附则40 5 / 49 第一章： 总则 为了规范本公司XX区域营销部的会计确认、计量和报告行为，加强公司内部财务管理， 有效地防范财务风险，确保公司的各项具体财务核算及其管理工作制度化，保证会计信息质量，根据中华人民共和国会计法和财政部颁发的企业会计准则、内部会计控制规范等法律法规，结合公司具体情况，特
2、制定本制度。 第二章：财务人员管理一、 财务组织1. XX区域营销部财务组织由区域财务经理、主管会计、直营会计、出纳组成；XX区域营销部财务组织的职能定位：为XX区域营销部提供优质、高效的财务支持与服务，规范和监督XX区域营销部财务运作。2. XX区域营销部财务人员隶属总部委派至XX区域营销部管理人员，业务上由商业财务部垂直领导和考核，XX区域营销部负责考核财务组织的服务质素及劳动纪律。3. 商业财务部是总部财务中心归口领导组织，具体负责如下事宜：u 起草XX区域营销部财务规范化文件，包括XX区域营销部财务制度等；u 指导XX区域营销部财务规范运作，帮助XX区域营销部解决日常具体财务问题；u
3、监督XX区域营销部财务运作，包括日常监管和财务审计支持，u 协调和处理XX区域营销部与其相关部门的关系，包括处理XX区域营销部对财务人员的投诉等。u 其他事宜。二、 财务人员管理1. XX区域营销部财务人员由商业财务部负责招聘、任命、培训、考核及解聘；XX区域营销部财务主管负责领导XX区域营销部财务组织开展工作，主管会计、直营会计和出纳受财务主管领导和考核；2. XX区域营销部财务主管需定期或临时向商业财务部汇报工作、反映情况；3. XX区域营销部财务人员薪酬和考核按照XX区域营销部薪酬考核方案执行。三、 财务人员岗位职责和职权1、区域财务经理 a、岗位职责：u 领导XX区域营销部财务人员为X
4、X区域营销部提供优质、高效的财务服务与支持，规范和监督XX区域营销部财务运作。u 确保XX区域营销部资金、财产、货物安全；确保XX区域营销部资金按规定使用；确保内部和外部往来清晰。u 领导和协同其他财务人员按时按质完成日常财务工作，定期报送财务报表、定期申报纳税。u 协调与当地税局、工商局、银行等外部关系，确保XX区域营销部业务正常开展。u 接受、配合总部对XX区域营销部的日常监督和财务审计支持。u 商业财务部领导和总部安排的其他工作。b、岗位职权：u 有权规范和监督XX区域营销部财务运作，对于违规操作有权要求纠正或予以拒绝。u 对违反财务制度的人员，有权进行200元人民币以下的扣罚，但需就处
5、罚情况上报商业财务部备案即可。u 领导和协调XX区域营销部其他财务人员开展工作。2、主管会计或直营会计a、岗位职责：u 协助和配合财务主管做好XX区域营销部财务管理工作，为XX区域营销部提供及时、准确的会计核算服务。u 确保账目清楚、往来清晰；按时按质完成核算工作、及时报送财务报表和申报纳税u 对于在工作中发现的违规情况，需及时向财务主管反映。u 商业财务部领导和总部安排的其他工作。b、岗位职权：u 有权规范和监督XX区域营销部财务运作，对于违规操作有权要求纠正或予以拒绝。3、出纳a、岗位职责：u 为XX区域营销部提供高效、便利、优质的资金收付服务，确保资金安全；及时准确开具增值税发票。u 命
6、认真审核所有报销单据和付款单据，确保付款准确无误；同时认真做好现金和银行日记 账，确保资金收付账目清晰。u XX区域营销部领导和总部安排的其他工作。b、岗位职权：u 对不符合要求的报销单据和付款单据不予以报销或付款，但应做好解释工作并告诉其具体要求第三章：财务管理制度一、 资金管理1. XX区域营销部资金实行收支两条线管理;XX区域营销部当天所有现汇收入必须于当天下班前存入收款专用账户，并于月中或月末汇往总部指定账户；XX区域营销部所有费用开支从费用专户直接支付或提取(具体货款汇划要求和费用开支要求依照XX区域营销部与当地银行签订的账户清算和监管协议执行）。2. XX区域营销部开立银行账户需报
7、商业财务部审批;XX区域营销部原则上只能在一家银行开立收款和费用两个专用银行账户；为方便客户和业务运作，各省XX区域营销部可根据当地具体情况向商业财务部申请在其他银行开立收款专户。3. 出纳必须建立银行承兑汇票登记台账完整记录承兑汇票的收取、背书；出纳在收到银行承兑汇票后必须在24小时内盖章背书给总公司，并及时在办好签收手续后釆用特快专递或让人带回商业财务部；财务人员应按照当地开户银行核定的储备现金额度储备现金，但最高不得超过5000元。4. XX区域营销部出纳必须登记XX区域营销部每笔货款收入；XX区域营销部客户服务专员必须于每星期结束后三天之内（遇星期天可顺延一天）将上星期未上缴货款向XX
8、区域营销部出纳核销完毕。5. 以XX区域营销部总经理个人名义开设的XX区域营销部备用金存折统一由会计负责保管， 并由会计登记该存折的所有收支台账，存折的支取和存入由出纳负责；财务主管需定期检查监督备用金账户收支情况。6. 出纳应于每日结束后编制并报送XX区域营销部总经理和财务主管各一份资金收支及费用日报表向其报告资金收支、结存和费用发生情况，具体按OA固定表单模块执行。7. 严格禁止性事项：u XX区域营销部不得截留或挪用货款。u XX区域营销部不得贴现银行承兑汇票。u XX区域营销部不得动用收款账户资金。u XX区域营销部不得签发远期支票、开出银行汇票或银行承兑汇票。u XX区域营销部不得签
9、订借款合同、担保合同和抵押合同。二、印鉴管理及开支审批程序1. XX区域营销部需刻制XX区域营销部公章（不再刻制业务章、合同章）、财务专用章、发票专用章、财务主管私章、XX区域营销部负责人私章，XX区域营销部所有印章必须报经商业财务部审批后方可刻制。上述印章全部由XX区域营销部财务妥善按照规定保管和使用，上述印章不得借于其他人员携带外用，如因特殊情况确需带出外用的，报经XX区域营销部财务主管同意后，由财务主管亲自或指定财务人员带出使用。2. XX区域营销部银行账户预留印鉴为XX区域营销部财务专用章及XX区域营销部财务主管私章；XX区域营销部财务专用章由财务主管负贵保管使用；发票专用章及支票由出
10、纳负责保管使用。XX区域营销部财务主管私章、XX区域营销部公章由XX区域营销部财务主管保管使用。3. XX区域营销部所有的费用开支必须经过适当审核及审批后方可开支。财务主管按照XX区域营销部财务制度或其他规定进行审核，对于不符合规定或制度的开支，财务主管有权拒绝付款或向商业财务部汇报情况；XX区域营销部总经理为审批人，具体的审批程序如下：u 对外付款：申请人填写用款申请单一一财务主管审核(加盖财务主管私章或签字)一一 XX区域营销部总经理审批一一出纳审核并填制OA表单申报一一商业财务部经理审核一一财务中心副总审批一一出纳付款（出纳开出支票或汇单，再由财务主管加盖财务专用章)。u 日常费用报销：
11、报销人在费用单据(发票、收据等)上签名一一财务主管审核一一XX区 域营销部总经理签名一一出纳审核并填制0A表单申报一一商业财务部经理审核一一财 务中心副总审批一一出纳报销。（注：差旅费报销标准参照商业财务部专项规定）三、备用金管理1. XX区域营销部所有人员备用金在当地XX区域营销部借取（在总部仍借有备用金的人员 应尽快还清备用金借款，转由XX区域营销部借取备用金）；XX区域营销部人员在离职之前必须归还其借取的备用金；XX区域营销部总经理对XX区域营销部备用金借取进行控制，并对其后果进行负责；如XX区域营销部人员未还清备用金而擅自离职造成公司损失的，按损失部分扣罚XX区域营销部总经理工资总额或
12、奖金。2. XX区域营销部人员备用金借款标准如下：XX区域营销部总经理不得超过5000元、财务 主管和编内业务员不得超过2000元，编外业务员、出纳及会计不得超过1000元，一般 XX区域营销部办公室人员及未满3个月试用期的业务员不得借取备用金；出纳在报销差旅费用时应根据个人的备用金借取情况进行控制，如已超过备用金限额，则出纳需强制返纳。3. 备用金借取手续：借取人填写借款借据-XX区域营销部总经理审批-财务主管复核出纳借出备用金（借取人需签收）。4. 借款具体见XX区域营销部借款规定细则执行。 13 / 49四、大额开支财务审批制度1. XX区域营销部除日常办公所需的低值易耗品如纸张、笔、色
13、带、晒鼓、纯净水等之外的其他办公及固定资产设施如汽车、空调、冰箱、电视、橱具、饮水机、电脑、打印机、传真机、沙发、椅凳、电话等大额固定设施均需报请总部审批后方可购置；XX区域营销部装修费用、办公和住宿租金也均需报请总部审批后方可与对方订立合同；以上设施购买及费用开支审批程序如下：u XX区域营销部申请一一一XX区域营销部财务主管审核一一一区域总经理审核一一一人力行政部审核一一一财务中心审批。2XX区域营销部有关仓租费用、装卸费用、配送费用等费用支出需报请总部审批后方可签订合同实施；具体审批程序如下：u XX区域营销部申请一一一XX区域营销部财务主管审核一一一区域总经理审核一一物流管理部审核一一
14、一财务中心审批。五、货款结算方式：1. 银行汇票或银行承兑汇票(背书银行承兑汇票均可接受)。2. 支票转账或电汇；对于现款现汇客户，XX区域营销部应向开户银行确认资金到账情况； 对于信用客户，XX区域营销部在发货前应确认赊销控制在信用额度之内。3. 现金结算，原则上应提请或协助客户将现金存入或汇往XX区域营销部指定收款账号；特殊情况可由出纳直接收取，但必须出具现金收据（现金收据一式三联，一联作为客户服务专员开单凭证，客户和出纳各留存一联)。六、费用支付管理1. XX区域营销部相关经营管理费用应从XX区域营销部费用专用账户直接支付，具体包括 房租、水电、邮电、物业管理费、仓租、装卸费用、土次配送费用及其他费用；XX区域营销部全部人员的差旅费、业务费及零星费用在XX区域营销部当地报销。上述费用由 XX区域营销部每月提前向财务中心计
