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1、（管理制度）某酒业财务管理制度河北某酒业有限公司财务管理制度（试行）二一年十二月十日目 录第一章 总 则 第二章 会计机构和会计人员 第一节 会计机构设置 第二节 会计人员岗位设置第三节 会计人员岗位职责 第四节 会计人员管理 第五节 会计工作交接 第三章 资金管理 第一节 资金管理原则 第二节 财务预测与计划 第三节 筹集资金的管理 第四节 资金审批权限及资金审批程序 一、日常费用的审批权限及资金审批程序 二、借支款项的审批权限及资金审批程序 三、税款资金的审批程序 四、物资采购资金的审批权限及资金审批程序 五、固定资产的购置、处置的审批权限及审批程序 六、投资的审批权限及审批程序第四章 发
2、票、银行账户及财务印鉴管理第一节 发票管理第二节 银行账户管理 第三节 财务印鉴管理第五章 现金管理第六章 应收账款管理及坏账核销制度第七章 物资管理及控制第一节 原材料管理规定第二节 低值易耗品管理规定第八章 费用开支管理第一节 费用预算管理第二节 费用报销管理一、会计报销程序二、会计报销规定三、差旅费用报销规定四、业务招待费用报销规定第九章 成本及费用管理第十章 合同管理和评审第一节 产品销售合同管理及评审一、产品销售合同管理二、产品销售合同评审程序第二节 外采外销、材料采购及委托加工合同管理及评审一、外采外销、材料采购及委托加工合同管理二、评审程序第三节 商品外采外销合同管理及评审一、商
3、品外采外销合同管理二、商品外采外销合同评审程序第十一章 产品价格管理及控制第十二章 利润分配制度第十三章 财务报告制度第十四章 会计档案管理第十五章 附则某酒业有限公司财务管理制度为了加强公司的财务管理，规范资金收支管理程序，控制公司经营风险，保护公司资产的安全与完整，盘活存量资产，最大限度地发挥资产的效能，最大程度地提高公司的经济效益。同时，本着引导和提高公司的经营管理水平，完善财务监督管理机制的原则，特制定本制度。第一章 会计机构和会计人员第一节 会计机构设置第一条 会计机构及会计人员设置公司设立财务部，财务部在董事会的领导下，依法独立行使核算、管理和监督职能。公司的会计主管协助董事长处理
4、财务部的日常管理工作。第二节 会计人员岗位设置第二条 会计人员岗位设置根据目前的经营现状和实际需要，公司财务设会计主管、成本兼总账会计、材料会计、出纳员、仓库保管员（材料库、成品库）五个岗位。第三节 会计人员岗位职责第三条 会计人员岗位职责一、会计主管岗位职责会计主管在董事会领导下，全面负责公司的会计核算和财务管理工作，主导公司财务预算的拟订、修改，其主要职责如下：1、负责制订和修改公司会计核算、财务管理制度。2、参与公司有关经营方针、经营决议、经营目标的制定，并对其执行与落实情况进行跟踪管理。3、负责公司的年度经营预算的制定，参与制定和审核公司销售计划、生产经划、利润计划、资本投资计划。4、
5、负责制订、修改公司成本、费用开支范围和开支标准，制订公司成本核算办法，按公司财务制度规定审核公司资金收支和费用报销，提交董事会讨论通过后执行。5、主导建立健全公司会计核算的数据管理体系，每月审核会计人员凭证、帐簿、报表和编制公司财务管理报表。6、组织制定和管理税收政策方案，合理进行税务筹划。7、每月组织公司有关部门开展经济活动分析，编制财务分析报告，对经济活动中存在的问题提出改进意见和建议。8、参与公司重大投资项目的调研，并对其可行性进行分析和评价。9、参与公司经济合同的签订和审核，并组织对其执行情况进行监督和考核。10、根据管理需要设置会计岗位，负责公司财务人员的评聘管理工作，组织建立财务人
6、员考核管理和培训制度，定期或不定期地组织对公司及下属机构财务人员进行考评和培训。11、监督公司遵守国家财经纪律和各项法规制度，以及董事会决议。12、负责公司支票、汇票的签发工作，要求出纳建立支票登记簿，保管公司财务专用章。13、根据资金周转情况，合理进行融资。14、协调公司与银行、税务部门的关系。15、完成董事长、总经理交办的其他任务。二、总账兼成本会计岗位职责总账兼成本会计在会计主管的领导下，负责公司日常的会计核算工作，协助会计主管搞好公司财务管理工作。其主要职责如下：1、依据公司会核算制度，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产增减变动等经济业务进行会计核算，包括审核原始凭证
7、、填制记账凭证、登记帐簿，及时、准确地进行账务处理和结算工作。2、准确计算收入、合理归集成本、费用，确保收入成本费用符合配比原则，编制成本核算单，正确核算在制品成本、自制半成品成本和产成品成本和财务成果，具体负责编制公司财务报表，包括月度、季度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明，依据公司账簿按月编制公司预算执行情况表等相关管理报表。3、月末组织对原材料、辅助材料、自制半成品、产成品等存货进行监盘，对盘盈、盘亏情况根据盘点结果指导材料、成品会计编制盘点报告，并依据盘点结果进行账务处理。4、月末对库存现金、银行存款、有价证券等进行例行监盘，编制货币资金点表、银行存款余额调节表，并依据盘点结果对
8、盘盈、盘亏进行账务处理。同时在会计主管认为有必要时，可以对库存现金、银行存款进行抽查。5、审核所有记账凭证，复核总账和明细账的勾稽核关系。并经双方单位书面确认，包括应收款项、应付款项及内部往来的核对工作。6、审核产品销售有关票据开具的合理性，对低于指导价开具的票据是否存在未经审批情况，对发现的问题及时向会计主管提出反馈意见。7、按时完成每月税金的计算、申报和缴纳工作，年末做好相关税种的汇算清缴工作。8、审核和监督月末财务部各岗位对账工作，负责公司对外债权、债务的管理，按月进行公司往来清理工作,定期向债权单位和债务单位发送对账询证函，保管经对方确认的对账记录档案。9、负责审查临时借支的用途、金额
9、和批准手续，严格公司采购付款的手续，控制使用限额和付款期限，发现问题及时向会计主管提出反馈意见。10、及时组织做好会计凭证、账册、报表等财务资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。11、协助会计主管做好部门内部的管理工作，完成会计主管交办的其他任务。 12、及时向会计主管反映经济运行、会计核算中存在的问题，提出必要建议。13、完成领导交办的其他工作。三、材料成品会计岗位工作职责主要协助会计主管、总账兼成本会计搞好产品生产成本的核算和管理，以及对仓库材料物资的监管，其具体职责是：1、登记原材料、辅助材料、自制半成品、产成品数量金额明细账，及时提供材料物资收、发、存等会计信息。2、协助会计主管、
10、总账兼成本会计对原材料、辅助材料、产成品进行管理。月末参与材料库、成品库存和车间在制品的实物盘点。3、月末结账前与仓库核对材料、成品数量，与成本会计核对金额，确保账实相符、账账相符，对不一致的要及时查找原因并及时进行账务处理。4、每月2日前完成材料核算，按成本核算要求归集和分配材料费用，为成本会计核算成本提出准确的数据。5、负责公司固定资产、低值易耗品的管理，按资产责任部门建立明细台账，对资产的增减变动按月进行更新，并对当月增减变动的固定资产办理入、出库手续交总账会计进行账务处理,至少每半年进行一次清产核资工作。 6、及时了解、审核公司原材料、设备、产品的进出情况，并核对有关明细账目，了解经济
11、合同履约情况，催促经办人员及时办理结算和出入库手续，及时传递有关入、出库凭证交总账会计进行会计核算。7、负责公司税控开票系统的管理，专用发票、普通发票的开具，开具发票必须按公司规定的指导价，低于指导价销售时必须按规定报会计主管、总经理、董事长审批，按日编制产成品进销存日报表。 8、负责公司发票、收据的管理，按时购买发票、收据，并编号管理，建立发票、收据领、购登记簿，做好领用、缴销登记。9、及时向会计主管反映库存物资收、发、存流转过程中存在的问题，提出改进建议。10、完成领导交办的其他工作。四、出纳岗位工作职责1、按照国家财经法规、公司财会制度的有关规定，负责办理公司日常资金收支工作，包括现金收
12、付款业务和银行结算业务，确保货币资金的安全。2、根据审核无误、手续完备的原始凭证，办理银行存款、取款和转账结算业务；登记现金和银行日记账，做到日清月结，保证账证相符、账款相符、账账相符，发现差错及时更正。3、每日下班前报送现金流量表，包括现金、银行存款，对货币资金收支情况及时向会计主管、总经理、董事长进行反映。4、每月最后一日与总账会计进行货币资金盘点，报送现金盘点表，及时根据银行存款对账单编制银行存款余额调节表，对盘盈、盘亏情况报经批准后及时进行账务处理。5、严格遵守公司费用和资金的审批程序，对完成审批程序的支付款项及时办理支付手续，严格按规公司定开具支票，及时前往各开户银行取回银行单据；认真审查临时借支款项的用途、金额和批准手续，控制使用限额和报销期限。6、严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收支业务，做到数据准确、真实，手续完备、单证齐全。7、按已审核的薪金发放名册，按时发放公司职工的工资、奖金。 8、每月1日前编制资金收支计划，报会计主管、总经理、董事长审批后执行。9、负责妥善保管现金、有价证券、空白支票、收据和法定代表人印章。10、负责其他财务外勤工作和公司领导交办的其他任务。五、仓库保管员岗位工作职责 （一）、成品库保管员岗位工作职责1、成品库保管包括车间生
