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1、 存货管理制度第一条 存货的入库:(一) 购进原材料等存货,入库前必须办理验收入库手续;(二) 核对实物规格、型号,生产单位与采购合同一致;(三) 观察包装完好程度,并清点实物数量;(四) 完成实物品质检查;(五) 完成上述工作后填制“入库单”一式三份。(六) 验收中发现溢余时填制“溢余货物单”。(七) 验收中发现毁损短缺时填制“毁损短缺货物处理单”。(八) 按实收数量入库,并记录实物账卡。第二条 存货的出库:(二) 根据调拨单、领料单等发货指令发出存货之前,必须填制“出库单”,出库单是报告仓库已按发货指令将存货发出,并办妥交接签字手续的程序性凭据。凡未办理出库单手续者,一律不得发货。(三)
2、出库单以仓库为主体,分年度编写和顺序编号,并按下列程序运作:1 出库单一式四份;2 完成出库单全部内容,空白行应盖“以下空白”章;3 发货并经清点完毕,应盖“存货已全部发出”章;4 仓库内所有存货,没有调拨指令,均不准出库,禁止以白条抵库。第三条 实物账务(一) 存货明细账是记录实物的收入、发出、结存情况的重要账册,必须按品种、规格登记,妥善保管,年终装订成册,至少保存五年。(二) 记账应有合法依据,凭证必须完整无缺,并遵守以下记账规则:根据入库单来记收入,出库单来记发出,有关指令资料作为其附件,分别顺序编号,作为记账索引号,按月装订成册,以便日后查询;不准撕毁账页,当确需改错时,可以划红线加盖私章订正。账面记录,严禁挖、补、刮、擦以及用涂改液修改;账面记录采用“永续盘存制”,每次发生增减变动,及时计算结存余额;启用账簿,应在账簿封面载明公司名称、年度,在启用页内载明账簿名称,启用日期,由记账人员签名或盖章,并加盖公章。调换记账人员时,应注明交接日期,并由移交人、交接人签名或盖章。第四条 盘亏处理盘亏的存货所造成的损失,应当在发生的当期计入损益。