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1、国家开放大学电大ERP原理与应用实验5月底结账作业答案实验5月底结账本实验包括四个部分：1存货月结2应收、应付月结3自动分录抛转4总账月结实验五 期末结账本次实验练习对ERP各支系统的原始凭证信息自动开立凭证，期末统一过帐转入总账系统中，实现月底财务信息汇总，生成财务报表。通过此实验，目的在于：l 了解企业月底存货及账务结转的基本流程；l 理解ERP系统中存货管理与自动分录、会计总账之间的信息流程及单据特征；l 了解主要的基础数据含义及其设置方法；l 掌握月底结账中的各项操作。1 存货月结【实验要求】 结算本月份存货的价值和品号的销货成本。【实验资料】 系统日期：2020-2-28 实验准备：
2、本月库存进出与存货相关的应收应付账款情况确定【实验步骤】第1步：从左边树状结构里选择“进销存管理”之“存货管理子系统”，点击“月底成本计价”。打开后，直接处理。提示：月底成本计价是计算品号当月份的月加权平均单价或日加权平均单价，并更新库存交易明细信息档及库存交易单据，并更新品号信息档的单头及单身库存金额及数量。月初库存成本本月进货成本月加权平均成本 月初库存数量本月进货数量月初数量来自:品号每月统计信息档月初金额来自:品号每月统计信息档说明：实际操作时，需要进行财务更改日：进入“系统设置”中的“公共参数设置”中的“进销存参数”中修改为2020-2-28。此处练习，可以不用更改。第2步：查询品号
3、每月各仓库，各种交易统计信息。从左边树状结构里，选择“进销存管理”“存货管理子系统”“期末处理”，点击“维护品号每月统计信息”。打开后，点击单身中的“信息浏览”，可看到各种品号的相关信息。说明：本信息由“月底存货结转”生成，如果信息有误，应透过批处理中的“现有库存重计”来重算，不应从本作业中直接调整。第3步：从左边树状结构里选择“系统设置”“基本信息”“录入品号信息”， 核对“品号信息”，发现某品号的现行年月月底库存量为零而金额不为零。如图2.26所示。本实验中有三个品号需要调整：底座、螺丝零件包、坐垫。从左边树状结构里选择“存货管理子系统”“期末处理”“自动调整库存”，打开后，选择基本选项里
4、“输入调整尾差单别”为WCD。然后后台处理，对有问题的品号进行调整。图2.26 品号信息查询界面说明：l 此处库存调整自动生成一张交易单据，此交易单据可于录入库存交易单据中查询得到，当单据审核核准时将该品号的金额调整为零。l 此时再查询“品号信息”，就会发现库存调整的结果。l 不同库中同一个产品的单价成本不一致，需做分库处理。第4步：经过库存调整后，从左边树状结构里选择“进销存管理”“存货管理子系统”“库存交易”“录入成本开账/调整单”，查询后发现产生了一定的差异。这是为了便于期末月结时的成本归集。如图2.27所示。图2.27成本调整单第5步：选择“批处理”中的“月底存货结转”，计算月底库存成
5、本和数量。说明：l 月结可以更新“录入品号信息”中的“月初成本”与“月初数量”字段，及生成月结当月的“品号每月库存统计信息”并将“设置共用参数”中的 “库存现行年月” 自动加。l 月底存货结转，相当于结账 (或关账) 动作。运行过后，该月及该月以前的各种库存交易单据信息即不可再行输入，更改或取消。l 注意本作业中提到的两个条件：“月底存货成本计价作业”完成后和已运行过“自动调整库存作业”。【实验解析】完成存货月结的作业后，结算完毕本月份存货的价值和品号的销货成本后，接着要练习应收/应付系统的月结练习作业。2 应收/应付系统月结【实验要求】 完成应收/应付系统的月结。【实验资料】 系统日期：20
6、20-2-28 实验准备：本月库存进出与存货相关的应收应付账款情况确定【实验步骤】第1步：从左边树状结构里选择“财务管理”之“应付管理子系统”，点击“应付账款月结”，直接处理即可。第2步：选择“财务管理”之“应收管理子系统”，点击“应收账款月结”，后台处理即可。说明：此处月结比较简单，月结后，公用参数中的现行年月加一，查询月结成果，可以参考“维护供应商每月统计账款”，也可直接打印相关报表。【实验解析】完成这个过程之后，我们可以得到本月应收和应付账款的情况。而系统产生的各种原始凭证，需要汇总到会计总帐，为财务部门提供企业总的资金流动情况做好准备。3 自动分录【实验要求】实现各支系统的原始凭证信息
7、自动开立凭证于总账系统中。【实验环境】系统日期：2020-2-28实验准备：当月各支系统产生的各种原始凭证信息。【实验步骤】第1步：从左边树状结构里选择“财务管理”之“自动分录子系统”，点击“自动生成分录底稿”。打开后，“输入底稿编号”为111，“输入凭证日期”为2020-2-28。然后后台处理即可。第2步：从左边树状结构里选择“财务管理”之“自动分录子系统”，点击“抛转会计凭证”。打开界面后，“选择单据性质”为“全部”，“选择底稿批号”为“111”，然后后台处理即可。说明：l 运行“自动生成分录底稿”和“抛转会计凭证”的时间因公司而异。不同的单据有不同的运行周期，可以视公司的需要进行设置。但
8、是需要对各种分录事先规划好的运行周期订定“分录底稿批号”，依循而行。l 分录底稿的“基本选项”中的各项单据的选择标志着本次抛转的分录凭单性质，不选则在抛转时就不生成相应单据的分录，亦即在后期不能对该项单据所发生的一切业务进行核算。l “输入底稿批号”为如上所述当底稿每天运行时为了区分必须进行区分，所填数字由用户自己设定，一般为具有一定顺序的为好。l 由自动分录抛砖到总账的会计凭证是不能手工修改或删除的，如果有修改的需求，应先还原会计凭证，再还原分录底稿，然后修改原始业务单据；确认无误后，再顺序抛砖分录底稿及会计凭证。 【实验解析】在完成了自动分录和抛转会计凭证后，企业的各项业务活动的凭证信息汇
9、总到总帐中，我们要完成最后的统计分析，得到企业当期的运营情况和损益情况。4 总账【实验要求】根据已有的会计凭证信息，进行会计月结，计算本月损益金额，输出财务报表。【实验环境】系统日期：2020-2-28实验准备：已经完成日常事物操作，得到关于资金流情况的会计凭证【实验步骤】第1步：输入审核会计凭证，选择“财务管理”之“会计总账子系统”，点击“录入会计凭证”，打开后，点击（查询），确定。如图2.28所示。在单身中点“详细字段”，可看到每张凭证的详细信息。图2.28 录入会计凭证的界面说明：l 如果有没有审核的单据，要进行审核。点击审核，确定即可。l 某些现金银行账可能没有录入，需要一一输入和审核
10、。第2步：整批过账。按图2.29所示进行操作。图2.29 整批过账的操作顺序说明：过账结果可能会出现有的凭证没有过账，本实验中一共有7张凭证，整批只过了4张。此时可以选择“财务管理”之“会计总账”子系统，点击“录入会计凭证”，打开，查询后，对于没有过账的凭证做如下处理，先点击出纳，然后点击 凭证单笔过账/还原，进行单据的单独过账。如图2.30所示。图2.30 处理凭证单独过帐的界面第3步： 期间损益结转。选择“财务管理”之“会计总账子系统”，点击“自动转账”，如图2.31所示操作，得到结转凭证。在“录入会计凭证”中查询显示结转凭证，审核，点击 凭证单笔过账/还原，进行单据的单独过账。如图2.32所示。图2.31 自动转帐的界面图2.32 审核会计凭证界面第4步：会计月结，选择“财务管理”之“会计总账子系统”，点击“会计月结”，打开后，后台处理即可。说明：会计月结计算当月的损益金额。若为会计年度最后一期则系统自动运行年结作业。第5步：财务报表。选择“财务管理”之“会计总账子系统”，点击“财务报表”，选择“损益表”和“资产负债表”。如图2.33所示。图2.33 资产负债表的界面【实验解析】最后，实验完成后，我们得到企业的财务报表：资产负债表和损益表。用数字来反映企业的赢利情况，为企业以后的运营提供决策依据。
