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1、保险公司偿付能力监管的几个研究问题 谢志刚上海财经大学 报告内容 第I部分 过去的问题和监管办法I 1影响偿付能力的历史问题I 2偿付能力监管与监管报告第II部分 新的问题和监管框架II 1把握中国保险业的发展实际II 2跟踪国际保险监管的发展趋势 I 1保险业偿付能力状况 2003年底 海外上市之前 20032002年资产总值9122 846495亿当年保费3880 43054 15亿责任准备金累积5720 49亿可运用资金余额87396000亿保险业资本总和约300余亿 主要特点 资产增长远大于资本金增长 例1 标准普尔2003年报告 中国快速增长的保险业亟需资本 要达到合理的资本充足水平
2、 中国大陆寿险业资本金缺口150 200亿人民币非寿险业资本金缺口70 100亿人民币例2 中国人保 2001年 注册资本77亿 资产总值525亿 当年自留保费505亿 影响偿付能力的一些因素 资本金增长远低于资产增长速度 例1 2 历史上 1980 1995 遗留的不良资产资本市场不成熟 资金运用效率低 例3 寿险公司的利差损负担较重 例4 非寿险公司应收保费和未决赔款 投资收益率2001年 4 3 2002年 3 14 2003年 2 68 占比 2003 存款54 3 债券等40 2 基金5 5 200320022001银行存款3 213 61 国债4 576 28回购业务2 643 5
3、2证券基金0 0516 29 例3 保险资金运用效率 保监会主席在2003年初召开的全国保险工作会议上宣布 我国寿险保单1999年前的利差损高达500多亿元 注 利差损会逐年增加 从1996年开始 连续8次降息 一年期存款利率9 18 1 98 目前寿险产品预定利率 2 5 例4 寿险公司的利差损问题 如何改善公司的偿付能力状况 1 调整业务结构 利润核心 内控管理 特点 长久之计 不能立竿见影 2 融资增加资本金 法人股 公众股 特点 立竿见影 但导致上市风险保险公司的选择 重组 股份制改造 上市慕资 上市推动管理改革 例5 中国人保的上市过程 略 资料 2003 2004 上市融资规模 人
4、保 2003 11 6 香港 54亿港币国寿 2003 12 17 18 纽约 香港 34 75亿美元平安 2004 香港 143亿港元三家共筹资约 50亿美元 I 2偿付能力监管内容及框架 最低注册资本及管理要求保险资金的使用范围出售的险种类别高级管理人员的任职资格偿付能力额度 风险资本 最低要求财务及偿付能力状况的定期披露 保险法 2003 73条 设立保险公司 其注册资本金的最低限额为人民币二亿元 保险公司注册资本最低限额必须为实缴货币资本 保险法 2003 79条 保险公司成拟后应当按照其注册资本总额的20 提取保证金 存入保险监督管理机构指定的银行 除保险公司清算时用于清偿债务外 不
5、得动用 注 保险法 1995 5亿元 1最低注册资本及管理要求 2保险资金的使用范围 保险法 2003 105条 保险公司的资金运用 限于在银行存款 买卖政府债券 金融债券和国务院规定的其它资金运用形式 保险公司运用的资金和具体项目的资金占其资金总额的具体比例 由保险监督管理机构规定 保监会 人行 2004 8 18 保险外汇资金境外运用管理办法 80 可境外运用 3出售的险种的范围 保险法 第92 93条 保险公司管理规定 第47 48条 规定保险公司的业务及险种范围 人身保险产品审批和备案管理办法 若干问题的通知 保监发 2004 76号 关于实施 财产保险公司条款费率事后备案制度 有关问
6、题的通知 保监发 2004 34号 4高级管理人员的任职资格 保监会2002年3月1日发布 保险公司高级管理人员任职资格管理规定 2003年7月23日修改 第三条定义 保险公司的高级管理人员是指 总公司的董事长 董事 独立董事 董事会秘书 总公司总经理 副总经理 分支机构总经理 经理 以及与上述高级管理人员具有相同职权的负责人 保险公司任命总公司精算部门 财务会计部门 资金运用部门的主要负责人 应当根据规定报中国保监会核准和备案 5最低偿付能力额度要求 2003年3月24日 中国保监会颁布 保险公司最低偿付能力额度及监管指标管理规定 保监发 2003 1号 1号文要求 各公司于每年4月30日前
7、提交 偿付能力状况报告 原理 偿付能力额度 法定 监管指标 预警 公司概况主要经营和偿付能力情况审计报告偿付能力报告表格监管指标报告管理层对公司偿付能力变化趋势的分析指定联系人及联系方式 5 1偿付能力报告内容 A 偿付能力额度状况表B 最低偿付能力额度计算表C 认可资产表D 认可负债表注 B 返照欧盟旧指引 实际额度 C DC 监管会计准则 D 准备金管理办法 5 2偿付能力报告表格 A 偿付能力状况表 表样 B 最低偿付能力计算表 表样 C 认可资产表 表样 D 认可负债表 表样 5 3监管措施 实际偿付能力额度SM 参照欧盟旧办法最低偿付能力额度SMSM 正在研制中偿付能力充足率 SM
8、SMSM 目标 用3 5年时间 建成一套既符合我国保险业发展实际 又符合国际保险监管发展趋势的偿付能力监管制度体系 II 1如何把握中国保险业发展实际 如中国保险公司 保险业的风险构成 II 2国际保险监管发展趋势 采用风险管理导向的偿付能力监管模式 II新的问题和监管框架 II 1中国保险业实际问题 从人保上市为起点 中国保险业结构发生重大变化 保险业的风险构成更加复杂 新的问题有 如何巩固保险公司体制改革的成果 完善公司治理结构 行业治理结构建设 如何通过扩大对外开放 培育大型保险集团 金控公司 发展专业保险公司 开发新型产品来做大市场 如何为上市和增资扩股所募集的资金开辟资金运用渠道并控制风险 等等 II 2追踪国际进展 结论 任重而道远
