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1、（管理制度）吴庄财务管理制度汇编吴庄小学财务管理领导小组组长：鲁合春成员：张德常吴庄小学廉政监督小组组长：鲁合春成员：刘美霞 王宝容 于洪爱吴庄小学报账员工作职责一、贯彻执行国家的财经方针、政策、制度，维护学校利益，严格收支的核算和监督，把好财务关。 二、按照会计法的规定，搞好会计人员的管理工作，提高他们的思想素质和业务水平。三、根据有关财政法规，制定财务管理制度，建立健全岗位责任制和内部牵制制度，组织会计核算工作。 四、根据国家规定标准，认真编制预算和财务收支计划，分清资金渠道，合理使用资金，参与经济决策，为提高经费效益当好参谋。五、正确设置使用会计帐薄和会计科目，搞好记帐、算帐、对账、报帐
2、、决算等工作，做到手续完备，内容真实，帐目清楚，数据准确，报送及时。定期整理会计档案并妥善保管。六、认真审核预算和财务收支计划，确保收入任务的完成和重点项目的开支。 七、定期审核会计凭证、帐目、报表及决算、做到真实、准确、完整。督促会计档案的按时整理和妥善保管。 八、遵守银行和现金管理制度，加强存款管理，控制现金使用，做好同银行和各级的对帐工作。九、组织好财产管理和清查工作，处理好盘盈亏业务。十、完成上级下达的其它任务。吴庄小学财务报销制度l、对原始单据的一般要求：(1)发票必须是发票联和报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。(2)内容
3、要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。(3)印章要齐全，须有收款单位公章(或收款专用章)及收款人签字(章)；事业单位的收据，要有财务专章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。(4)从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善而被盗或遗失，后果自负。2、对各项支出报销的审签，实行统一管理，万元以下由校长签字后，财务科方可付款，超过万元的须经两位董事校长签字方可付款报销。3、差旅费报销单，须用蓝(黑)墨水笔填写。数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有结算人、负责人的签章。
4、4、由联校按计划统一购买仪器、设备、材料等各种物品，各使用科室不得自行购买。在特殊情况下必须自己购买时，须经校领导批准，验收入库。5、临时工的工资，由会计填制临时工工资花名册，由领酬人、经手人、主管校领导签章。6、各部门的经费支出严格按学校财务管理制度中计划管理的要求，实行计划用款。对于一次业务、一张票面金额超过200元的用款，事先必须向主管校长申请。对用款不事先申请的单位或个人，财务处不得安排该部门的用款计划。7、学校财务报销实行“一支笔”审批制度。教学、教辅、后勤部门的经费支出，须经校长审批；对计划外支出，除履行审批手续外，还须事先向校长办公室申报同意并备案。8、各科室要严格控制差旅费和会
5、务费支出，对差旅费的报销，严格按市级机关、事业单位工作人员差旅费开支规定执行。无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。9、为加强资金管理，及时收回借款，借款人应在业务发生后10日内到财务处办理报销还款手续，有关财务人员应严格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则。10、各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务处原则上不予报销：（1）审批手续不全的票据。（2）内容填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据。吴庄小学财务管理制度 为进一步规范我校的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，促进教育事业健康发展，根据会计法和国家有关法律制度，结合我校特点，制定本暂行办法。第一条 学校财务管理的基本原
6、则贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、学校和个人三者利益的关系。第二条 学校财务管理的主要任务合理编制学校预算，严格预算执行，完整、准确编制学校决算，真实反映学校财务状况；依法筹集教育经费，努力节约支出；建立健全财务制度，加强经济核算，实施绩效评价，提高资金使用效益；加强资产管理，合理配置和有效利用资产，防止资产流失；加强对学校经济活动的财务控制和监督，防范财务风险。第三条 学校财务管理体制（一） 学校财务管理实行校长负责制。学校财务工作实行校长一支笔审批；要划分支出权限并严格执行，原则上，千元以下
7、由校长审批；千元以上（含一千元）万元以下必须经过学校财务工作领导组集体研究同意后校长方可审批（留有会议记录）；万元（含一万元）以上必须由财务工作领导组研究同意并经教代会（村小为教职工会议）通过后校长方可审批。（二）学校以校为单位进行会计核算。1、各学校财务收支的会计核算由学区管委会实行“集中记账，分校核算”的财务管理体制，不改变学校财务管理权。学校设置报账员，在校长领导下，管理学校的财务活动，统一在学区管委会设置的会计核算机构报账，其中我校在完善校内手续后须经学区管委会主任审核同意后方可记帐。2、学校财会人员的任职条件、工作职责、工作权限等，按会计法规定执行。学校配备的专职财会人员，应持有会计
8、从业资格证，在岗无证人员要积极参加财政部门组织的会计从业资格考试，取得会计从业资格证。第四条 预算管理学校预算是指学校根据教育事业发展目标和计划编制的年度财务收支计划。学校预算由收入预算和支出预算组成。国家将义务教育经费全面纳入财政预算，由国务院和地方各级人民政府依法予以保障。第五条 收入管理收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金。（一）学校收入包括：财政补助收入，事业收入，上级补助收入，其他收入。（二）学校应当将各项收入全部纳入学校预算，统一核算，统一管理。学校严禁设立“小金库”，严禁账外设账，严禁公款私存。学校组织收入应当合法合规；各项收费应当严格执行国家规定的收费范围
9、、收费项目和收费标准，使用符合国家规定的合法票据。对按照规定上缴国库或者财政专户的资金，学校应当按照国库集中收缴的有关规定及时足额上缴，不得隐瞒、滞留、截留、挪用和坐支。第六条 支出管理支出是指学校为开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。（一）学校支出包括：事业支出，上缴上级支出，其他支出。（二） 学校应当将各项支出全部纳入学校预算，建立健全支出管理制度。学校的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准；国家有关财务规章制度没有统一规定的，由学校结合本校情况规定，报县教育局和财政局备案。学校应当加强支出管理,基本支出、项目支出不得混用。公用支出不得用于教职工福利等人
10、员支出。项目支出应当按照规定专款专用,不得挤占和挪用。（三） 学校各项支出应当按照实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以计划数和预算数代替；学校应当严格执行国库集中支付制度和政府采购制度等有关规定；学校应当加强支出的绩效管理，提高资金使用的有效性；学校应当依法加强各类票据管理，确保票据来源合法、内容真实、使用正确，不得使用虚假票据。第七条 资产管理资产是指学校占有或者使用的能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和其他权利。（一） 学校应当建立健全资产管理制度，加强和规范资产配置、使用和处置管理，维护资产安全完整，保障事业健康发展。学校应当按照科学规范、从严控制、保障学校正常运转和事业发展需要
11、的原则合理配置资产。（二）学校应当按照国家有关规定，建立健全现金及各种存款的内部管理制度，加强资金监督管理，对应收及预付款项应当及时清理结算，不得长期挂账。对存货进行定期或者不定期的清查盘点，保证账实相符。对存货的盘盈、盘亏应当及时处理。 （三） 固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在1000元以上（其中：专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。学校应当设置固定资产总账、明细账及固定资产卡片，详细记载固定资产的编码、名称、类别、规格、型号、原值、购置日期、使用部门等信息，完
12、整反映固定资产情况。学校应当对固定资产进行定期或者不定期的清查盘点。年度终了前应当进行一次全面清查盘点，做到账、卡、物相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应当及时查明原因，按照规定处理。（四）学校出租、出借资产，应当按照国家有关规定经县教育局审核同意后报县财政局审批。学校资产处置应当遵循公开、公平、公正和竞争、择优的原则，严格履行相关审批程序。第八条 负债管理负债是指学校所承担的能以货币计量，需要以资产或者劳务偿还的债务。 严禁中小学举借债务，学校不得提供担保。第九条 财务报告和财务分析管理财务报告是反映学校一定时期财务状况和事业发展成果的总结性书面文件。学校应当定期向县教育局和县财政局以及其他有关
13、的报表使用者提供财务报告。学校的财务分析是财务管理工作的重要组成部分。学校应当按照主管部门的规定和要求，根据学校财务管理的需要，进行财务分析，定期编制财务分析报告。第十条 财务监督管理（一）学校财务监督的主要内容包括： 预、决算编制的科学性、真实性、完整性和预算执行的时效性、均衡性；各项收入、支出的合法性、合规性；结转和结余资金以及专用基金管理的合规性；资产管理的安全性、合规性、有效性；负债的合规性和风险性；学生人数、教职工人数等基础数据的真实性和准确性。（二） 学校财务监督应当实行事前监督、事中监督、事后监督相结合，日常监督和专项监督相结合。（三） 学校应当建立健全内部控制制度、经济责任制度
14、、财务信息披露制度等监督制度，依法公开财务信息。（四） 学校应当依法接受县教育和财政、审计等部门的监督。第十一条 学校应当根据本暂行办法结合学校实际情况制定内部财务管理办法，报主管部门备案。吴庄小学收费管理制度根据中华人民共和国义务教育法、中华人民共和国教育法和其他有关法律、法规，制定本制度。1.学校收费执行收费许可证制度。学校的一切收费都必需先获得收费许可。收费许可证由学校财务部门依照规定到物价主管部门办理。2.学校的收费项目必须按国家政策规定的标准上报物价部门批准（备案）后核发的收费许可证标准执行。不得擅自立项目、擅自提高标准、扩大范围收费。3.学校收费实行年审制。学校财务部门按照收费许可
15、证管理办法的规定和物价部门关于收费许可证年度审验的通知要求，及时办理收费许可证年度审验手续。4.收费票据管理应符合财政、物价、教育部门的相关规定。学校收费必须使用由财政部门、税务部门领取的合法票据，不得在外自购、自制收据收费。5.收费收入管理应符合财政、物价、教育部门的相关规定。所收资金应及时足额解缴财政专户，必须按“收支两条线”规定管理，不得坐收坐支或私设“小金库”。6.学校通过设立公示栏、公示牌等形式，向学生、家长、教职工和社会公示收费项目、收费标准等内容。公示的主要内容包括收费项目、收费标准、收费依据（批准机关及文号）、收费范围、计费单位、投诉电话等。 吴庄小学2014年8月28日吴庄小学财务预算管理制度为加强学校财务管理，本着量入为出，事前控制的原则，有计划的调配使用教育资金，合理配置办学资源，安排好费用支出，保障和促进学校教育教学工作，结合我校实际，特制定本制度。1学校预算实行“统一领导
