单位定期存款

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1、单位定期存款会计核算办法 上海银行白玉支行会计结算部二 一一年五月 一 基本规定单位定期存款实行账户管理 存款单位填写一式两份 上海银行单位 定期 通知 定活两便 存款开户申请书 并加盖预留印鉴 预留印鉴必须是单位财务专用章 单位法定代表人章 负责人章 或代理人章 若为代理人章的还需提供法定代表人授权书 代理人前来办理的 还需提供法定代表人授权委托书 一 基本规定人民币单位定期存款起存金额为1万元 私人50元 外币单位定期存款起存金额为等值1万美元 人民币单位定期存款期限分三个月 半年 一年 二年 三年和五年六个档次 外币单位定期存款期限分为一个月 三个月 半年 一年 二年五个档次 财政预算内

2、资金及单位贷款不得作为单位定期存款存入 单位定期存款不得转让 不得办理单位定期存款开户证实书 以下简称证实书 的托收 不得用作结算 不得提取现金 单位定期存款可以全部或部分提前支取 但每个存期内只能部分提前支取一次 且剩余资金不得低于起存金额 如低于起存金额则予清户 支取单位定期存款时 存款单位必须出具证实书并提供预留印鉴 支取的人民币单位定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户或原转存账户 支取的外币单位定期存款只能以转账方式将存款转入其原转存账户 二 约定转存人民币单位定期存款可以约定到期自动转存 约定转存分为本金转存和本息转存两种 本金转存由系统于每个存期届满之日自动将本金按原存款

3、期限转为新一期定期存款 利息转入其利息清算账户 其在我行开立的原转存单位结算账户 本息转存由系统于每个存期届满之日自动将本金与利息之和按原存款期限转为新一期定期存款 三 利息单位定期存款按日计提利息 存期内按存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息 遇利率调整 不分段计息 提前支取时 提前支取部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息 未支取部分仍按原存单利率计息 单位定期存款到期日为例假日 可在例假日前一天支取 扣除到期日与支取日之间天数的利息 例假日后支取 按逾期支取计算利息 约定转存的单位定期存款支取时 如逢约定转存日 按当期定期存款利率计息 如非转存日支取 以上期到期日作为定期存款到期日 到期

4、日前按当期定期存款利率计息 到期日 含 至实际支取日 不含 按实际支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息 自2011年我行核心业务系统升级之日起 存款单位未与我行约定转存的人民币单位定期存款 到期日利息将不再转入单位定期存款本金内 按利随本清规则执行 例题 盛融实业2011年2月21日存入单位定期一笔 金额为1000万元 到期日为5月21日 利率2 6 5月21日恰逢星期六 故5月20日前来支取 请计算银行应支付多少利息 正常利息支出 1000万元 2 6 4 65000元5 20支取 利息支出为1000万元 2 6 100 360 89天 64277 78元 四 开户审核1 申请书要素是否齐全

5、 2 存款单位名称与预留印鉴名称是否一致 若为代理人的 是否同时提供法定代表人的授权书 3 身份证件是否真实 是否为来人本人 4 存款单位已在我行开立单位银行结算账户的 申请书户名是否与系统内该存款单位的结算账户信息一致 5 存款单位不在我行开立人民币单位银行结算账户的 需提供营业执照 6 非法定代表人授权他人办理开户的 需提供法定代表人开户授权书 7 提交的贷记凭证 支票 要素是否规范 金额是否一致 五 定期证实书开立柜员审核无误并确认已收到单位定期存款资金后 方可办理签发证实书手续 T24操作 1 经办柜员 经办柜员 存款 定期存款 人民币定期存款交易 开户 F3 系统自动生成23 1 基

6、本信息印密标志SL印章 2 功能信息存款3M转存类型1 本金转存2 本息转存 同时登记 上海银行单位定期 通知 存款开销户登记簿 2 复核柜员 存款 定期存款 人民币定期存款交易 A 23 提交画面自动切换 定期通知协议开户资金转账 开户资金转账 核对借贷方账号 输入存单类型DQZS 存单号码 提交交主管审核授权 3 交主管审核存款 定期通知协议开户资金转账 账号开户资金转账 核对各要素 借贷方账号 金额 借方票据号码 存单类型 编号等 同时打印一式三联单位定期开户证实书 会计主管审核时 应注意证实书上打印的约定转存信息与申请书上的要素是否一致 审核无误后 在第二联证实书联上加盖签证章 或业务

7、公章 和名章 证实书第一联作定期存款科目贷方凭证 存款单位提交的贷方收入凭证加盖附件章作证实书第一联附件 将证实书第二联交存款单位 第三联账户卡联 申请书及其他开户资料按到期日顺序排列 专人专夹保管 单位定期开户证实书 会计结算部培训材料 开立定期开户证实书时会计分录 借 201活期存款或借 225 001代理财政预算外活期存款或借 235 001同业活期存款或借 261其他应付款贷 205单位定期存款或贷 225 002代理财政预算外资金定期存款或贷 235 XXX同业定期存款同时付 702重要空白凭证 单位定期证实书 每日日终 系统自动计提利息 会计分录 借 521 002单位定期存款利息

8、支出贷 260 001应计单位定期存款利息或借 522 003同业存放利息支出贷 260 013应付同业存放利息 六 约定转存 一 本金转存1 利息的处理单位定期约定本金转存 系统于每个存期届满之日自动将所计提的利息转入其利息清算账户内 借 260 001应计单位定期存款利息或借 260 013应付同业存放利息贷 201单位活期存款或贷 225 001代理财政预算外资金活期存款或贷 235 001同业活期存款下一工作日 柜员打印 计息凭证清单 和 上海银行存 贷 款计息凭证 回单 计息凭证清单代利息入账凭证 计息凭证交存款单位作回单 2 本金的处理借 205单位定期存款上期本金或借 225 0

9、02代理财政预算外资金定期存款上期本金或借 235 XXX同业定期存款上期本金贷 205单位定期存款当期本金或贷 225 002代理财政预算外资金定期存款当期本金或贷 235 XXX同业定期存款当期本金 二 本息转存单位定期约定本息转存 系统于每个存期届满之日自动将所计提利息与本金一并转为新一期单位定期存款 借 260 001应计单位定期存款利息上期利息借 205单位定期存款上期本金或借 225 002代理财政预算外资金定期存款上期本金或借 260 013应付同业存放利息上期利息或借 235 XXX同业定期存款上期本金贷 205单位定期存款下一工作日 柜员打印计息凭证清单和计息凭证 计息凭证清

10、单代作利息入账的会计凭证 计息凭证交存款单位作回单 同时根据计息凭证清单在账卡联背面记载时间 利息 余额信息以便账卡核对 七 支取审核1 审核来人身份证件并在证实书上背面摘录身份姓名 证件号码等信息 2 核验预留印鉴 3 核对申请书上的 往来户账号及开户银行 信息与证实书背面单位存款人填写的账号是否一致 4 若划入基本账户的 还需提供其基本存款账户开户许可证复印件并在人民银行账户管理系统中进行核实 5 若部分提前支取 应审核存款单位是否在证实书背面注明提前支取日期 支取金额 八 支取1 经办柜员 人民币综合柜员 存款 定期存款 定期销户计息 23 4 1销户 提交同时登记 上海银行单位定期 通

11、知 存款开销户登记簿 登记支取日期 资金去向 2 复核柜员 人民币综合柜员授权存款 定期存款 人民币定期存款交易 定期销户授权 提交复核柜员打印一式三联存 贷 款计息凭证 一借一贷特种转账凭证 存 贷 款计息凭证第一 二联作利息凭证 第三联交存款单位作回单 证实书作支取的会计凭证 借方特种转账凭证 申请书 账卡联及其他开户资料作会计凭证附件 另一联贷方特种转账凭证交存款单位作入账回单 支取时会计分录 借 260 001应计单位定期存款利息或借 260 013应付同业存放利息或借 205单位定期存款或借 225 002代理财政预算外定期存款或借 235 XXX同业定期存款贷 201活期存款或贷

12、225 001代理财政预算外活期存款或贷 235 001同业活期存款或贷 261其他应付款 划入他行单位结算账户 九 提前支取全部提前支取时 按规定的利率计付利息 其余手续比照定期存款到期支取手续处理 部分提前支取 我行将剩余部分金额按原存期 原存款开户日 若约定自动转存则为最近一期定期存款转存日 挂牌公告的同档次定期存款利率开具新的证实书 柜员在原申请书 账卡联 上注明提前支取日期 支取金额 结存余额 原证实书作会计凭证 新的证实书加盖签证章后交存款单位 原申请书 原账卡联 新账卡联和其他资料一并专夹专人保管 其余手续比照定期存款到期支取手续处理 下一工作日 柜员打印计息凭证清单和计息凭证

13、计息凭证清单代作利息入账的会计凭证 计息凭证交存款单位作回单 同时根据计息凭证清单在账卡联背面记载时间 利息 余额信息以便账卡核对 十 变更存款单位名称 一 不在同一经办行内开立单位结算账户的存款单位名称发生变更时 柜员需审核下述资料及要素 1 存款单位法定代表人 负责人 或代理人和来人的身份证件 2 营业执照和组织机构代码证 3 变更单位银行结算账户申请书 需填写第二 三 四联 第四联代操作任务书 4 变更银行预留印鉴申请书 需填写第一 三联并加盖原申请书的预留印鉴 审核无误并留存身份证件和变更资料复印件后 根据变更单位银行结算账户申请书第四联在系统内办理户名变更手续 变更单位银行结算账户申

14、请书第二联和变更银行预留印鉴申请书第一联同申请书一并专夹保管 变更单位银行结算账户申请书第三联和变更银行预留印鉴申请书第三联交存款单位 二 在同一经办行内开立单位结算账户的存款单位 同时办理变更单位结算账户和单位定期存款名称手续的 柜员核验预留印鉴后 只需在变更单位银行结算账户申请书和变更银行预留印鉴申请书中 账号 栏填写 变更单位定期存款账号为 字样 变更单位银行结算账户申请书第二联 复印件 同申请书一并专夹保管 十一 单位定期存单质押柜员在收回的开户证实书联及原账卡联应加盖 已开具单位定期存款 字样的章戳 并在证实书第三联背面摘录贷款行有关内容 开具单位定期存单委托书 开具单位定期存单申请

15、书 单位定期存款开户证实书 及第三人同意由借款人使用其开户证实书的协议书 与原开户证实书账卡联一同由专人保管 同时在开销户登记簿备注栏内记载定期存单编号和开立时间 不再设立和登记 单位定期存单登记簿 柜员收到后应认真审核 1 核验来人身份证件 2 证实书是否真实 3 证实书与银行留存的开户证实书账卡联各要素是否一致 4 开具单位定期存单委托书上的预留印鉴是否和申请书上的预留印鉴一致 必要时 存款行柜员可以向存款单位核实有关情况 存款行在收到贷款行上述资料后 个工作日内开具单位定期存单 开具单位定期存单委托书 开具单位定期存单委托书 贷款行 为办妥贷款质押担保手续 烦请贵行以出质人持有的编号为的

16、 单位定期存款开户证实书 附后 向存款行申请开具 单位定期存单 并出具相应的 确认书 存款人 出质人 预留印鉴 预留密码 特此委托委托单位 公章 委托单位法定代表人 签字 年月日本委托书正本一式二份 一份由受托单位留存 一份由受托单位提交存款行备案 开具单位定期存单申请书 开具单位定期存单申请书 存款行 经审查 本行同意借款人的质押借款申请 为办妥贷款质押手续 依据中国人民银行银发 1999 302号文件规定 按存款人 即出质人 的委托特向贵行申请开具单位定期存单 请予协助 申请银行 公章 申请银行负责人 签字 年月日 存款行柜员审核无误后 开立单位定期存单 出具单位定期存单确认书 并将单位定期存单 确认书同其他开立单位定期存单资料一并交会计主管复核 T24操作 人民币综合柜员 存款 存单相关 存单换开 换开类型EXCHANG换开账号23 原存单类型DQZS 提交主管审核授权 会计主管审核定期 存单相关 存单换开 打印一式三联单位定期存单在单位定期存单第一联上加盖签证章 或业务公章 及名章 确认书经加盖公章后 与单位定期存单一并交贷款行 会计分录 付 702重要空白凭证 单位定期存单