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1、XX 便利店 2010 年度 9 月份财务分析报告 2010 年度 XX 便利店在不断地改进学习下 加深了对内部的管理 对便利店内部经营 管理进一步的完善下 本年度的9 月份实现了收入311451 元 利润达到57151 23 元 明显 比上一季度有所增长 一 基本情况 1 营业额 由上图可获知 本便利店在九月份的营业额情况 九月四日的销售收入为12907 50 元 达到本月的最高峰 9 月 22 日与 23 日销售收入分别为2666 70 元 2717 50 元 跌入本月的 最低谷 2 利润 利润表 编制单位 XX便利店日期 8月23 9月30 项目本期金额累计金额 一 营业收入311451
2、 779643 45 减 营业成本239118 3 621286 73 营业税金及附加 销售费用119 26 119 26 管理费用15299 2 44565 60 财务费用0 0 00 资产减值损失 加 公允价值变动收益 损失以 号填列 投资收益 损失以 号填 列 由上图利润表可获知 本月的营业收入达到311451元 而营业成本为239118 3 元 所 赚取的净利润为57151 23 元 上表中提到的营业外收入是供货商对我们的商业折扣 而管 理费用中包括了中秋节给超市员工派发的月饼成本 3 资产负债表 由上表可获知 应收账款为100637 7 元 其他应收款为1920009 31 元 应付
3、账款为 220651 84 元 其他应付款为1580 29 元 存货为137467 83 元 二 营业利润 亏损以 填列 56914 24 113671 86 加 营业外收入236 99 3780 65 减 营业外支出0 143 80 三 利润总额 亏损以 填列 57151 23 117308 71 减 所得税费用0 0 00 四 净利润 亏损以 填列 57151 23 117308 71 五 每股收益 一 基本每股收益 二 稀释每股收益 二 状况分析 由上数据可以知道 在月初的前四天创建了本月的最高峰 累计营业额达到34848 3 元 随后 6 天经营持续稳定 平均营业额达到9620 18
4、元 在 11 号创建了本月的第一个最低点 营业额只有5999 70 元 随后 12 号到 21 号也是比较稳定的 22 23 号再次创建本月的最低 营业额 后小半个月的营业状况是有所回升的 这些说明了本便利店整个月的营业状况不是 很稳定的 本便利店在资产上 应付账款比应收账款要多出210588 14 元 220651 8 10063 7 资 产负债率 65 222232 13 339540 84 说明负债在资产中所占比例65 资产负债率高 财务风险相对较高 可能带来现金流不足时 资金链断裂 在 盈 利 上 该 便 利 店 的 毛 利 率 为20 根 据 数 据 计 算 毛 利 率 23 311451 23911 83 311451 利润率 18 57151 23 311451 这些数据间接地说明费用支 出低 实现收益率也就高于上一季度 从便利店的净利润收入来看 便利店是处在盈利阶段 的 三 建议 1 增加商品的品种 定期的进行商品种类的更新 更换不受欢迎的商品 2 增强服务意识 微笑服务 主动递上收银小票 3 坚持每天理货清库存 能做到及时补货 对于价格标签能随时的检查 4 时常进行促销活动 提高销售收入 特别是在营业额低的时期 促进消费补足营业 额
