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1、中小型连锁企业财务票据统一规范一、税务发票：1、领购：需领购的单位持发票登记本、经办人身份证明到税务机关领购发票，确认领购发票的种类、数量及发票号码，并认真登记发票库存；2、开具：机打或手写发票，在开具时，必须按实际销售商品的品名及金额开具，不得多开。发票联加盖发票专用章后交于顾客。定额发票，在开具时，必须根据顾客实际购买金额出具发票，发票零头金额不得高于本店实际发票最低面额（如商品销售438元，出具发票应为440元而不得出具500元发票，灵活合理掌握使用。）3、保管：已使用的发票存根联妥善保管5年，不得丢失（以备税务机关检查），并附顾客收银小票。4、增值税专用发票：不得折叠、涂划；所填写的文
2、字清晰且不得超出发票边框以外；接收专用发票的日期与专用发票的开具日期不得超过45天。二、商品入库、出库单据的使用传递所有的商品出入库单据，要反映出机打必备要素外，还要有相关责任人在每页单据上签字确认（如：发货人、复核人、送货人、收货人等）。1、购进入库单据：公司所有商品及物料必须及时办理入库手续，购进入库单一式三联（白、红、黄）；白联仓库留存（即自存），红联交财务部办理入库记账，黄联交供应商做为财务结算依据。2、商品出库单即内部调拨，用于公司储运部向各门店配送商品，商品出库单一式三联（白、红、黄）；白联仓库留存（即自存），红联交财务部办理入库记账，黄联交收货方存。3、各门店相互调拨或退货，商品
3、出库单一式三联（白、红、黄）；白联发货方留存（即自存），红联交财务部办理入库记账，黄联交收货方存。4、负库存分析单用于商品负库存，负库存分析单一式三联（白、红、黄）；白联仓库留存（即自存），红联交财务部处理账务，黄联门店自存。5、各涉单部门，必须在规定的时间内把应交财务的单据交齐，不得少交、漏交。三、票据粘贴方法：所有费用票据及现金收银缴款单正面（不可正反交错）粘贴在粘贴单上，以粘贴单右上边和右边对齐为标准，从右往左错层粘贴，先贴小票后贴大票依次粘贴；票据大于粘贴单面积的，以粘贴单左上齐，多出部分向上向左折叠，折叠单据不得大于粘贴单边距；票据粘贴时注意不得将票据金额、数量、商品明细相互粘贴覆盖
4、，单据粘贴单左边留20mm装订线；原始票据粘贴完毕，上面粘贴差旅费报销单及费用报销单；差旅费报销单及费用报销单上报销人依据业务内容，认真填写费用明细；粘贴填写完毕依次由报销人签字、部门负责人签字、财务审核签字、领导审批签字后财务出纳方可支付报销费用。四、单据的使用1、费用报销单，是业务发生后的原始凭证汇总。如：一项业务在办理过程中，要发生交通费、物料费、业务本身所要的费用等，这些费用都可以在一张费用报销单上填写。2、领款单，是公司应付给个人的款项时使用。3、借款单，原则上是因为公办理业务时，需要向公司借款时使用。4、差旅费报销单，是指因公出差，除市内公交交通费用外的交通费、住宿费、相关补助等费
5、用时使用。五、其它要求1、所有需要财务付款的单据（如：报销单、借款单、领款单、粘贴单等），背面不得有任何文字。单据不得涂改、挖补、刮擦。单据要用黑色碳素墨水或黑色中性笔书写。2、所有单据，大小写金额必须一致。大写金额前一位应该填写一个“币”或“”字样，小写金额前如果有“￥”号的，不必重复写，如没有的应该写上“￥”号，如果小写金额处是一排小横线的，小写金额应该挨着横线顶头书写，元后面数字要用小数点标明，小数点后面没有有效数字的要用“0”补齐到分，并写上金额单位“元”。3、所有交给财务上的单据、账表，都要留有2厘米的装订线。视表单的大小确定，因表单的内容很多无法留装订线的可以不强求。XX药业财务部20XX-0X-XX
