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1、06预算管理 1 预算管理 总图 2 年度经营目标的确定3 存货预算的编制4 工资及工资相关费用预算的编制5 固定资产预算的编制6 生产成本预算的编制7 费用预算的编制8 收入预算的编制 预算管理 总图 年度经营目标的确定 年度预算的编制 年度预算的调整 收入预算 成本费用预算 损益表预算 资产负债表预算 现金流量表预算 生产成本 存货预算 工资预算 固定资产预算 总预算的编制 其他费用预算 其他资产负债项目预算 AnnabelleFeng 下达初步年度经营目标建议 年度经营目标的确定 总公司 其它相关部门 财务部 预算委员会 将年度经营目标和生产计划分析 分解 下达 初步收入成本预算 编制初
2、步总预算 同总公司经营目标进行对比分析 确定公司经营目标 上报预算委员会 审批公司经营目标 上报总公司 根据公司经营目标确定经营目标 是否批准 是 否 下达年度经营目标 下达指令性生产计划 分析 汇总各部门预算表 非指令性生产计划 编制初步预算 初步费用预算 初步采购预算 初步工资费用预算 初步设备维修预算 初步基建项目预算 初步销售预算 初步产量预算 06 01 01F01 存货预算的编制 财务部 经理部办公室 技术质量部 计划生产部 编制低值易耗品耗用量预算 物资设备部 安全环保部 编制维修用材料耗用量预算 提供产量预算 编制存货单价预算 提供产品材料配方 低值易耗品耗用量预算 维修用材料
3、耗用量预算 产量预算 单价预算 材料配方 确定原辅材料需要量 原辅材料需要量 平均供货期间 安全库存 原辅材料采购预算 编制存货预算 存货预算表 编制原辅材料存货预算 确定其他材料需要量 采购部 在制品储备定额 产成品储备定额 劳保用品预算 06 03 01F01 工资及工资相关费用预算的编制 财务部 人力资源部 编制保险 福利费预算 编制奖金预算 编制工资费用预算 保险 福利费预算 奖金预算 工资费用预算 计算直接人工费 计算制造费用中的人工费用 计算管理费用 销售费用中的人工费用 直接人工费预算表 制造费用 人工费用费用表 管理费用 人工费用表 编制应付工资 应付福利费预算 应付工资预算表
4、 销售费用 人工费用表 应付福利费预算表 计算其他人工费用 其他人工费用表 06 04 01F01 固定资产大修理计划 固定资产预算的编制 财务部 规划生产部 物资设备部 提供固定资产大修理计划及固定资产报废清理计划 提供固定资产购置价格 提供基建 技改项目进度及投资额计划 维修计划 固定资产购置价格表 工程竣工及进度及投资额计划 编制固定资产增减变动预算 计算制造费用中的折旧费用 维修费 计算管理费用 销售费用中的折旧费 维修费用 固定资产增减变动表 制造费用 折旧费 维修费用预算表 管理费用 折旧费用 维修费预算表 采购部 固定资产报废清理计划 编制在建工程预算 在建工程预算表 固定资产购
5、置计划 编制固定资产大修预算 修理费预算表 编制固定资产清理预算 清理费预算表 06 05 01F01 产量预算 产量预算 生产成本预算的编制 财务部 事业部 计划生产部 编制各项费用预算 直接材料预算表 直接人工预算表 编制制造费用预算表 制造费用预算表 折旧预算表 工资费用预算表 维修材料费用预算表 低值易耗品费用预算表 水电汽耗用量预算 水电汽标准单价 水电汽耗用量预算 计算预算水电汽费用 生产用水电汽费用预算表 差旅费预算表 交际应酬费预算表 取暖费预算表 设计检验预算表 劳动保护费预算表 其他费用预算表 编制生产成本预算表 辅助生产成本预算表 直接水电汽预算表 经理办 人力部物设部
6、安报部 根据产量预算生产用水电汽耗用量 劳保用品及污水处理费用预算表 基本生产成本预算表 财务部长 预算委员会审批 是否通过 经理部签发 是 否 重新测算 房屋建筑新增及维修表 06 06 01F01 费用预算的编制 财务部 职能部门 事业部 物业公司 市场营销部 编制各项费用预算 编制管理费用预算表 管理费用费用预算表 水电汽标准单价 非水电汽耗用量预算 计算预算水电汽费用 非生产用水电汽费用预算表 编制各项费用预算 差旅费预算表 交际应酬费预算表 广告费预算表 业务招待费预算表 运输费预算表 其他费用预算表 编制销售成本预算表 销售成本费用预算表 编制销售费用预算表 销售费用预算表 编制财
7、务费用预算 财务费用预算表 差旅费预算表 交际应酬费预算表 业务招待费预算表 运输费预算表 会议费预算表 其他费用预算表 子弟校经费预算表 医疗基金预算表 福利费支用预算表 子弟学校经费预算 福利费支用预算 医疗基金支用预算 财务部长 预算委员会审批 是否通过 经理部签发 是 否 重新测算 06 07 01F01 收入预算的编制 财务部 市场营销部 事业部 生产计划部 总公司下达的生产任务 分析生产能力 确认生产任务 编制产量预算 分月度产量预算 汇总产量预算 根据总公司定价 编制收入预算 分析市场状况 指令性产品销售收入预算 汇总销售收入预算 分析定单情况 分析上年销售情况 编制销售收入预算 收入预算 非指令性产品销售收入预算 06 08 01F01 谢谢观看 再见
