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1、衡阳财经工业职业技术学院内部审计制度 为了加强学院的内部审计工作，建立健全内部审计制度，规范内部审计行为,维护经济秩序,促进廉政建设,提高经济效益。根据中华人民共和国审计法、审计署关于内部审计工作的规定等有关法律、法规，结合我院的实际制定本制度。第一条 内部审计机构在学院院长和院纪委的领导下独立实施审计工作。第二条 内部审计人员要严格遵守审计职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。第三条 根据领导要求，主要对学院下列事项履行审计职责：（一）财政收支、财务收支及有关经济活动；（二）长期投资和短期投资；（三）内设机构及所属单位领导人员的任期经济责任；（四）固定资产的投资项目；（五）内部控制
2、制度的健全性和有效性及风险管理；（六）涉及经济管理和效益情况及有关合同签定的事项；（七）法律、法规规定和学院院长要求办理的其他审计事项。第四条 内部审计机构要不断提高内部审计业务质量，内部审计人员应定期接受内部审计业务培训。第五条 对正在进行的严重违反有关法律、法规、规章或其他有关规定，以及可能造成严重损失浪费的行为，应报告学院院长予以制止。第六条 对审计事项中的有关问题，有权责令被审计对象配合查询其在金融机构的各项存款，并取得证明材料。有关部门、金融机构应当予以协助。第七条 应当制定年度审计计划，报告学院院长批准后实施。第八条 根据审计计划确定审计项目，组成审计小组（不能少于2人）、指定审计
3、项目负责人，实施审计。第九条 在学院院长的授权下，可以行使通报、警告、内部罚款、收缴违纪资金、责令改正等权利。第十条 内部审计经费列入单位经费预算，以保证内部审计机构所必需的经费。第十一条 内部审计机构对学院有关部门及所属单位严格遵守财经法规、经济效益显著、贡献突出的集体和个人，可以向院长提出表扬和奖励的建议。第十二条 被审计单位（或个人）不配合内部审计工作，拒绝审计或者提供资料、提供虚假资料、拒不执行审计结论或者报复陷害内部审计人员的，学院院长应当及时予以处理；构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。第十三条 对认真履行职责、忠于职守、坚持原则、做出显著成绩的内部审计人员，学院给予精神或物质奖励；对滥用职权、循私舞弊、玩忽职守、泄露秘密的内部审计人员，由学院依据有关规定予以处理；构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。第十四条 依法接受审计机关对内部审计业务质量的检查和评估。第十五条 内部审计人员不得兼任学院财务及其他经营性工作，内部审计人员应当实行审计回避制度。第十六条 本制度的解释权属学院内部审计机构。第十七条 本制度自 二OO五年四月一日起实施。
