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1、河北某酒业有限公司财务管理制度（试行）二一年十二月十日目 录第一章 总 则 第二章 会计机构和会计人员 第一节 会计机构设置 第二节 会计人员岗位设置第三节 会计人员岗位职责 第四节 会计人员管理 第五节 会计工作交接 第三章 资金管理 第一节 资金管理原则 第二节 财务预测与计划 第三节 筹集资金的管理 第四节 资金审批权限及资金审批程序 一、日常费用的审批权限及资金审批程序 二、借支款项的审批权限及资金审批程序 三、税款资金的审批程序 四、物资采购资金的审批权限及资金审批程序 五、固定资产的购置、处置的审批权限及审批程序 六、投资的审批权限及审批程序第四章 发票、银行账户及财务印鉴管理第一
2、节 发票管理第二节 银行账户管理 第三节 财务印鉴管理第五章 现金管理第六章 应收账款管理及坏账核销制度第七章 物资管理及控制第一节 原材料管理规定第二节 低值易耗品管理规定第八章 费用开支管理第一节 费用预算管理第二节 费用报销管理一、会计报销程序二、会计报销规定三、差旅费用报销规定四、业务招待费用报销规定第九章 成本及费用管理第十章 合同管理和评审第一节 产品销售合同管理及评审一、产品销售合同管理二、产品销售合同评审程序第二节 外采外销、材料采购及委托加工合同管理及评审一、外采外销、材料采购及委托加工合同管理二、评审程序第三节 商品外采外销合同管理及评审一、商品外采外销合同管理二、商品外采
3、外销合同评审程序第十一章 产品价格管理及控制第十二章 利润分配制度第十三章 财务报告制度第十四章 会计档案管理第十五章 附则某酒业有限公司财务管理制度为了加强公司的财务管理，规范资金收支管理程序，控制公司经营风险，保护公司资产的安全与完整，盘活存量资产，最大限度地发挥资产的效能，最大程度地提高公司的经济效益。同时，本着引导和提高公司的经营管理水平，完善财务监督管理机制的原则，特制定本制度。第一章 会计机构和会计人员第一节 会计机构设置第一条 会计机构及会计人员设置公司设立财务部，财务部在董事会的领导下，依法独立行使核算、管理和监督职能。公司的会计主管协助董事长处理财务部的日常管理工作。第二节
4、会计人员岗位设置第二条 会计人员岗位设置根据目前的经营现状和实际需要，公司财务设会计主管、成本兼总账会计、材料会计、出纳员、仓库保管员（材料库、成品库）五个岗位。第三节 会计人员岗位职责第三条 会计人员岗位职责一、会计主管岗位职责会计主管在董事会领导下，全面负责公司的会计核算和财务管理工作，主导公司财务预算的拟订、修改，其主要职责如下：1、负责制订和修改公司会计核算、财务管理制度。2、参与公司有关经营方针、经营决议、经营目标的制定，并对其执行与落实情况进行跟踪管理。3、负责公司的年度经营预算的制定，参与制定和审核公司销售计划、生产经划、利润计划、资本投资计划。4、负责制订、修改公司成本、费用开
5、支范围和开支标准，制订公司成本核算办法，按公司财务制度规定审核公司资金收支和费用报销，提交董事会讨论通过后执行。5、主导建立健全公司会计核算的数据管理体系，每月审核会计人员凭证、帐簿、报表和编制公司财务管理报表。6、组织制定和管理税收政策方案，合理进行税务筹划。7、每月组织公司有关部门开展经济活动分析，编制财务分析报告，对经济活动中存在的问题提出改进意见和建议。8、参与公司重大投资项目的调研，并对其可行性进行分析和评价。9、参与公司经济合同的签订和审核，并组织对其执行情况进行监督和考核。10、根据管理需要设置会计岗位，负责公司财务人员的评聘管理工作，组织建立财务人员考核管理和培训制度，定期或不
6、定期地组织对公司及下属机构财务人员进行考评和培训。11、监督公司遵守国家财经纪律和各项法规制度，以及董事会决议。12、负责公司支票、汇票的签发工作，要求出纳建立支票登记簿，保管公司财务专用章。13、根据资金周转情况，合理进行融资。14、协调公司与银行、税务部门的关系。15、完成董事长、总经理交办的其他任务。二、总账兼成本会计岗位职责总账兼成本会计在会计主管的领导下，负责公司日常的会计核算工作，协助会计主管搞好公司财务管理工作。其主要职责如下：1、依据公司会核算制度，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产增减变动等经济业务进行会计核算，包括审核原始凭证、填制记账凭证、登记帐簿，及时
7、、准确地进行账务处理和结算工作。2、准确计算收入、合理归集成本、费用，确保收入成本费用符合配比原则，编制成本核算单，正确核算在制品成本、自制半成品成本和产成品成本和财务成果，具体负责编制公司财务报表，包括月度、季度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明，依据公司账簿按月编制公司预算执行情况表等相关管理报表。3、月末组织对原材料、辅助材料、自制半成品、产成品等存货进行监盘，对盘盈、盘亏情况根据盘点结果指导材料、成品会计编制盘点报告，并依据盘点结果进行账务处理。4、月末对库存现金、银行存款、有价证券等进行例行监盘，编制货币资金点表、银行存款余额调节表，并依据盘点结果对盘盈、盘亏进行账务处理。同时在
8、会计主管认为有必要时，可以对库存现金、银行存款进行抽查。5、审核所有记账凭证，复核总账和明细账的勾稽核关系。并经双方单位书面确认，包括应收款项、应付款项及内部往来的核对工作。6、审核产品销售有关票据开具的合理性，对低于指导价开具的票据是否存在未经审批情况，对发现的问题及时向会计主管提出反馈意见。7、按时完成每月税金的计算、申报和缴纳工作，年末做好相关税种的汇算清缴工作。8、审核和监督月末财务部各岗位对账工作，负责公司对外债权、债务的管理，按月进行公司往来清理工作,定期向债权单位和债务单位发送对账询证函，保管经对方确认的对账记录档案。9、负责审查临时借支的用途、金额和批准手续，严格公司采购付款的
9、手续，控制使用限额和付款期限，发现问题及时向会计主管提出反馈意见。10、及时组织做好会计凭证、账册、报表等财务资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。11、协助会计主管做好部门内部的管理工作，完成会计主管交办的其他任务。 12、及时向会计主管反映经济运行、会计核算中存在的问题，提出必要建议。13、完成领导交办的其他工作。三、材料成品会计岗位工作职责主要协助会计主管、总账兼成本会计搞好产品生产成本的核算和管理，以及对仓库材料物资的监管，其具体职责是：1、登记原材料、辅助材料、自制半成品、产成品数量金额明细账，及时提供材料物资收、发、存等会计信息。2、协助会计主管、总账兼成本会计对原材料、辅助材
10、料、产成品进行管理。月末参与材料库、成品库存和车间在制品的实物盘点。3、月末结账前与仓库核对材料、成品数量，与成本会计核对金额，确保账实相符、账账相符，对不一致的要及时查找原因并及时进行账务处理。4、每月2日前完成材料核算，按成本核算要求归集和分配材料费用，为成本会计核算成本提出准确的数据。5、负责公司固定资产、低值易耗品的管理，按资产责任部门建立明细台账，对资产的增减变动按月进行更新，并对当月增减变动的固定资产办理入、出库手续交总账会计进行账务处理,至少每半年进行一次清产核资工作。 6、及时了解、审核公司原材料、设备、产品的进出情况，并核对有关明细账目，了解经济合同履约情况，催促经办人员及时
11、办理结算和出入库手续，及时传递有关入、出库凭证交总账会计进行会计核算。7、负责公司税控开票系统的管理，专用发票、普通发票的开具，开具发票必须按公司规定的指导价，低于指导价销售时必须按规定报会计主管、总经理、董事长审批，按日编制产成品进销存日报表。 8、负责公司发票、收据的管理，按时购买发票、收据，并编号管理，建立发票、收据领、购登记簿，做好领用、缴销登记。9、及时向会计主管反映库存物资收、发、存流转过程中存在的问题，提出改进建议。10、完成领导交办的其他工作。四、出纳岗位工作职责1、按照国家财经法规、公司财会制度的有关规定，负责办理公司日常资金收支工作，包括现金收付款业务和银行结算业务，确保货
12、币资金的安全。2、根据审核无误、手续完备的原始凭证，办理银行存款、取款和转账结算业务；登记现金和银行日记账，做到日清月结，保证账证相符、账款相符、账账相符，发现差错及时更正。3、每日下班前报送现金流量表，包括现金、银行存款，对货币资金收支情况及时向会计主管、总经理、董事长进行反映。4、每月最后一日与总账会计进行货币资金盘点，报送现金盘点表，及时根据银行存款对账单编制银行存款余额调节表，对盘盈、盘亏情况报经批准后及时进行账务处理。5、严格遵守公司费用和资金的审批程序，对完成审批程序的支付款项及时办理支付手续，严格按规公司定开具支票，及时前往各开户银行取回银行单据；认真审查临时借支款项的用途、金额和批准手续，控制使用限额和报销期限。6、严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收支业务，做到数据准确、真实，手续完备、单证齐全。7、按已审核的薪金发放名册，按时发放公司职工的工资、奖金。 8、每月1日前编制资金收支计划，报会计主管、总经理、董事长审批后执行。9、负责妥善保管现金、有价证券、空白支票、收据和法定代表人印章。10、负责其他财务外勤工作和公司领导交办的其他任务。五、仓库保管员岗位工作职责 （一）、成品库保管员岗位工作职责1、成品库保管包括车间生成完工的各种酒和外购成品酒。2、成品
