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1、高信案例资料一、初始化数据1、新建账套（注：最多可建1000账套）企业名称（账套名称）：重庆星月科技公司（一般纳税人）；（注：最多可录入25个汉字）地址：重庆市解放路111号；开户银行：工商银行重庆支行；银行账号：123456789；税号：987654321。行业：采用标准代码。（选择“不预装会计科目”）记账本位币：RMB人民币会计科目级数：4级，4-2-2-2会计年度开始日期：2008年1月（注意：上述设置中的内容一旦确定，除进销存模块的系统选项有些可以更改外，其它信息将不能修改，所以请根据单位的实际情况谨慎选择和设置。）（以“王中广”身份登录账套进行如下操作：）2、权限管理用户名职务权限操
2、作者本人姓名录入员“账务处理”中除“凭证审核”以外的所有功能；固定资产、工资所有权限。黄风审核员“账务处理”中的“凭证审核”、“凭证查询”、“凭证记账”功能王中广主管会计所有权限张一杰出纳员“出纳管理”中的全部功能。“账务处理”中的凭证查询功能。3、币种设置 币符：USD，币名：美元，汇率标志：固定汇率，折算方式：直接汇率，期初汇率8.0。（注意：对于还没有使用的外币种类，可随时进行修改与删除，完成后单击“保存”按钮。对于已经使用的外币种类，“币符”不能修改，币种不能被删除。只有被使用外币的科目发生数都为零，外币代码才能被修改，或者才能删除此种外币。）4、系统选项（可暂时不做）（1）选择“凭证
3、录入时自动填补断号”、“保存后自动新增”。（2）选择“可以从凭证引入库存现金日记账“和”可以从凭证引入银行存款日记账“。5、凭证类型（注意：科目范围限制不做）凭证字科目范围限制收借方必有：1001-1009付贷方必有：1001-1009转借和贷必无：1001-10096、辅助核算项目 （1）往来单位001东方发展公司、002金佛山科技公司、003深圳环宇公司、004亿坤公司。（2）部门01行政部、02财务部、03销售部、04物供部。（3）货品01甲商品（计量单位：件）、02乙商品（计量单位：件）、03丙商品（计量单位：件）。（4）职员（注意：此处部门、类别与职务可先不做）表1 职员表员工编码姓
4、名部门类别职务性别银行账号0101陈山竹行政部行政总经理男1234560010102罗云峰行政部行政职员男1234560020103王东行政部行政主任女1234560030201王中广财务部行政主任男1234560040202高风杰财务部行政职员女1234560050203黄风财务部行政职员女1234560060204张一杰财务部行政职员男1234560070301章力辉销售部业务主任女1234560080302刘大红销售部业务职员女1234560090303韦芳销售部业务职员女1234560100304何一丁销售部业务职员男1234560110305周广金销售部业务职员男1234560120
5、306梁华销售部业务职员女1234560130401郭风光物供部业务主任男1234560140402谢长宇物供部业务职员女1234560157、会计科目及期初余额表2 会计科目及期初余额表科目代码会计科目借方余额贷方余额辅助核算1001库存现金6001002银行存款0100201工商银行335,000100202中国银行88,000核算单一外币“美元”+期末汇况损益，原币11000，汇率8.01009其他货币资金0100901 外埠存款30,0001101交易性金融资产0110101股票10,0001131应收账款13,000往来单位1133其他应收款1,500部门+职员1141坏账准备010
6、01201在途物资60,000货品+数量核算，单位：件1243库存商品100,000货品+数量核算，单位：件1251委托加工物资01501固定资产629500在“资产设置”与“固定资产初始化里输入”1502累计折旧0113751.71在“资产设置”与“固定资产初始化里输入”1603在建工程01,267,600113851.712111应付票据2,0002121应付账款50,000往来单位2151应付职工薪酬12,0002171应交税费217101应交增值税21710101进项税额21710105销项税额217103应交营业税217106应交所得税217112应交个人所得税2181其他应付款23
7、21长期应付款200,0003101实收资本800000.003141利润分配89748.29314115未分配利润89748.295101主营业务收入货品+数量核算，单位：件5201投资收益5401主营业务成本货品核算5501销售费用550101差旅费550102工资550103福利费550104折旧费550105招待费5502管理费用550201差旅费部门核算550202工资部门核算550203福利费部门核算550204折旧费部门核算550205坏账准备5503财务费用550301利息收入550302利息支出550303汇兑损益5601营业外支出合计12676001267600辅助账期初余
8、额：表31131应收账款13,000东方发展公司5,000金佛山科技公司8,000表41133其他应收款1,500行政部800陈山竹800销售部700何一丁700两个（部门和员工）都要设置表51201在途物资60,000甲商品60,000（100件）表61243库存商品100,000甲商品50,000（100件）乙商品20,000（250件）丙商品30,000（150件）表72121应付账款50,000深圳环宇公司20,000亿坤公司30,000注意：在进行完成建账之后，原则上不允许再进行对输入的初始余额数据进行修改。但是考虑在业务操作中可能会出现失误，因此软件提供了可以进行余额输入的修改操作
9、，但必须由主管会计才能进行此项操作。若会计日期不与建账日期同年，则不再允许修改初始余额。8、固定资产初始资料（1）在“资产设置”中选择“启用切制凭证”，资产科目选择“固定资产”，折旧科目选择“累计折旧”。（2）固定资产增加方式：“购入”，资产费用科目：1603 在建工程。（3）固定资产类别：0001通用设备 0002交通设备 0003仪器仪表 0004房屋及建筑物。折旧方法为直线法（平均年限法），净残值率为5%。（4）基本入账信息：（全部处于使用中，均是购入）表8代码名称类别使用部门原值（资产总额）已提折旧00010001DELL计算机通用设备财务部13500.004365.000001000
10、2HP计算机通用设备行政部15000.001212.5100020001长安车交通设备物供部98000.002376.5000030001验钞机仪器仪表财务部3000.00242.5000040001办公楼房屋及建筑物行政部500000.00105555.20629500113751.71续表代码预计使用期间数折旧费用科目入账日期已提折旧期间0001000136 月（3年）管理费用-折旧费2006.12.01120001000236 月（3年）管理费用-折旧费2007.09.01300020001120月（10年）管理费用-折旧费2007.09.0130003000160 月（5年）管理费用-
11、折旧费2007.07.01500040001360月（30年）管理费用-折旧费2001.04.0160说明：资产费用科目一般为“在建工程”，折旧费用科目一般为“管理费用”（第一个月不计提折旧）二、账务处理说明：1、录入员（会计人员）负责进行凭证的填制、修改与删除；主管会计负责凭证的审核与记账。2、可以考虑在“系统”-“系统选项”“凭证”中将“设置库存现金流量”前面的勾去掉。3、1-23题目为日常业务，24-32题目为期末业务，可以考虑先将1-17题作为一组来练习;18-23题作为一组；24-32题作为一组。（1）1月1日，收到工商银行通知，将利息收入5,000元入账。 借：银行存款工商银行 5,000 贷：财务费用利息收入 5,000（1、对于最后一个会计科目可用“Ctrl+A”取借贷平衡2、为了方便查账可以将摘要里标上题号3、凭证录入时，只能选择最末级的明细科目。）（2）1月1日，收到工商银行通知，将东方发展公司前欠货款入账5,000元。 借：银行存款工商银行 5,000 贷：应收账款东方发展公司 5,000（3）1月2日，向亿坤公司购进甲商品200件，单价600元（不含税），货款已付，货未到。（支票号：456321） 借：在途物资甲商品 120,000 应交税费应交增值税(进项税额) 20,400 贷：银行存款工商银行 140,400注：支票
