《精编》会计从业资格考试系列讲座-会计电算化

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1、华东网校 会计电算化 普讲 会计从业资格考试系列讲座 华东网校 第一讲系统管理 启动与注册系统管理建立企业核算账套增加操作员分配权限理实练习 华东网校 一 账套资料 未给信息保持系统默认值 请根据以下账套资料 为甲公司建立账套 注意 创建账套时间可能较长 1 账套信息 账套号 100 账套名称 甲公司账套 启用会计期 2011年1月2 单位信息 单位名称 甲公司 单位简称 甲公司 3 核算类型 工业 行业性质 新会计制度科目 4 基础信息 存货分类 客户 供应商与外币均无分类 5 分类编码方案 将会计科目编码级次设置为4 2 2 2 其他编码级次使用默认值 6 数据精度 使用默认值 7 系统启

2、用 只启用总账子系统 启用日期为2011年1月1日 理实练习 华东网校 二 用户及权限请根据以下用户和权限资料 为甲公司建立用户 并为用户分配指定的权限 理实练习 华东网校 第二讲信息 企业 门户 基础设置操作演示 1 启动并注册信息 企业 门户 2 设置部门档案 3 设置职员档案 4 设置客户档案 5 设置供应商档案 6 设置外币及汇率 7 设置会计科目 8 设置凭证类别 9 输入期初余额理实练习 华东网校 1 部门档案 2 职员档案 3 客户档案 4 供应商档案 理实练习 华东网校 5 设置外币及汇率 6 设置会计科目 将 现金 银行存款 分别指定为 现金总账 银行存款 总账科目 在 12

3、43库存商品 科目下增加以下明细科目 在 410101生产成本 基本生产成本 科目下增加明细科目 设置 应收账款 为客户往来 设置 应付账款 为供应商往来 在 1211原材料 科目下增加以下明细科目 理实练习 华东网校 7 设置凭证类别 8 输入期初余额2011年1月1日 甲公司各账户期初余额如下表所示 理实练习 华东网校 第三讲总账系统 日常业务处理 1 重新注册企业 信息 门户 2 填制凭证 3 修改凭证 4 查询凭证 5 审核凭证 6 记账 7 查询账簿 8 月末转账 9 结账理实练习 华东网校 经济业务资料请根据以下经济业务资料 用王会计填制各记账凭证 用李会计进行出纳签字 用张主管对

4、该账套进行结账 2011年1月份 甲公司发生以下经济业务 1 1月15日 销售甲产品 货款共计100000元 尚未收取 假定不考虑增值税 借 应收账款贷 主营业务收入2 1月20日 用现金支票支付广告费10000元 支票号XJ001 借 营业费用贷 银行存款3 1月25日 由于产品质量问题 同意客户退回部分商品 价款10000元 直接冲减应收账款 借 应收账款贷 主营业务收入4 1月28日 销售乙产品 货款共计80000元 已通过转账支票收取 支票号ZZ002 借 银行存款贷 主营业务收入5 1月31日 计提本月折旧 其中 3000元记入制造费用 2000元记入管理费用 借 制造费用管理费用贷

5、 累计折旧6 1月31日 结转本月销售成本 其中 甲产品50000元 乙产品60000元 借 主营业务成本贷 库存商品 甲产品库存商品 乙产品7 1月31日 结转本期损益至本年利润 理实练习 华东网校 第四讲财务报表 编制财务报表1 启动财务报表2 新建财务报表3 定义报表格式4 定义报表公式5 编制报表6 调用报表模板生成报表理实练习 华东网校 1 利用UFO报表系统制作以下报表 注意各项目的单元格位置一定要与下表相同 要求通过自定义公式取得各项数据 请将该表命名为 货币资金表 rep 并保存 2 运用UFO报表系统 通过调用模板的形式生成甲公司2011年1月份利润表 并保存 3 运用UFO

6、报表系统 通过调用模板的形式生成甲公司2011年1月份资产负债表 并保存 理实练习 货币资金表单位名称 科龙科技年月日单位 元 制表人 要求 设置表尺寸7行4列 组合第一行单元 设置年月日为关键字 关键字偏移量为 年 60毫米 月 30毫米 表头为黑体l4号居中 单位名称和单位为楷体 12号字 第一行行高7毫米 各列列宽为30毫米 以文件名 货币资金表 保存到我的文件夹中 华东网校 第五讲应收 应付核算操作 初始设置 应付 1 往来基础信息设置2 设置付款条件3 输入应收应付期初余额日常业务 应付 应收 1 输入采购发票 销售发票2 输入结算单 收款单3 往来核销4 应收应付账表查询理实练习

7、华东网校 采购管理系统流程图 注意 1 应付账款 采购 库存 存货 三者的关系2 应付账款 供应商之间的关系 华东网校 应付款管理系统详细核算模式业务流程图 华东网校 销售管理系统流程图 注意 1 应收账款 销售 库存 存货 三者的关系2 应收账款 客户之间的关系 华东网校 应收款管理系统详细核算模式业务流程图 期末处理 华东网校 1 往来单位信息设置 客户档案 供应商档案 结算方式 设置付款条件 理实练习 华东网校 仓库档案 存货分类 存货档案 库存期初 甲公司开户行及账号 理实练习 华东网校 2 期初采购与销售 期初采购专用发票1 2010年12月10日 采购科收到南京造船厂开具的专用发票

8、一张 票号为CG001 商品为A材料 数量3000千克 单价为100元 增值税税率为17 货物在途 发票到期日为2011年1月31日 2 2010年12月10日 采购科收到山东青莲有限公司开具的专用发票一张 票号为CG002 商品为B材料 数量1000千克 单价为100元 增值税税率为17 货物在途 发票到期日为2011年1月31日 期初销售专用发票1 2011年1月10日 销售科向上海电子股份公司销售甲产品 数量50件 无税单价500元 货物从成品库发出 企业开出专用发票一张 票号为XS001 增值税税率为17 销售类型为普通销售 发票到期日为2011年1月11日 2 2011年1月10日

9、销售科向徐州重型机械厂销售乙产品 数量100件 无税单价1000元 货物从成品库发出 企业开出专用发票一张 票号为XS002 增值税税率为17 销售类型为普通销售 发票到期日为2011年1月31日 理实练习 华东网校 收款结算2011年1月31日 销售科收到上海电子股份公司的转账支票一张 票号为ZP002 支付购买甲商品的货款 金额合计为29250元 往来核销将客户为上海电子股份公司 金额为29250元的收款单与相同金额的销售发票进行核销 查询全部客户的客户往来余额表 理实练习 华东网校 第六讲工资核算 初始设置1 设置部门档案2 设置工资类别3 设置工资项目4 设置工资项目的计算公式5 设置

10、人员档案6 输入工资原始数据7 定义工资转账关系 华东网校 日常业务1 输入变动工资数据并进行工资计算2 计算个人所得税3 工资费用分配4 工资账表查询理实练习 华东网校 工资处理流程图 华东网校 请根据以下工资管理系统初始化资料 为甲公司对工资管理子系统进行初始化设置 1 业务控制参数 工资个别数 单个 核算币种 人民币RMB 实行代扣个人所得税 不进行扣零处理 人员编码长度 3位 2 人员类别分为 管理人员 生产人员 供销人员3 银行设置 工商银行 账号定长 114 人员档案 全部人员均为中方人员 计税 通过银行代发工资 5 工资项目 新增 理实练习 华东网校 6 计算公式 事假扣款 事假

11、天数 507 职员基本工资情况 计算并汇总工资 8 代扣个人所得税 所得税项目为 工资 对应工资科目 实发合计 计税基础3500元 附加费默认 9 工资分摊 理实练习 华东网校 第七讲固定资产核算 初始设置1 设置固定资产类别2 设置部门档案3 输入固定资产原始卡片日常业务1 资产增减2 计提折旧3 资产变动4 固定资产账表查询理实练习 华东网校 固定资产处理流程图 华东网校 1 初始设置 建立固定资产账套 理实练习 华东网校 资产类别 原始卡片 注 净残值率均为5 使用状况均为 在用 折旧方法均采用平均年限法 一 理实练习 华东网校 2 日常业务处理 资产增加2011年1月10日 销售部购买

12、复印机一台 计提折旧计提本月固定资产折旧 生成记账凭证 资产变动2011年1月31日 行政部的轿车调拨转入销售部使用 固定资产账表查询查询固定资产折旧清单 理实练习 华东网校 谢谢 欢迎收看会计电算化精讲课程 精讲课程特色如下 1 细致精准地解析每一个考点2 归纳分析必考点与延伸考点的关联关系3 通过操作员的角色来预测考试题 华东网校 会计电算化 精讲 会计从业资格考试系列讲座 华东网校 软件安装步骤 第一 检查计算机名字 不要带有 等特殊符号 不要中文和数字打头 最好纯英文 我的电脑 鼠标右键 属性 网络标识 计算机名 属性 检查系统日期形式 短日期格式使用yyyy mm dd 长日期格式使

13、用 yyyy年mm月dd日 控制面版 区域和语言选项 区域选项 自定义 日期 第二 安装数据库考试专用软件是用友快捷通T3的精简版本 用友通T3是基于sql数据库运行的 所以安装软件之前要先安装数据库 可以安装sqlserver2000 sqlserver2005 可以直接安装光盘上自带的sql简版数据库msde 点击光盘上的msde2000rela或2msde005文件夹 双击setup exe文件 自动完成简版数据安装 重启计算机 电脑右下角显示数据库启动图标 机箱图标显示绿色 或者从 开始 菜单 点击程序 点击启动 看是否显示 服务管理器 第三 安装软件点击光盘上的考试专用软件文件夹 双

14、击setup exe文件 进行软件安装 安装路径最好不要和操作系统安装在同一个路径下 安装时按提示顺序安装即可 第四 启动服务重启电脑后 进入操作系统 完成对用友通服务的启动过程 桌面上显示 系统管理 和 信息门户 两个图标 华东网校 考点1 系统管理 必考点1 系统注册与注销2 建立账套3 操作员管理4 账套管理 选考点5 备份计划的设置6 数据库的升级7 年度账管理 华东网校 1 系统注册与注销 系统注册步骤 开始 程序 会计从业资格考试 系统管理或 双击桌面 系统管理 图标 系统 注册注意 1 使用此软件时 用户名为admin 其密码为空 用户可以根据自己的实际情况设置自己的密码 系统注

15、销步骤 系统 注销演示操作 华东网校 2 建立账套 步骤 系统管理 系统 注册 用户名admin 密码 确定 账套 建立 按照向导建立帐套 启用购买的模块 注意 启用会计期 要根据实际情况选择 可以设置非自然月份的会计期间 企业类型 对于启用了购销存模块的企业 选择工业比选择商业 在库存模块多出材料出库单 产成品入库单等单据 行业性质 即选择什么会计制度来核算 系统预置了40种行业性质 是否预制科目 如果选择是 则按照选择的会计制度预制科目 如果选择不预制 则公司核算所需要的会计科目一个一个增加 编码方案 如果预制科目 则科目编码方案不允许再修改 设置适合自己公司需要的编码方案 在没有使用前

16、可以修改 启用模块 购买的模块启用 没有购买的模块不要启用 模块的启用日期要晚于建账日期 以后新购买的模块可用帐套主管登陆系统管理 再启用相关模块 华东网校 建立账套顺序 华东网校 建立帐套例子 帐套号 211帐套名称 北京科技公司核算帐套启用会计期2010 3月份单位名称 北京科技公司企业类型 工业行业性质 2007新企业准则帐套主管 demo预制会计科目客户分类外币核算 华东网校 3 操作员管理 增加操作员 系统管理 系统 注册 用户名admin 密码 权限 操作员 增加 录入编码 名称 口令等 增加 按钮 注意 编码唯一 删除 修改操作员 对于新增的操作员 可以直接删除 或者点击修改 修改其姓名 口令 所属部门 但不能修改编码 注销操作员 对于已经使用的操作员 不能直接删除 如果不再使用他了 只能注销 点击修改 注销当前操作员 修改 操作员界面点击刷新 状态变为 注销 不能再对帐套进行操作 操作员权限 系统管理 系统 注册 用户名admin 密码 权限 权限账套主管 直接在右上角对应账套的账套主管打勾 取消帐套主管 则取消这个选项 帐套主管拥有该帐套的所有功能权限 一般操作员 选