《《精编》信用证业务办理与风险防范教程》由会员分享，可在线阅读，更多相关《《精编》信用证业务办理与风险防范教程（63页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、信用证业务办理与风险防范教程 第一节信用证概述 一 信用证 LetterofCredit 简称L C 的含义 Creditmeansanyarrangement howevernamedordescribed thatisirrevocableandtherebyconstitutesadefiniteundertakingoftheissuingbanktohonouracomplyingpresentation 信用证意指一项不可撤销的安排 无论其名称或描述如何 该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺 UCP600信用证是一个银行作出的有条件的书面付款承诺 第一节信用证概述 二 信
2、用证当事人的权利和义务 开证申请人 Applicant 开证申请人是指根据进出口合约向其所在地的一家银行申请开立信用证的当事人 通常为进口商 义务 根据合约申请开证 开证指示清晰明确 提供开证担保 及时赎单付款 权利 有权审核单据 有权得到与合约相符的货物 第一节信用证概述 二 信用证当事人的权利和义务 开证行 OpeningBank 指根据开证申请人的委托开立信用证的银行 通常是进口商所在地的银行 义务 根据开证申请人的指示开立信用证 承担第一性付款责任 一经付款 失去追索权 严格审核单据 权利 有权收取押金或质押 有权审单及拒付 拓展阅读 教材P95案例5 1 拓展阅读 教材P95案例5
3、2 控制单据及货物 第一节信用证概述 二 信用证当事人的权利和义务 通知行 AdvisingBank 受开证行委托将信用证内容通知给受益人的银行 权利 义务 验明信用证的表面真实性 及时澄清疑点 有权拒绝通知 拓展阅读 教材P97案例5 3 第一节信用证概述 二 信用证当事人的权利和义务 受益人 Beneficiary 信用证利益的享受者或信用证权力的使用者 是开证行保证付款的对象 信用证的抬头人或收件人 Addressee 通常就是出口商 义务 货约一致 单证一致 单单一致 接受议付行的追索 赔偿进口商的损失 权利 有权决定是否接受及要求修改信用证 有权向进口商及开证行收取货款 第一节信用证
4、概述 二 信用证当事人的权利和义务 议付行 NegotiationBank 议付意指被指定银行 NominatedBank 在其应获得偿付的银行日或在此之前 通过向受益人预付或者同意向受益人预付款项的方式购买相符提示 ComplyingPresentation 项下的汇票 汇票付款人为被指定银行以外的银行 及 或单据 议付行因其特殊身份 正当持票人 而对受益人享有追索权 第一节信用证概述 二 信用证当事人的权利和义务 保兑行 ConfirmingBank 开证行授权 邀请 其在信用证上加具保兑 以其自身名义保证付款 的银行 保兑意指保兑行在开证行之外对于相符提示做出兑付或议付的确定承诺 常由通
5、知行 转递行兼任 保兑行与开证行一样承担第一性的付款责任 第一节信用证概述 二 信用证当事人的权利和义务 兑付行 HonoringBank 兑付行是指开证行或其代理付款人 开证行一般将其规定为付款信用证的付款人或信用证项下汇票的付款人 一经付款 失去追索权 兑付的形式分为三种 1 对于即期付款信用证即期付款 2 对于延期付款信用证发出延期付款承诺并到期付款 3 对于承兑信用证承兑由受益人出具的汇票并到期付款 第一节信用证概述 二 信用证当事人的权利和义务 偿付行 ReimbursingBank 偿付行是根据开证行的要求 对指定的议付行或兑付行进行偿付 清偿垫款 的银行 亦称清算银行 Clear
6、ingBank 什么情况下使用偿付行 索偿行 ClaimingBank 偿付行是信用证业务中唯一不需要审单的银行 第一节信用证概述 三 信用证的内容 信用证的形式 Form 信用证的号码 Number 当事人的名称和地址 Name Address 信用证金额与币种 Amount Currency 到期日与地点 ExpiryDate Place 支用方式 AvailableWith 商品描述 DescriptionofGoods 关于运输的规定 AboutTransportation 单据要求 DocumentsRequired 其他事项 Others 拓展阅读 教材P137附录 第一节信用证概
7、述 四 信用证的特点和作用 特点 信用证是一种银行信用 且开证行承担第一性的付款责任 信用证是一种自足文件 不依附于贸易合约而存在 Acreditbyitsnatureisaseparatetransactionfromthesaleorothercontractonwhichitmaybebased 拓展阅读 教材P103案例5 4 信用证是一种纯粹的单据业务 Banksdealwithdocumentsandnotwithgoods servicesorperformancetowhichthedocumentsmayrelate 拓展阅读 教材P103案例5 5 第一节信用证概述 四 信
8、用证的特点和作用 信用证的作用 对出口商而言 保证收汇安全 获得融资 对进口商而言 降低收货风险 获得融资 对银行而言 获得中间业务收入 风险较小 第二节信用证业务的办理程序 信用证业务的流程图 第二节信用证业务的办理程序 一 开证申请人申请开证开证申请书应该内容全面 语句简洁申请书中应该将条件尽可能单据化 开证押金 不要忘记关于船龄证明文件的案例 第二节信用证业务的办理程序 二 开立信用证资信调查开立方式 信开 byAirmail 与电开 byCable 使用电开本要注意的问题 1 简电本 BriefCable AirmailConfirmationtoFollow 2 全电本 FullCa
9、ble Thisisanoperativeinstrument noairmailconfirmationtofollow 第二节信用证业务的办理程序 三 信用证的通知转递与保兑1 通知 转递信用证2 通知加保兑3 通知修改书 第二节信用证业务的办理程序 四 信用证审核 议付与索汇1 审证 审核要点 是否证约一致 是否存在软条款 Theinspectioncertificateshouldbeissuedandsignedbyournominatedperson Thisdocumentshouldbeissuedandsignedbyxxxandthesignaturemustbeinstr
10、ictcompliancewiththatonourside Thiscreditwillbeanoperativeinstrumentuponreceiptoftheadvice s fromtheissuingbank 1 3OriginalBillsofLadingmustbesenttotheapplicantintwodaysaftershipment 软条款 是指付款条件含糊不清 银行责任不明的未生效条款 它的根本特征就是它赋予开证行或开证申请人单方面的主动权 使得信用证可能随时因开证行或开证申请人单方面的行为而解除 成为一种可撤销的 陷阱 信用证 拓展阅读 教材P109案例5 6
11、 第二节信用证业务的办理程序 四 信用证审核 议付与索汇2 修改必须经过基本当事人同意才能修改 必须由原开证行修改 并经原通知行通知 不允许接受部分修改 拓展训练 教材P134 实际操作题 第二节信用证业务的办理程序 四 信用证审核 议付与索汇3 交单必须在指定期限内交到指定地点4 议付 兑付出口地银行在收到单据翌日起5个工作日内完成审单 并进行相应的议付或兑付 第二节信用证业务的办理程序 四 信用证审核 议付与索汇5 不符单据的处理所有不符点在5个审单工作日内一次性通知提示人保存好单据听候提示人指示6 索汇两种方法 一是直接向开证行索汇二是向开证行指定的偿付行索汇7 开证申请人付款赎单 第三
12、节信用证的种类 一 光票信用证和跟单信用证 光票信用证 CleanCredit 仅凭汇票而不随附商业单据付款的信用证 跟单信用证 CleanCredit 凭规定的商业单据或跟单汇票付款的信用证 第三节信用证的种类 二 可撤销信用证和不可撤销信用证 可撤销信用证 RevocableCredit 开证行不必征得受益人同意就可随时撤销和修改的信用证 不可撤销信用证 IrrevocableCredit 信用证一经开出 即构成开证行确定的付款承诺 在有效期内 开证行在未征得受益人 保兑行 如有 认可的情况下 不得自作主张对信用证进行撤销或修改 第三节信用证的种类 三 保兑信用证和不保兑信用证 保兑信用证
13、 ConfirmedCredit 由开证行以外的另一家银行 保兑行 应开证行请求和授权而以其自身信誉加具了付款承诺的不可撤销信用证 不保兑信用证 UnconfirmedCredit 只有开证行的付款承诺 而没有开证行以外的其他银行其自身信誉加具付款承诺的所有信用证 拓展阅读 教材P114案例5 7 第三节信用证的种类 四 兑付 议付信用证 兑付 议付 即期付款信用证 SightPaymentL C 指开证行指定一家银行凭受益人提交的单证相符的单据立即付款的信用证 ThiscreditisavailablebysightpaymentwithAbank 可以要求受益人提交汇票 即期汇票 也可以不
14、要汇票 延期付款信用证 DeferredPaymentL C 指定银行或开证行在收到合格单据后 约定按信用证规定在一个确定或可确定将来时间承担付款责任的信用证 ThiscreditisavailablebydeferredpaymentwithAbank 不要求有汇票 承兑信用证 AcceptanceL C 指开证行或兑付行在收到符合信用证条款的单据及远期汇票后予以承兑 凭汇票到期时再行付款的信用证 ThiscreditisavailablebyacceptancewithAbank 卖方远期信用证 Seller sUsanceL C 与买方远期信用证 Buyer sUsanceL C 限制议
15、付信用证 RestrictedNegotiableCredit 自由议付信用证 Freely OpenNegotiableL C 第三节信用证的种类 四 兑付 议付信用证 第三节信用证的种类 五 可转让信用证与背对背信用证1 可转让信用证 TransferableCredit 开证行在开立信用证时 授权出口地银行在受益人提出申请后 可将信用证的部分或全部权利 即交付货物 凭单取款的权利 转让给他人 这种信用证即为可转让信用证 此时原证的受益人为第一受益人 FirstBeneficiary 实际供货商为第二受益人 SecondBeneficiary 1 新证与原证的区别 A 第一受益人可以用自己
16、的名字换下原证的申请人 B 货物单价和信用证金额可以被减少 C 新证的投保比例可以有所增加 D 货物的装期与效期可以提前 交单期可以缩短 第三节信用证的种类 五 可转让信用证与背对背信用证1 可转让信用证 TransferableCredit 可转让信用证的业务程序 第三节信用证的种类 五 可转让信用证与背对背信用证2 背对背信用证 BacktoBackCredit 背对背信用证也被称作从属信用证 出口商收到进口地银行开来的信用证后 凭此信用证作为抵押 向自己所在地的一家银行申请开立一份类似的信用证 该信用证将以原始信用证的受益人 第一受益人 作为申请人 而以实际供货商 第二受益人 作为受益人 这种信用证即为背对背信用证 第三节信用证的种类 五 可转让信用证与背对背信用证2 背对背信用证 BacktoBackCredit 业务程序 第三节信用证的种类 五 可转让信用证与背对背信用证二种信用证的比较 第四节信用证方式下的风险及其防范 一 进出口商面临的主要风险1 出口商面临的风险 1 来自信用证条款的风险A 信用证对货物的品质要求很细微 很严格 B 信用证对银行保证的 三期 规定得比较短
