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1、四川省战略性新兴产业发展专项资金项目管理培训 四川天府经济发展推进中心 目录 四 竣工验收申请报告书编制 三 项目涉及的几个财务问题 二 项目竣工验收事项 一 项目进度管理流程 一 项目进度管理申报流程 项目进度管理申报流程是 各项目单位于每季度的的第一个月5日前 也就是4月 7 10月 次年的1月初根据项目建设进度在项目管理系统上填报 新兴产业资金项目投资进度表 填报截止本季度累计投资完成额和资金到位额 并且对项目进展情况 存在的问题进行文字描述 一 项目进度管理申报流程 企业填写 上报 市州经信委审核 上报 扩权县经信委审核 上报 省经信委审核 项目进度审核流程 2011促进资金 一 项目
2、进度管理申报流程 项目进度审核流程 2012专项资金 一 项目进度管理申报流程 注意事项 1 资金到位额和投资完成额填报一定要有依据 2 系统填报的累计投资完成额为项目建设内容 依据申报资料 包括土建工程 设备购置安装等建设项目的实际完成额 与财务账面数据可能不一致 应根据项目部建设工程实际完工量 工程合同 结合财务入账情况统计分析 二 项目竣工验收事项 竣工验收依据新兴产业资金计划 项目资金申请报告及有关附件材料 会计师事务所出具的竣工决算审计报告 国家有关标准规范等相关文件 项目实施过程中建设内容等若有调整的 按照批准后的调整文件执行 二 项目竣工验收事项 竣工验收条件生产性项目和辅助性公
3、用设施已按照设计要求建设完成 并能满足生产使用 主要工艺设备及配套设施联动负荷试车合格 能够生产出符合设计文件规定的产品 生产准备工作能够满足投产的需要 二 项目竣工验收事项 竣工验收内容 一 项目建设地点 项目内容 项目规模 项目工期 总投资 固定资产投资 等 是否符合项目批准文件 二 主体项目建设 配套设施安装调试 设备仪器的购置与试运转情况 生产性项目试生产情况 引进国外先进技术应用情况 项目实施后的工艺水平 产品水平 质量 项目所突破的关键技术情况等 三 项目资金是否到位 省级战略性新兴产业发展促进资金使用是否与计划相符 使用和管理是否符合法律法规以及 四川省省级战略性新兴产业发展促进
4、资金管理办法 的规定 四 竣工财务决算是否经会计师事务所审计 并按照有关审计意见进行调整 五 生产能力 社会和经济效益以及节能减排情况 六 项目批准文件 设计文件 财务档案 施工管理资料 监理文件 竣工文件以及各项技术文件是否齐全 准确并按规定归档 市州初审后向省经信委提交竣工验收申请报告 按照川经信新兴 2012 277号文件附件2提纲编写 根据市州初审意见核定后通知中心组织竣工验收 二 项目竣工验收事项 项目单位提交竣工验收申请报告书 市州初审 省经信委核定 中心组织行业技术专家 财务专家进行竣工验收 中心组织竣工验收 竣工验收程序 二 项目竣工验收事项 资料预审1 中心核查资料 2 中心
5、组织行业技术专家 财务专家 对已提交竣工验收申请报告的项目单位的资料进行预审 形成预审意见 竣工验收 现场验收根据预审情况 中心组织相关单位 行业技术专家 财务专家成立现场竣工验收组 进行项目实地验收 听取汇报 现场查看 现场交流会议 验收组内部会议 1 项目负责人对项目执行情况汇报 2 财务负责人对项目投资情况汇报 1 技术专家查看项目现场建设 设备 生产等情况 2 财务专家审查项目投资情况 3 同时进行 1 验收组就现场验收情况交换意见 2 验收组讨论 形成验收结论 二 项目竣工验收事项 财务审查 1 技术专家与项目相关技术人员交流 2 财务专家与项目相关财务人员交流 现场验收 二 项目竣
6、工验收事项 注意事项 1 项目资金申报时应注意申报资料的真实性和严谨性 2 在项目执行中 应注意规范财务管理 专项资金专款专用 3 在项目执行中若项目建设因故发生重大调整或无法实施的 应按程序报批 三 项目执行中涉及的几个财务问题 项目核算要求专项核算依据项目资金管理办法和相关会计制度 制定项目的财务管理办法 对项目建设投资的核算 要求专项核算 按规定归集项目建设成本 完整地反映项目实际投资完成情况 三 项目执行中涉及的几个财务问题 固定资产投资核算内容固定资产投资活动按其实现方式一般分为建筑安装工程投资 设备投资 待摊投资和其他投资四个部分 三 项目执行中涉及的几个财务问题 专项资金的核算
7、一 战略性新兴产业促进资金用途 1 项目的技术研发支出 2 项目的设备购置等固定资产投入支出 3 项目贷款利息支出 三 项目执行中涉及的几个财务问题 二 拨入方式 1 战略性新兴产业促进资金主要以政府补助的方式拨入 2 战略性新兴产业发展专项资金是以贷款贴息 专项补助和资本金注入等三种方式拨入 三 项目执行中涉及的几个财务问题 三 专项资金的账务处理 依据 2006年2月财政部发布的 企业会计准则第16号 政府补助 1 收到与资产相关的政府补助 应当确认为递延收益 并在相关资产使用寿命内平均分配 计入当期收益 2 收到与收益相关的政府补助时 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的 确认为递延收
8、益 并在确认相关费用期间 计入当期损益 3 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益 四 竣工验收申请报告书编制 编制依据项目单位实施项目建设竣工后 要按照四川省经济和信息化委员会关于 加强2011年战略性新兴产业发展促进资金项目管理的通知 川经信新兴 2012 277号文件附件申报书提纲编制 四 竣工验收申请报告书编制 编制内容一 项目单位的基本情况二 项目实施的依据三 项目主要内容四 项目计划执行情况五 生产组织 准备情况六 技术经济效益情况七 经验和存在问题八 总结评价 四 竣工验收申请报告书编制 一 项目单位的基本情况1 项目单位概况项目单位建厂时间 地点 所处行业2 项目
9、单位新兴产业类别3 项目实施前后企业规模4 项目单位生产装备水平5 项目单位近年生产经营情况 四 竣工验收申请报告书编制 二 项目实施的依据1 项目审批 核准 备案情况2 项目环境影响评估情况环评批复情况 四 竣工验收申请报告书编制 三 项目主要内容1 项目批准的建设目标2 项目批准的主要内容3 项目变更情况项目变更内容 批准机关 项目变更的原因 四 竣工验收申请报告书编制 四 项目计划执行情况1 项目批准的投资及资金来源2 年度计划安排3 至报告期止投资落实情况 项目资金到位情况 专项资金到位及使用情况 四 竣工验收申请报告书编制 专项资金使用明细表 参考 四 竣工验收申请报告书编制 4 实
10、际财务支出及用项计划投资与实际投资情况对比表 参考 四 竣工验收申请报告书编制 5 设备 土建 公用设备 安装工程完成情况及单项验收情况土建工程计划投资与实际投资对比明细表 参考 设备计划投资与实际投资对比明细表 参考 四 竣工验收申请报告书编制 6 环保 消防 劳动安全卫生设施 三同时 情况7 技术文件归档情况8 财务决算情况 依据 项目单位编制的并经会计师事务所审计确认的项目竣工财务决算书 概述审计结论 项目实际投资审核情况 四 竣工验收申请报告书编制 五 生产组织 准备情况1 生产技术准备工作2 试生产情况3 提高企业管理水平及产品质量等采取的技术 组织措施 四 竣工验收申请报告书编制
11、六 技术经济效益情况1 产品升级换代及新产品开发情况2 项目执行过程中的研发活动3 项目解决的关键技术问题及取得的创新成果4 项目实施前后产品新增生产能力或企业生产纲领的变化情况 项目设计产能 生产大纲 项目投产以来实际产能情况5 产品质量 主要产品技术性能指标表 第三方产品检验报告6 技术水平变化情况7 新工艺 新设备 新材料推广应用情况8 项目实施前后的企业经济效益 环境 社会效益 四 竣工验收申请报告书编制 七 经验和存在问题八 总结评价是否达到项目标志性目标等总体情况概述 竣工验收申请报告书附件 1 项目审批 核准或备案批复文件2 项目环境影响评估报告审批文件3 战略性新兴产业发展专项资金计划4 会计师事务出具的投资决算审计报告5 竣工验收项目概况表 277号文附件1 注意数据与报告书一致 6 其他文件 产品检测报告 单项验收报告 注 竣工验收申请报告书格式要求参照项目评审申报资料编写格式 联系方式 四川天府经济发展推进中心地址 成都市金牛区成华街5号电话 028 83226079028 83223638028 83221569QQ群 2011年省级促进资金 259934328 2012年第一批专项资金 154422492 2012年第二批专项资金 286381481 四川天府经济发展推进中心2013年3月 谢谢
