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1、2016年度晋中市财政总决算报表附注说明 晋中市财政局2016年晋中市财政总决算报表附注说明一、决算01表 一般公共预算收支决算总表（一）“其他收入”的说明我市2016年“其他收入”共计8310万元，需要说明的一点是在生成生成表时，系统将捐赠收入也计入其他收入中，本附注说明剔除捐赠收入进行分析，其中：市本级584万元，主要为历年非税专户不匹配项目的剩余资金；区县合计7726万元，具体为：祁县22万元，是行政事业单位非税专户收入中历年不明项目的剩余资金。介休市11万元，包括道路运输管理所法院执行回以前年度收费1万元；龙凤镇人民政府处置款1万元；介休市财政局处置款1万元；交警队事故车辆处置款6万元
2、；老干部局收回报刊杂志费2万元。寿阳县64万元，主要是吃空饷人员退回多领工资4.4万元，个人退回的多领单位补助13.5万元，建设局责令个人退回农村危房改造不合规补助款46万元。和顺县246万元，主要是中义兴镇的110万、平松乡的10万、喂马乡的70万和牛川乡的50万为原乡镇煤矿改制合同收入、国资公司房屋出租收入6万。左权县6962万元，主要是煤炭局入库违约金。榆社县189万元，主要是纪检委追缴林业局违规使用专项资金收入180万元，教育科技局特岗教师违反合同解聘缴回4万元，地税局其他收入4万。开发区232万元，主要是财政部门其他收入，包括住建局上年度预付工程款评审退款123万、收付中心利息收入1
3、00万和其他各预算单位人员退款9万元。（二）“其他支出”的说明我市2016年“其他支出”共计14471万元，其中：市本级1334万元，区县合计13137万元，具体为：市级专项金融奖励438万元，垫付外债项目还贷准备金364万元，核销企业财政周转金330万元，偿还企业借款200万元。榆次区716万元，太谷县311万元，祁县250万元，平遥县3745万元，介休市4365万元，灵石县30万元，寿阳县36万元，昔阳县12万元，和顺县202万元，左权县647万元，榆社县2819万元，开发区4万元。主要为支付国债转贷利息和支付债券利息。（三）“调入资金-其他调入”的内容说明全市“其他调入”共88004万元
4、，其中：市本级3529万元，主要包括省结算扣除跨界断面资金、非国控重点污染源在线监控设备费以及存量资金.区县合计83475万元，主要为清理账户调入资金、财政专户资金调入、财政周转金调入、暂存款调入等，各县具体情况如下：榆次区11360万元，为盘活财政存量资金、收回以前年度结余财政资金，纳入预算统筹安排。祁县13478万元，主要是包括以前年度集中支付结余调入。平遥县212万元，主要是为平遥县中医院交回的亚欧贷款结算扣款182万和财政局资金管理股回收的周转金30万，根据平财预2016133号文件作调入资金。介休市17794万元，主要是为保障房售房款8345万元、交通建设中心款交回以前年度财政支出款
5、4780万元、破产企业土地结余资金4462万元、现列债务还本支出需调入一般公共预算207万元。灵石县18369万元，主要是专户调入3万元，中小企业助保金310万元，国债服务部、交通局销户转入60万元，应由通行费返还支付的三双路贷款已由预算内垫付的5000万元，部门审计整改退款1116万元，调入其他资金9585万元，其中安居工程补差收入1780万，棚户区改造工程未实施收回7485万，治沉办缴入教育卫生统筹款316万等。寿阳县1733万元，主要是世行肉牛贷款13、14年结算扣款是通过预算内年终结算扣缴的，所以把专户结存的资金交回预算内，走调入资金178万元；教育收费为684万元，是非税收入专户调入
6、的教育行政性收费资金，因为2016年教育上的收费支出通过预算内安排了，所以年终把教育上的收费调入预算内补充；根据晋中市财政局关于转发财政部关于收回财政存量资金预算会计处理有关问题的通知及收回资金的通知文件精神，我们就部门交回的存量资金进行了清理，将暂存款部门存量资金调到调入资金中871万元，以便以后年度重新安排预算，重新再使用。和顺县7221万元，为收回存量资金调入6492万和其他应付款调入729万统筹使用。榆社县13308万元，全部为存量资金调入。（四）“其他一般性转移支付”1000万元的说明省结算事项后据晋财建（2016）148号，市城建（2016）269号，下达灵石县其他一般性转移支付。
7、（五）年终结余小于结转下年支出的说明个别县年终结余小于结转下年支出，系财力困难有赤字，具体为：榆次区-13758万元，为榆次区历年结余赤字。平遥县净结余-2148万元，主要是县级财政历年赤字。（六）“净结余”的说明全市全辖净结余-15906万元，是由于榆次区、平遥县历年结余赤字所致。二、决算03表 一般公共预算支出预算变动及结余、结转情况表（一）“专项转移支付”相关说明个别科目为负数，原因为上级下达的专项补助负指标，作为对下级的专项扣款，或者专项转移支付与年初预算核减的变动额，详见各县（市、区）录入表强审原因。（二）“返还性收入”相关说明个别县“返还性收入”具体科目预算安排为负数。原因是因为有
8、的县本年收入形势不好,收入未完成年初计划数,上级相应减少对相应县（市、区）的返还，相应县（市、区）年初用返还性收入安排的支出预算要根据减少的数额结合具体的支出科目,对年初预算中用返还性收入安排的支出预算的科目进行调减，因此为负数。出现负数的县有：太谷县-793万元、灵石县-3709万元、寿阳县-3960万元、昔阳县-91万元、榆社县-633万元、和顺县-85万元。全市返还性收入变动项目大于决算01-2表线下部分返还收支净额，原因为年初返还性收入预算数为-20115万元，返还性收支净额决算数为-19333万元（返还性收入67493万元-返还性支出86826万元），因此返还性收入变动项目为782万
9、元。（三）“一般性转移支付”相关说明个别县（市、区）“一般性转移支付”具体科目预算安排为负数。具体为：榆次区交通运输支出-152万元、公路水路运输-160万元，原因为成品油价格和税费改革返还收入比年初预算减少160万。灵石县教育费附加安排的支出-87万元，原因为教育费附加超收上划10%所致。和顺县扶贫-105万元，为上级一般转移支付指标减少所致。个别项目其中项大于合计项的说明。个别区县在预算安排时，有些项级科目安排负数，导致专项支出会大于合计数，为预算安排实际情况，特此说明。（四）动用上年净结余大于上年净结余原因为我市上年决算批复后，部分县仍有赤字，故这些市县本年未动用上年净结余，以致动用上年
10、数大于上年，确为预算安排实际情况。包括：榆次区-13758万元，平遥县净结余-2148万元。（五）“本年短收安排”的相关说明决算报表反映短收安排-23231万元，是由于我市下辖县（市、区）全部超收，“短收安排”不在此反映。我市本年实际短收21995万元，其中：本级短收23231万元，而区县合计超收1236万元。个别县（区、市）部分科目出现负数，原因为：介休市在“水资源费安排的支出”中短收安排-16万元，原因为介休市当年超收，“短收安排”为零，但该项专项收入短收，将超收全部安排预算稳定调节基金，将专项短收额列“短收安排”负数核减预算，预算安排也已实际执行，决算据实反映。和顺县在“排污费安排的支出
11、”中短收安排-164万元，原因为和顺县当年超收，“短收安排”为零，但该项专项收入短收，将超收全部安排预算稳定调节基金，将专项短收额列“短收安排”负数核减预算，预算安排也已实际执行，决算据实反映。（六）“变动项目”的“其他”栏的说明安排内容主要包括：上解支出、调出资金、批复增加补助收入消化赤字等。具体为：市本级-12245万元，自有财力偿还债务本金97万元，上解支出较年初增加11403万元，消化上年赤字745万元榆次区577万元，其中：专项上解比年初预算减少542万元（大秦铁路营改增税款减少299万，拖欠人民银行专项借款减少254万，一般债券发行费上解增加11万），动用上年结余35万。太谷县36
12、62万元，其中：债券还本3500万元原是在预算安排，现调整为置换债券；2015年批复决算中增加净结余90万元；上解上级支出减少42万元。祁县3048万元，其中：是年初预算3000万元地方政府债务还本支出在线下反应，最后在置换债务56000万元中反应，应增加年初财力3000万元；10万元为动用上年净结余；38万元为年初专项上解援疆支出49万元，年终通过转移支付扣除49万元，年末专项上解11万元，应增加38万元财力。平遥县87万元，其中： 12万元为专项上解支出（年初上解数1316万元减去结算上解1304万元之差）（减少财力），50万元为批复决算补助（增加财力）。介休市1570万元，其中：10万元
13、是净结余，1800万元是年初预算和结算上级支出的差额，-240万元是返还性收入。灵石县-62万元，其中：安排预算稳定调节基金205万元，专项上解增量-317万元，2015年批复决算净结余50万元。寿阳县121万元，其中：净结余23万元，援疆剩余的98万.昔阳县147万元，其中：动用上年净结余增加90万元，上解上级支出减少57万元。和顺县55万元，其中：上年净结余20万，上解支出年初44万，实际上解支出9万，因此新增财力35万。左权县45万元，其中：上解支出25万元，2015批复决算追加补助20万元。榆社县2063万元，其中：年初预算债务还本2000万元和援疆支出39万元是在线下反应，上年决算批
14、复净结余30万元，专项上解支出6万元。开发区64万元，其中：上解支出较年初减少64万元。（七）调整预算数相关说明个别县（市、区）调整预算数小于0或者小于决算数，是据省厅文件，压缩结余结转资金规模，提高资金使用效益，统筹收回以前年度结转资金，因我市压缩规模较大，总预算会计冲减当年支出,列负支出，而调整预算数也相应做负数反应。具体为：平遥县“武装警察”-4万元，根据平财预2016135号文件精神收回“消防”科目2015年度结余资金4万元（平财预20151号下达设施配备经费），总预算冲减当年支出；“城乡社区住宅”-71万元，当年支出5万元，收回以前年度结余76万元（根据平财预字201653号文件精神
15、核减“其他城乡社区住宅支出”科目以前年度结余资金76万元冲减当年支出） 单位调整年初结转数，总预算会计冲减当年支出。开发区“保障性安居工程支出”-737万元为本年市级财政对2015年已下达中央省级城镇保障性安居工程进行了核减，核减金额为2546万元，故在专项转移支付下反映为负数。（八）“预算结余”小于L03表“年终结余”原因：由于部分县（市、区）财力薄弱，今年仍有赤字，凡是L03表净结余为赤字的县（市、区），在L05表审核时均有此问题，但确为实际情况，我市包括榆次区、平遥县。（九）J03表 I239 “上年结转使用数”，大于J01-2表“上年结余”减J03表“动用上年净结余”说明：公式成立的条件是：上年没有赤字。我市实际情况是有赤字县不能“动用上年净结余”，故J03表中“动用上年净结余”会大于“净结余”，造成审核有误，但确为我市实际情况，特此说明。三、决算04表 一般公共预算收入决算明细表微小收入的说明：太谷县：（1）其他国有文教企业所得税4311.23元（报表中进位为1万元）为太谷县地税局征收山西农业大学信息学院缴纳企业所得税
