财务管理公式大全(中)

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1、财务管理公式大全(中)净现金流量52、投资收益率息税前利润/项目总投资动态指标计算:净现值NPV、净现值率NPVR、获利指数PI、内部收益率IRR53、净现值NCF0+净现金流量的复利现值相加54、净现金流量相等,净现值NCF0+净现金流量的年金现值55、终点有回收,净现值NCF0+净现金流量n1的年金现值+净现金流量n的复利现值;或NCF0+净现金流量n的年金现值+回收额的复利现值54、建设期不为0的时候,按递延年金来理解55、净现值率项目的净现值/|原始投资的现值合计56、获利指数投产后净现金流量的现值合计/原始投资的现值合计,或1+净现值率57、(P/A,IRR,n)原始投资/投产后每年

2、相等的净现金流量NPV、NPVR、PI、IRR四指标同向变动58、基金单位净值基金净资产价值总额/基金单位总份数59、基金认购价(卖出价)基金单位净值+首次认购费60、基金赎回价(买入价)基金单位净值+基金赎回费61、基金收益率(年末持有份数年末净值-年初持有分数年初净值)/(年初持有分数年初净值)(年末年初)/年初62、认股权证价值(股票市价认购价格)每份认股权证可认购股数63、附权认股权价值(附权股票市价新股认购价)/(1+每份认股权证可认购股数)64、除权认股权价值(除权股票市价新股认购价)/每份认股权证可认购股数65、转换比率债券面值/转换价格股票数/可转换债券数66、转换价格债券面值

3、/转换比率现金管理:67、机会成本现金持有量有价证券利率(或报酬率)68、最佳现金持有量Q=2需要量固定转换成本/利率(开平方)69、最低现金管理相关成本TC2需要量固定转换成本利率(开平方),持有利率在下,相关利率在上70、转换成本需要量/Q每次转换成本71、持有机会成本Q/2利率72、有价证券交易次数需要量/Q73、有价证券交易间隔期360/次数74、分散收帐收益净额(分散前应收投资分散后应收投资)综合资金成本率增加费用小于0不宜采用应收账款管理:75、应收账款平均余额年赊销额/360平均收帐天数76、维持赊销所需资金应收平均余额变动成本/销售收入77、应收机会成本维持赊销所需资金资金成本

4、率存货管理:78、经济进货批量Q2年度进货量进货费用/单位储存成本(开平方)79、经济进货相关总成本T2年度进货量进货费用单位储存成本(开平方)80、平均占用资金W进货单价Q/281、最佳进货批次N进货量/Q82、存货相关总成本进货费用+储存成本83、试行数量折扣时,存货相关总成本进货成本+进货费用+储存成本84、允许缺货的经济进货批量2(存货需要量进货费用/储存成本)(储存+缺货)/缺货成本(开平方)85、平均缺货量允许缺货进货批量(储存/(储存+缺货)允许缺货:经济量Q缺货在下;平均量储存在上86、再订货点每天消耗原始材料数量(原始材料使用率)在途时间87、订货提前期预期交货期内原材料使用

5、量/原材料使用率)88、保险储备量1/2(最大耗用最长提前期-正常量正常提前期)89、保险储备下的再订货点再订货点+保险储备量90、对外筹资需要量(随收入变动的资产-随收入变动的负债)/本期收入收入增加值-自留资金91、资金习性函数ya+bx92、高低点法:b(最高收入对应资金占用-最低收入对应资金占用)/(最高收入-最低收入)93、回归直线法:结合P179页例题中的表格和数字来记忆a(x2y-xxy)/nx2-(x)2b(nxy-x2y)/nx2-(x)2注意,a、b的分子一样(y-na)/x普通股筹资:94、规定股利筹资成本每年股利/筹资金额(1-筹资费率)95、固定增长率筹资成本第一年股利/筹资金额(1-筹资费率)+增长率96、资本资产定价模型K无风险收益率+(组合收益率+无风险收益率)97、无风险+风险溢价法K无风险收益率+风险溢价留存收益筹资:无筹资费率98、股利固定筹资成本每年股利/筹资金额99、固定增长率筹资成本(第一年股利/筹资金额)+增长率

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