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1、附件： 全面预算成本控制方案之八 广告费管理暂行办法 第一章 总则 第一条 为了确保公司预算目标的实现，以公司整体利益最大化为出发点，并使日常经济活动有效控制在预算范围之内，同时为了加大西安民生集团广告费的管理力度，既满足日常经营工作的实际需要又能厉行节约、降低成本，特制定本办法。第二条 广告费是指西安民生集团各成员单位为反映公司形象、做好公司营销进行宣传而发生的合理广告费支出。其成本发生受广告费年度预算制定及调整、相关费用项目收取管理办法、广告费管理环节的控制、广告代理环节的控制等一系列流程的影响，从可控性来看，属于可控成本。第三条 本办法中的广告费管理范围包括：媒体宣传费和POP制作费两大
2、类。第四条 广告费成本控制目标为：集团各成员单位广告费年度预算总额，经分解后各项费用月度预算额度。 第五条 民生集团各成员单位营业管理部为广告费归口管理部门，对其使用标准和总量控制负责。总量指标考核民生集团各成员单位广告费归口管理部门负责人。分解后指标考核各使用部门负责人。第六条 本规范适用的范围为西安民生集团股份有限公司及各成员单位。 第七条 民生集团各成员单位营业管理部负责人为本规范执行的责任人，相关部门负责人及具体责任人为本规范实施主体；集团及其各成员单位计划财务部为本规范执行的监督考核机构；集团及其各成员单位人力资源部为本规范执行考核奖惩机构。 第二章 广告费年度预算制定及调整管理办法
3、 第一条 广告费年度预算的申报：集团及其各成员单位的使用部门应根据集团年度全面预算的整体安排，申报本部门年度广告费预算明细，填写年度广告费预算分解表（见附表一）。营业管理部应根据以前年度广告费实际使用情况，本年度各单位、各使用部门业务量变动情况，对各单位、各使用部门申报的广告费预算进行审核，本着成本节约的原则，制定全集团年度广告费预算。 第二条 广告费年度预算的审定：集团及各成员单位计划财务部对已经营业管理部核定的广告费年度预算进行综合平衡和审定。核对的参考依据为广告费与销售收入的比例、市场广告价格等历史数据，年度广告费预算应在规范和控制费用支出的原则下，确定集团各成员单位的预算总额，并按海航
4、集团最终批准的全面预算额度执行。 第三条 广告费年度预算的分解：集团及各成员单位的计划财务部和集团各成员单位营业管理部对已经批准的广告费年度预算进行分解，根据历史数据以及可预见的业务量的变动情况分解到月，集团各成员单位营业管理部应在分解后的额度内使用广告费。 第四条 广告费年度预算的调整：一般情况下不得对广告费年度预算进行调整，但若经营情况变化较大，市场广告成本价格发生较大变动等确需进行调整的，由集团及各成员单位计划财务部根据全面预算相关规定程序进行调整。 第三章 相关费用项目收取管理办法 第一条 申请使用范围及原则： （一）花车：在集团各成员单位卖场设有柜台的供应商积压商品特卖，对于无柜位的
5、厂商原则上不能使用。 （二）POP制作及支架：在集团各成员单位卖场设有柜台的供应商，可申请领用POP支架；在有大型促销或新品宣传活动时可申请制作POP。 （三）中厅及正门外活动：须是世界500强、全国知名品牌或我公司3A级供应商经营的品牌。在集团各成员单位卖场设有柜台的供应商可申请正门外活动。 （四）发放外来宣传品：在集团各成员单位卖场设有柜台的供应商及与民生集团有合作协议的经营单位。 第二条 花车、POP制作及支架、中厅及正门外活动、发放外来宣传品等收费标准、允许发放地点、管理要求等具体工作程序，可参照集团各成员单位营业管理部花车使用管理办法、POP制作及支架管理办法、中厅及正门外活动管理办
6、法、发放外来宣传品管理办法。 第三条 申请程序： （一）花车、POP支架、POP制作申请程序：柜长填写西安民生集团特卖花车申请表、西安民生集团POP支架申请单、西安民生集团POP制作申请单区域经理签字集团各成员单位营业管理部负责人签字集团各成员单位营业管理部文员开出缴款小票供应商（或柜长）就近交至款台（花车、POP支架押金3878柜台，花车、POP支架租金3876柜号，POP制作3877柜号）收银员收款后将POS流水单粘贴到交款小票第一联集团各成员单位营业管理部文员在特卖花车、POP制作、POP支架明细表中进行登记 1、集团各成员单位营业管理部策划室统一安排位置厂商领取花车。 2、到集团各成员
7、单位营业管理部策划室领取。 3、由集团各成员单位营业管理部策划室制作。 （二）中厅及正门外活动：申请活动的单位，需提前两周到集团及各成员单位营业管理部领取西安民生集团中厅、正门外活动申请表区域经理签字活动方案及活动效果图一起交集团及各成员单位营销策划室审批登记主管总经理审签由集团及各成员单位营业管理部文员开具交款小票各申请人员交至集团及各成员单位计划财务部出纳处集团各成员单位营业管理部文员在中厅、正门外活动明细表中进行登记。 （三）申请单位应提前一周提出并填写西安民生集团发放外来宣传品申请表集团各成员单位营业管理部审核主管总经理签批集团各成员单位营业管理部文员开具交款小票各申请人员交至集团及各
8、成员单位计划财务部出纳处集团各成员单位营业管理部文员在发放外来宣传品明细表中进行登记。 第四条 对花车、中厅特卖活动、正门外活动、外来宣传品卖场悬挂、POP制作、POP支架等各项费用的收取标准，报集团各成员单位计划财务部备案。 第五条 对应收取的各项费用明细每月底由集团各成员单位营业管理部报集团及各成员单位计划财务部，集团及各成员单位计划财务部负责对各项费用的收取情况进行核对，发现责任心不强造成漏收、收取不及时等现象应呈报集团及各成员单位人力资源部，根据公司相关制度进行处罚。 第四章 广告费管理环节的控制 第一条 包括范围： （一）POP制作费包括内容:印刷、喷绘、布展、刻字、牌匾制作、POP
9、制作等费用； （二）媒体宣传费包括内容：电视、报纸、广播等通过新闻媒体对外宣传发生的费用。 第二条 集团各成员单位营业管理部负责人对业务的真实性、效果及合同价格负责；合同或费用预算不报审或已报审但未批准就安排执行及超预算发生费用由经办人负责。具体工作程序及管理要求，可参照集团各成员单位营业管理部全优文件。注：集团及各成员单位对外整体形象宣传、整体进行造势、支持卖场建设、支持二三级市场网络建设等大型活动方案，须由集团事业发展部审核。 第三条 预算审批流程： （一）合同审批流程： 广告费单笔支出金额在3万元以上的须签定书面合同，审批程序参照西安民生集团合同管理办法执行，并将合同原件留存集团及各成员
10、单位计划财务部一份； （二）费用预审审批流程： 集团各成员单位营业管理部在每次营销活动前，将 活动广告费预算表（见附表三）或 广告费用报审表（见附表二）及营销企划书上报集团及各成员单位计划财务部审核，并将营销企划书留存集团及各成员单位计划财务部一份。 第四条 广告费的收取流程： （一）对以从货款中扣除方式交纳：由集团各成员单位计划财务部相关会计人员根据合同或西安民生集团促销活动扣款明细表（见附表四）规定直接从货款中扣除； （二）对以现金方式交纳：由集团各成员单位计划财务部相关会计据合同或西安民生集团促销活动扣款明细表开具交款小票，由供应商交至集团及各成员单位计划财务部出纳处。 第五条 广告费的
11、付款流程： 营业管理部文员填写付款申请单附审批完毕的 活动广告费预算表或 广告费用报审表及正式发票、明细、广告代理商开户行、帐号、付款金额等票据及信息按权责核决表审批程序进行签批集团各成员单位计划财务部付款。 收集、评估、反馈策划活动效果，填写营销活动总结。总结包括：投放效果、费用开支等情况。 第六条 促销活动的礼品由营业管理部与供应商协商确定，并且应利用民生商业零售业的优势，在促销活动结束后据实际发放情况结帐。礼品的结算价格最高不得超过供应商给我公司正常商品的价格。若所发礼品单项或单次金额在三万元以上的，应参照我公司合同管理办法的相关规定执行。 第七条 对交纳的各项广告费，要求开具公司统一定
12、额发票的客户，须持交款小票（收款收据）第三联在扣款（现金交纳）后一个月内到集团计划财部发票管理员处换取（发票管理员将此联粘贴在定额发票存根联上）。第六章 广告代理环节的管理办法 第一条 集团及各成员单位大楼户外整体广告、对外媒体宣传、POP制作等广告支出，均需对外公开招标广告代理商。第二条 集团各成员单位营业管理部应建立广告代理商资料库，通过综合考虑价格、质量、信誉和服务等条件，推荐三家以上广告代理商，广告代理商的确定必须采取公开招标的形式，由集团各成员单位营业管理部会同集团事业发展部、集团审法室、集团计划财务部协商确定。第三条 由集团各成员单位营业管理部与广告代理商签定委托代理协议，并对协议
13、进行日常管理。在协议执行中，集团各成员单位营业管理部应配合集团计划财务部对代理协议的执行情况进行监控，发现问题应及时上报。集团各成员单位营业管理部协议管理人员应重点从以下三个方面监督协议的执行：（一）代理协议的有效期限。协议签定以一年为期限，在协议即将超过有效期限时应及时重新签定协议。（二）代理商是否按协议条款执行协议。如对方降低质量标准或调整费用标准时，应及时调整协议。如增加了未在协议中列明的种类或项目，应及时报集团计划财务部审批，否则我公司将不予以支付，集团计划财务部对代理协议价格合理性具有审核权。 （三）所有资料由集团及各成员单位营业管理部协议管理员专人保管并定期存档。第七章 附则第一条 本规范的最终解释权归西安民生集团股份有限公司计划财务部。第二条 西安民生集团各成员单位均可参照执行。第三条 本规范自发布之日起实施，以前发布的管理办法与本暂行办法有相悖之处以本办法为准。 附表一： 年度广告费预算分解表 部门名称： 项目 次数 单价 金额 月份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 报纸 电视 广播 厅内布置 印刷品： 礼券 喷绘 挂旗 包柱 POP纸 美工制作
