《构建涉外贸易主体外汇监管的思路 流程及政策 设想》由会员分享，可在线阅读，更多相关《构建涉外贸易主体外汇监管的思路 流程及政策 设想（3页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、2010 年第 10 期 为迅猛 仅第一季度就实现承保金额 285 7 亿美 元 同比增长 253 5 占我国同期一般贸易出口 总额的 20 2 比 2009 年全年水平上升 1 6 个百 分点 二 出口信用保险及信保融资 出口信用保 险是一国为推动本国出口 保障出口企业收汇安 全而制定的一项由国家财政提供保险准备金的 非赢利性的政策性保险业务 根据国际信用和投 资保险人协会的统计 目前全球贸易额的 12 15 是在出口信用保险的支持下实现的 有的国 家这一比例甚至超过其本国当年出口总额的三 分之一 出口信用保险承保的对象是出口企业的 应收账款 承保的风险主要是人为原因造成的商 业信用风险和政
2、治风险 信保融资是指出口企业在出口信用保险公 司投保短期出口信用保险并将赔款权益转让给 银行后 银行向其提供贸易融资 在发生保险责 任范围内的损失时 出口信用保险公司根据 赔 款转让协议 的规定 将按照保险单规定理赔后 应付给出口商的赔款直接全额支付给融资银行 的业务 三 信保融资的特点 信保融资建立在出 口商的商业信用和出口信用保险赔款权益转让 的基础上 是企业 保险和银行的三方多赢合 作 具有以下特点 1 不受抵押 担保和授信制 约 适合中小外贸企业 2 融资币种可灵活选择 藉此规避汇率风险 3 适用的结算方式多 信保 融资涵盖信用证 付款交单 承兑交单 赊销等 结算方式 四 信保融资的作
3、用 信保融资不仅适应国际贸易由卖方市场向 买方市场转化 而且适应了金融业混业经营的潮 流 对出口企业而言具有较大作用 1 规避风险 确保收汇安全 2 融资方式便捷 节约融资成本 信保融资下出口商一般无需提供抵押 质押或担 保 3 提高企业的资信等级 融资不占企业原有的 授信额度 4 拓宽出口企业的融资渠道 增加了融 资便利 在后金融危机影响持续的情况下 对外贸中 小企业来讲 保理 福费廷和信保融资业务无疑 是一种兼具资金融通和风险规避的两全之策 一 般都具有无需担保抵押 不受信贷额度制约和方 便快捷等特点 然而这些新型国际贸易融资业务 的缺点也是非常明显的 其总的费率一般都比较 高 使得很多中
4、小企业较难接受 以保理业务为 例 年利率大约在 8 10 之间 在当前竞争日 益激烈 利润空间日渐收窄的情况下 高费率成 了新型贸易融资广泛推广的 绊脚石 希望企 业 银行和政府等相关各方通力合作 共同促进 贸易融资的革新换代 进而促进我国外贸出口的 进一步发展 作者单位 湛江师范学院 构建涉外贸易主体外汇监管的 思路 流程及政策设想 曹晓飞魏维 当前 按照外汇总局 五个转变 的要求 外 汇监管方式正由重行为监管向重主体监管转变 但是由于主体监管的实践初始 其具体的法律依 据 工作思路 操作方法等尚不明确 必须进一步 采取切实有效的措施 积极贯彻主体监管的理 念 大力推动外汇管理方式的转变 着
5、力构建和 完善以主体监管为主的新型外汇管理监管框架 特别是经常项目外汇管理完全开放 促进贸易便 利化进程不断加快 国内外经济 金融和外汇形 势日趋复杂 境外流资 借道 流入压力进一步增 大的现阶段 通过完善贸易主体监管模式 加强 非现场监管力度 实现外汇收支均衡管理 有效 维护涉外贸易的安全已刻不容缓 一 构建贸易主体监管的具体思路 实施贸易主体监管 必须要按照既能促进贸 易便利化 提高监管效率 又能加强风险可控的 操作原则 其遵循的思路和流程应当是 建立 贸 易主体监管系统 设立监管综合评价体系 实 工作探讨 70 2010 年第 10 期 行有效的监测分析 建立 贸易主体监管名录 加强核查
6、处理 实施区别监管 一 搭建监管的有效平台 开发功能健全的 贸易主体监管信息系统 主体监管的重要前提就是要能够系统掌握 微观主体的全面管理信息 为有效实施主体监 管 当务之急应完善主要业务系统的接口与功能 的基础上 加大各业务系统的整合 同时 尽快开 发建设功能健全的 主体监管信息系统 该系统 要以贸易主体为监测对象 收集主体所有涉汇信 息 能够对同一涉汇主体不同资金行为进行前后 追溯 从而使主体监管的信息源从主要的依靠人 工向主要的由系统自动提示转变 确保监管对象 在源头上时刻能涵盖所有涉汇主体 并及时发现 异常和可疑交易 数据信息的采集主要来源于外 汇各业务系统 在条件允许时采集更多的外部
7、数 据 如海关 工商 商务和涉外银行等数据 以及 主体的资产负债 利润等财务数据和社会信用记 录 为实施主体监管提供可靠 全面的数据来源 二 结合辖区总体 行业特点和主体实际 科学的设置监管的综合评价体系 构建科学合理综合评价体系是进行主体分 类监管的关键 目的在于通过资金流和交易量的 统计和比对 准确掌握贸易主体的经营活动 直 观反映贸易主体的资金流向 监测贸易主体外汇 资金收付汇行为是否与对应的交易行为相匹配 完善的综合评价体系建立必须借助于科学 合理 的监管指标 而指标的设定 一是要结合辖区实 际的原则 根据不同地区的外汇收支规模 特点 关注点的不同 由各地外汇局根据地方经济实 际 自主
8、设定监测指标值 变化幅度并按年度进 行调整 二是在设计指标种类时应全面 综合考 虑 除设定单笔大额指标 高频累计指标 结构指 标等常规监测指标外 还应包括货物流与资金流 匹配指标 异常监测指标 关联指标等 其中 货 物流与资金流匹配指标包括进出口收付汇金额 与海关进出口报关额的比率 进口待付汇比率 出口多收汇比率等 异常监测指标主要考察贸易 与服务贸易外汇管理中一些特殊业务的发生金 额 频率与变化幅度 如进出口差额 进出口退 汇 退货 贸易融资指标等 关联指标的设定包括 资金流向 跨国公司之间 关联公司之间外汇收 支以及与其他职能部门如海关 商务 税务的监 管信息 三是合理设立预警指标值 利用
9、 贸易主 体监管信息系统 自动抓取大额 高频或异常外 汇收支 结售汇和境内划转的交易信息 对超出 预警值的异常数据变动进行自动筛选 并提示预 警信号 三 针对贸易主体的信息 数据 开展全面 的统计 监测和分析 外汇局通过 主体监管信息系统 对贸易主 体的收付汇 结售汇和境内划转等所有数据信息 进行全口径的采集 并运用不同渠道采集的同类 数据进行相互比对 核实所采集的系统数据准确 性 全面性和完整性 查找不一致或遗漏的数据 补充完善监管数据信息 并按照设立的监测指标 计算指标值 监测交易主体外汇交易情况 在一 定频度内进行规模 结构和趋势分析及预测 对 风险进行评估 持续 动态地对相关指标进行跟
10、 踪 查找异常指标 将超过预警值界限的指标纳 入分析范围 有效利用业务系统 结合外部相关 信息 对引起指标异常变化的外汇收支的真实性 与合理性进行初步判断 并对与异常变动指标有 关联的其他监管指标进行剖析 发现贸易主体出 现预警后 要查找异常变动原因 并通过定量和 定性分析 判定外汇交易行为 四 建立辖区 贸易主体监管名录 并实施 有效的监管名录管理模式 在实行量化考核和综合考核相结合的基础 上 结合贸易主体的规模 结构 分布情况 货物 流与资金流的对应情况以及变化趋势 参考日常 监管中积累的相关信息进行综合认定 并在此基 础上建立辖区 贸易主体监管名录 以下简称 监管名录 在具体选取中可以根
11、据辖区总量 指标 行业结构指标和主体差异指标测算 按照 贸易进口 贸易出口和服务贸易等不同业务分别 选取 最终确定外汇管理的日常主体监管对象 同时结合辖区总体和贸易主体实际 对 监管名 工作探讨 71 2010 年第 10 期 录 中主体监管实行动态的管理 依据指标变化 情况 采取筛选和补选的方式 对纳入 监管名 录 的主体进行有效管理 不同分类管理中的交 易主体 可以随时在分类管理名单中转移 五 通过非现场核查与现场检查相结合 加 强事后的核查和处理 针对贸易主体在统计 监测过程中发现的异 常情况或违规嫌疑 对涉及的异常信息进行分析 核对 同时延伸日常的非现场监管方式 结合其 他手段如向贸易
12、主体下发 外汇收支情况说明通 知书 外汇收支情况说明通知书 约见通知 书 和 警示书 等方式 要求贸易主体对异常行 为和有关情况 提供情况说明或约见相关人员 进行跟踪核查处理 也可将相关可疑信息带入涉 外银行 通过调阅收支 划转凭证进行现场核查 有的放矢地对相关信息进行深入地核实 或者与 银行 海关 工商 税务等部门沟通 及时获取贸 易主体的外部信息 在准确判别其是否存在违规 行为后 依法酌情予以处理 六 实行 三级分类 的监管模式 对不同等 级贸易主体实施区别化监管 根据监测指标的变动情况与核查结果 对贸 易主体进行科学分类 并按照 三级分类 即 正 常类 关注类 和 异常类 进行区别管理
13、不同 级别的主体采取不同的管理模式和监管措施 对 于各项监管指标均在合理范围内或个别指标虽 超出预警值但证实是合理的 正常类 主体 可实 施宽松的外汇管理政策 对于单项或多项监管指 标超出预警值 但尚不能判断其交易行为是否合 理的 关注类 贸易主体 需要采取延长监测时间 的方式持续 动态的实施监管 并根据最终的监 测结果重新定性 对于经过核查证实具有违规事 实的 异常类 主体 可根据相关外汇管理政策法 规 直接移交外汇检查部门立案查处 并对其跨 境资金进出 境内外汇划转 结汇资金流向等进 行重点监管 对其交易行为进行严格审核 实行 逐笔核准 二 建立贸易主体监管的政策设想 一 完善信息披露制度
14、 约束贸易主体违规 行为 推进主体监管模式进程 建议针对外汇管理中对贸易主体实施的监 管及综合评价 结合社会信用等级分类 在法规 允许的一定范围内将其信息全部或部分披露 不 但可供银行等其他授信部门查询使用 与其他经 济主管部门的信息共享 还可以有选择地接受社 会公众的查询和监督 同时 借助外汇违法 负 面 信息披露平台 对违法失信的贸易主体进行 公开披露 对产生失信行为的贸易主体及其法人 的实施打击 并对其后续外汇行为的进行限制和 制约 通过负面惩处来增强贸易主体遵守法律法 规的自觉性和主动性 二 加强与外部的信息共享 形成联合监管 机制 确保主体监管实施效应 主体监管是对涉外市场主体交易和
15、资金活 动的全面监管 对贸易主体各方面的信息掌握的 越多越全面 就会越有利于主体监管的实施 因 此 外汇管理部门必须加强与其他涉外管理部门 的联系与沟通 在实施主体监管的实际工作中 如外汇管理部门发现异常问题 可能提取商务 海关 税务和银行等部门业务系统数据 对交易 主体的资金流和货物流进行匹配验证 创建与商 务 工商 税务 海关 公安等部门的磋商与合作 机制 进一步印证与甄别交易主体的一些可疑或 违规操作行为 增强主体监管的针对性和有效 性 积极创造推进主体监管的外部有利环境 三 创新管理理念 梳理政策法规 尽快健 全主体监管的政策支持体系 要秉持主体监管的立法理念 加快对现行政 策法规进行清理 修订和完善 尽快建立一套与 主体监管模式相对应的外汇政策法规体系 并且 对各业务的操作规程 岗位工作职责 工作方法 进行更新 优化 进一步推进主体监管的法治环 境建设 为实施主体监管提供良好的政策支持 同时 在考虑外汇管理政策统一性的基础上 兼 顾地方发展的区域差别 着眼总 分局和市县基 层局间的合理分工 使主体监管的实践既有制度 上的保证 又具备操作上的可行性和便利性 作者单位 人民银行芜湖市中心支行 工作探讨 72
