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1、 第一章国际结算中的票据 教学目的和要求 重点掌握票据的性质与功能 熟悉汇票的必要事项 缮制方法和当事人的责任和义务 了解汇票行为及其具体表示 了解本票 支票的具体使用以及与汇票的异同点 章首案例 章首案例 案例评述 本案中 对于这张远期汇票 A公司为出票人 B公司为收款人 中国某国有商业银行某市分行为承兑人 A公司与B公司之间的胶合板买卖合同是该票据的基础关系 而A公司在某国有商业银行某市分行拥有一定的授信额度 使得该行愿意承兑这张远期汇票 新加坡的美洲银行因向B公司支付400万美元的对价而成为这张汇票的善意持票人 票据的最大特点就是 票据法律关系一经形成 即与基础关系相分离 票据基础关系的
2、存在和有效与否并不对善意持票人的票据权利产生影响 因此 尽管B公司实际上没有交货 或者A公司并没有足够的款项存在承兑银行 都不影响新加坡的美洲银行对承兑银行的付款请求权 承兑银行不得以此为理由拒绝向善意持票人支付票据金额 第二节汇票 第三节本票 第四节支票 第一节票据概述 第一节票据概述 一 票据的概念 第一节票据概述 一 票据的概念现金结算的支付工具是货币 而国际结算的基本方法是非现金结算 在非现金结算中担任支付工具和信用工具角色的就是票据 在商务实践中 它又被赋予了可流通转让的功能和反映当事人债权债务关系的功能 它被誉为 有价证券之父 本章中要讲述的票据是狭义的票据 即金融单据 它包括汇票
3、 本票和支票 二 票据的特性 第一节票据概述 NO3要式性 NO4提示性 NO2无因性 NO1流通性 NO5返还性 第一节票据概述 一 流通性 基本特性 第一节票据概述 二 无因性票据是一种不要过问原因的证券 这里所说的原因是指产生票据上的权利与义务关系的原因 票据的原因是票据的基本关系 票据的原因包括两方面的内容 一是指出票人与付款人之间的资金关系 二是指出票人与收款人 背书人与被背书人之间的对价关系 第一节票据概述 二 无因性 票据的无因性使票据得以流通 第一节票据概述 三 要式性票据的要式性是指票据的形式和内容必须符合规定 必要的项目必须齐全 对票据的处理必须符合一定要求 第一节票据概述
4、 四 提示性票据上的债权人 持票人 请求债务人 付款人 履行票据义务时 必须向付款人提示票据 才可请求付给其票款 如果持票人不提示票据 付款人就没有履行付款的义务 第一节票据概述 五 返还性票据的持票人支取票款后 应将签收的票据交还给付款人 该票据即完成其支付工具的使命而退出流通领域 第一节票据概述 三 票据的作用 第一节票据概述 四 票据法规 一 英国 1882年票据法 英国于1882年颁布施行 1882年票据法 以下简称 英国票据法 英国票据法 的适用性较强 它的主要特点是 从法律上保护了票据的流通 从法律上发挥了票据的信用工具和支付工具的作用 在银行处理大量的票据业务中 适当地保护银行权
5、益 提高银行效率 第一节票据概述 二 美国 统一流通票据法 美国于1896年制定了 统一流通票据法 美国的票据法律是在英国票据法的基础上加以发展而成的 英国 美国及一些英联邦成员如加拿大 澳大利亚 印度 巴基斯坦的票据法均属英美法系 第一节票据概述 三 日内瓦统一法 第一节票据概述 四 国际汇票和国际本票公约 国际支票公约 第一节票据概述 五 中华人民共和国票据法 第二节汇票 第三节本票 第四节支票 第一节票据概述 第二节汇票 一 汇票的定义 二 汇票的类型 即期汇票 SightBillorDemandDaft 是指见票即付的汇票 或者是没有规定付款期限的汇票 远期汇票 TimeBillorU
6、sanceBill 是指约定在将来确定的或可确定的时间进行支付的汇票 第二节汇票 课堂讨论比较下图中的两张汇票 体会即期与远期汇票的不同 第二节汇票 第二节汇票 第二节汇票 第二节汇票 三 汇票的内容汇票是一种要式证券 所以形式上必须具备必要的项目 例示1 1汇票样本 第二节汇票 三 汇票的内容汇票样本 第二节汇票 三 汇票的内容汇票是一种要式证券 所以形式上必须具备必要的项目 汇票的内容是指汇票上记载的项目 根据其性质及重要性这些项目可以分为三类 见表1 1 第二节汇票 表1 1汇票记载项目分类表 第二节汇票 表1 2汇票抬头分类表 第二节汇票 表1 3付款期限类型中英文对照表 第二节汇票
7、四 汇票的使用 第二节汇票 四 汇票的使用 第二节汇票 四 汇票的使用 限制性背书 禁止再转让背书 PaytoABCCO LTDonly Manager AtdounWang 第二节汇票 四 汇票的使用 指示性背书PaytotheorderofXYZCOMPANYABCCO LTD Manager AtdounWang 第二节汇票 四 汇票的使用 空白背书ABCCO LTD Manager AtdounWang 第二节汇票 A银行向B银行开出不可撤销信用证 受益人交单后 B银行通过快递将单据寄交A银行 A银行审单后发现下述不符点 遂对外拒付 汇票上小写金额为USD905000 00 大写金额为
8、HONGKONGDOLLARSNINEHUNDREDANDFIVETHOUSANDONLY 金额不一致 收到A银行的拒付电后 B银行认为所述不符点仅是打字手误 非实质性不符点 利用所学知识分析此案例参考答案 第二节汇票 第三节本票 第四节支票 第一节票据概述 第二节汇票 一 本票的定义 第三节本票 二 本票的必要项目 第三节本票 本票样本 第三节本票 三 本票的种类 一 根据付款期限的不同 本票可分为即期本票和远期本票 第三节本票 三 本票的种类 二 根据出票人的不同 本票可分为商业本票和银行本票 第三节本票 三 本票的种类 银行本票样本 第二节汇票 第三节本票 第四节支票 第一节票据概述 第
9、四节支票 一 支票的定义 第四节支票 二 支票的内容 第四节支票 二 支票的内容 支票样本 第四节支票 二 支票的内容 支票样本 第四节支票 三 支票的种类 第四节支票 四 支票与汇票的区别 第四节支票 四 支票与汇票的区别 表1 4汇票 本票与支票的主要区别和联系 表1 4汇票 本票与支票的主要区别和联系 ThankYou 第二章汇款结算方式 教学目的和要求 了解汇款的概念 性质和汇款当事人的权利与责任 掌握汇款 电汇 信汇和票汇 的分类和流程 熟悉汇款方式在国际贸易中的应用 章首案例 国际结算的大趋势 传统单证业务向赊销业务转移 第一节汇款的概念与性质 第二节汇款的当事人及其权利与责任 第
10、三节汇款的种类及流程 第四节汇款方式在国际贸易中的应用 第一节汇款的概念与性质 第一节汇款的概念与性质 第二节汇款的当事人及其权利与责任 第三节汇款的种类及流程 第四节汇款方式在国际贸易中的应用 第二节汇款的当事人及其权利与责任 一 汇款的当事人 汇款人 Remitter 即汇出款项的人 在进出口交易中 汇款人通常是进口人 汇出行 RemittingBank 即接受汇款人的委托汇出款项的银行 在进出口交易中 通常为进口地的银行 汇入行 PayingBank 即受汇出行的委托解付汇款的银行 也称解付行 在对外贸易中 通常是出口地的银行 收款人 Payee或Beneficiary 即收取款项的人
11、在进出口交易中通常是出口人 第二节汇款的当事人及其权利与责任 二 汇款当事人的权利与责任 第一节汇款的概念与性质 第二节汇款的当事人及其权利与责任 第三节汇款的种类及流程 第四节汇款方式在国际贸易中的应用 第三节汇款的种类及流程 NO1电汇 NO2信汇 NO3票汇 第三节汇款的种类及流程 一 电汇 第三节汇款的种类及流程 图2 1电汇流程图 第三节汇款的种类及流程 二 信汇 信汇流程与电汇流程相似 可参见电汇流程 第三节汇款的种类及流程 三 票汇 第一节汇款的概念与性质 第二节汇款的当事人及其权利与责任 第三节汇款的种类及流程 第四节汇款方式在国际贸易中的应用 第四节汇款方式在国际贸易中的应用
12、 预付货款 PaymentinAdvance 是指在进出口双方签订合同后 先由进口人付款 出口人在收款后交货 常见的预付货款又可以分为两种 全部预付部分预付 第四节汇款方式在国际贸易中的应用 第四节汇款方式在国际贸易中的应用 一 预付货款 第四节汇款方式在国际贸易中的应用 二 货到付款 第四节汇款方式在国际贸易中的应用 ThankYou 第三章托收结算方式 教学目的和要求 掌握托收方式的概念 熟悉托收方式的主要特点 了解托收过程中主要当事人的权利及责任 熟悉托收方式的分类 掌握跟单托收 即期付款交单 远期付款交单 承兑交单 的操作流程 了解托收方式下进口商 出口商 银行所面临的风险及防范措施
13、章首案例 章首案例 图3 1 第一节托收的概念与特点 第二节托收的当事人及其权利与责任 第三节托收的种类及其流程 第四节托收结算方式下的风险与防范 第一节托收的概念与特点 第一节托收的概念与特点 第二节托收的当事人及其权利与责任 第三节托收的种类及其流程 第四节托收结算方式下的风险与防范 第二节托收的当事人及其权利与责任 一 托收的当事人 第二节托收的当事人及其权利与责任 一 托收的当事人 二 托收主要当事人的责任 第二节托收的当事人及其权利与责任 对进口商 严格按合同约定向进口商按质 按量及时交运货物 向进口商提交符合合同规定的各种单据 对托收行 与托收行建立委托代理关系 托收申请书是委托人
14、与托收银行之间关于该笔托收业务订立的契约性文件 也是银行进行该笔托收业务的依据 托收申请书样式 第二节托收的当事人及其权利与责任 二 托收主要当事人的责任 第二节托收的当事人及其权利与责任 第二节托收的当事人及其权利与责任 我国A公司以D P即期付款方式从日本B公司进口一批货物 B公司通过银行将单据寄来我国银行办理托收 A公司即向银行办妥付款赎单手续 但事隔一个月未见到货 数次向B公司发电征询均未回复 最后经有关方面了解 方知B公司提供的是一已经倒闭的船公司之提单 B公司取得货款后不知去向 请问 对这一损失银行应否负责 为什么 二 托收主要当事人的责任 第二节托收的当事人及其权利与责任 第二节
15、托收的当事人及其权利与责任 二 托收主要当事人的责任 第二节托收的当事人及其权利与责任 第一节托收的概念与特点 第二节托收的当事人及其权利与责任 第三节托收的种类及其流程 第四节托收结算方式下的风险与防范 第三节托收的种类及其流程 一 托收的种类 图3 2跟单托收流程图 第三节托收的种类及其流程 二 跟单托收的交单方式与业务流程 第三节托收的种类及其流程 指委托人指示代收行在付款人付清款项后将单据交出 指代收行提示跟单汇票给付款人要求其付款 付款人见票即付后 代收行才交单给付款人的一种交单方式 指代收行提示跟单汇票给付款人要求其承兑 付款人承兑后由代收行保管全套商业单据 于到期日提示付款 付款
16、人付款后代收行才交单给付款人的一种交单方式 指代收行在付款人承兑远期汇票后 把货运单据交给付款人 于汇票到期日由付款人付款的一种交单方式 与即期付款交单相比 远期付款交单有以下特点 出口商出具的是远期汇票 进口商应先承兑 要特殊说明的是在付款交单方式下 代收行在进口商付清款项后放单 此时 无论汇票是即期还是远期 代收行都只能在收妥款项后放单 付款交单的主要操作流程如图3 3所示 承兑交单与远期付款交单的区别 承兑交单仅凭付款人对远期汇票的承兑而交单 而在远期付款交单的情况下 代收行必须在付款人对已承兑的远期汇票付款后才能交单 承兑交单的主要操作流程如图3 4所示 第三节托收的种类及其流程 图3 3付款交单的主要流程 第三节托收的种类及其流程 图3 4承兑交单的主要操作流程 第三节托收的种类及其流程 第三节托收的种类及其流程 跟单托收遵循国际商会 跟单托收统一规则 ICC第522号出版物 性质 跟单托收是一种商业信用 银行不承担付款责任 因此 这种结算方式适用于以下交易背景 出口商与进口商有长期稳定的合作关系 对进口商的资信状况十分了解 跨国公司中的母子公司或关联公司之间开展进出口贸易
