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1、1 山东省国家税务局网上办税平台 企业所得税网上申报系统 2020 4 8 2 前言 根据国家税务总局和山东省国家税务局关于2008年版企业所得税年度纳税申报工作精神 省局开发了 2008版企业所得税网上申报系统 该系统挂接在 山东省国家税务局网上办税平台 中 网上办税平台是集增值税 所得税等多税种的纳税申报 减免税等涉税事宜审批 普通发票网上申购等多项功能的综合型纳税服务平台 B S三层架构 功能设计分纳税人端和税务局端两部分 目前为确保企业所得税年度申报 平台上暂仅提供企业所得税年度申报功能 前言 2020 4 8 3 提纲 第一部分系统总体介绍 第二部分 企业所得税年度纳税申报系统 纳税
2、人端功能介绍 第二部分 企业所得税年度纳税申报系统 税务局端功能介绍 2020 4 8 4 第一部分系统总体介绍 全省统一平台 统一软件 统一培训 统一支持 统一服务 B S三层架构 浏览器访问方式 纳税人端表内及表间关系严格依照国家税务总局填表说明开发 尽可能地减少用户填写量 5 企业基础信息均来自CTAIS 确保内外网数据的统一 6 系统拓展性好 系统升级无须用户做任何操作即可使用最新版本 平台架构优势 2020 4 8 5 第一部分系统总体介绍 2020 4 8 6 01 02 03 TextClicktoaddText ClicktoaddTextClicktoaddTextClick
3、toaddTextClicktoaddText ClicktoaddTextClicktoaddTextClicktoaddTextClicktoaddTextClicktoaddTextClicktoaddText 第一部分系统总体介绍 1 3 4 4 2 5 2020 4 8 7 提纲 第二部分 企业所得税年度纳税申报系统 纳税人端功能介绍 第二部分 企业所得税年度纳税申报系统 税务局端功能介绍 第一部分系统总体介绍 2020 4 8 8 纳税人端系统功能介绍 登录系统查看基本信息填写申报表审核上传反馈信息 确认申报状态打印报表将报表导出 生成EXCEL文件 2020 4 8 9 系统运行
4、环境 硬件建议配置 CPU PentiumIII1GB以上内存 256MB以上硬盘 1GB可用空间网络 一个调制解调器 56k 和一根电话线 程控 或ISDN DDN ADSL专线软件操作系统 WindowsXP Windows2003 WindowsVista 浏览器 MicrosoftInternetExplorer6 0 2020 4 8 10 登录山东省国家税务局门户网站 Year 1 系统登录 http www sd n 点击此处登录 重要 2020 4 8 11 2020 4 8 12 输入网址直接登录方法 新联通 原网通 用户请访问 http 218 57 142 38 8080
5、 电信用户请访问 http 58 56 112 141 8080 纳税人登录地址 2020 4 8 13 纳税人端系统功能介绍 输入纳税人识别号 密码 点击登录按钮 系统初始密码均为 666666 要及时修改 370112863060000 2020 4 8 14 纳税人端系统功能介绍 登录时每户纳税人均有唯一的身份识别标识即注册码 注册码每户一个 与自己的纳税人识别号相关联 在初次登录本系统时 要首先输入注册码 注册码为16位 4位一组 输入时按提示格式录入 注 注册码只在第一次登录系统时使用 首次登录时 点击此处输入16位注册码 2020 4 8 15 纳税人端系统功能介绍 输入税号后 点
6、击 注册码输入 输入注册码 点击确定按钮 系统自动跳转到修改密码页面 用户在此页面中设置以后登录使用的密码 密码长度为6 10位 可设置由英文字母与数字组合而成 2020 4 8 16 纳税人端系统功能介绍 特别注意 注册码由省局统一生成后发给各单位 由于系统为全省的正式环境 为保证申报系统数据安全和准确 各单位要将注册码及时通知到年度所得税纳税人 并注意做好注册码保密工作 防止恶意数据进入系统 2020 4 8 17 1 1首页功能分区介绍 2020 4 8 18 1 2修改密码 用户在第一次登录后要及时修改密码密码为6 10位的英文字母与数字的组合 2020 4 8 19 1 3查看通知通
7、告信息 2020 4 8 20 Descriptionofthecontents 2 报表填写 申报表列表 2020 4 8 21 2 1 报表类型 B类企业 不同的类型不同的报表 系统根据从CTAIS中取得的企业基础信息判断其申报类型 分A B两大类 其中A类又包括一般企业 金融企业 事业单位三个小类 2020 4 8 22 2 2填表顺序 根据国家税务总局下发的填表说明 主表与附表间 附表与附表间存在很多表间关系 如一般企业的附表一 1 中 第1行 附表八第4行 第2行 主表第1行 第13行 附表三第2行 为减少用户输入量 实现表间的自动赋值功能 必须要确定填写报表的顺序 目前经过探讨确定
8、用户填写报表顺序如下 2020 4 8 23 填表顺序 主表 1 收入明细表 金融企业收入明细表 事业单位收入明细表 成本费用明细表 金融企业成本费用明细表 事业单位支出明细表 纳税调整明细表 弥补亏损明细表 4 税收优惠明细表 境外所得税抵免明细表 以公允价值计量调整表 广告费纳税调整表 资产折旧纳税调整表 减值准备纳税调整表 股权投资所得明细表 7 2020 4 8 24 主表 1 在整套报表中 主表是最重要的 处于核心地位 在填报时要以主表项目为核心 逐行填报 当填写主表的某行数据时 首先分析其数据来源于哪个附表 然后先填写该附表的数据 再填写主表该行数据 以此类推 2020 4 8 2
9、5 主表之附表 4 附表1收入明细表 直接对应主表 会计口径 附表2成本费用明细表 直接对应主表 会计口径 附表3纳税调整明细表 对应主表14 15行附表4企业所得税弥补亏损明细表 对应主表24行 2020 4 8 26 附表之附表 7 附表5税收优惠表 对应附3纳税调整明细表 税基 附表6境外所得抵免表 对应附3纳税调整明细表 调减 对应主表应纳税或抵免税额 税 减免税或抵免税额 税 附表7 11以公允价值调整明细表 广告费纳税调整表 资产折旧纳税调整表 减值准备调整明细表 股权投资所得明细表 对应附3纳税调整明细表 2020 4 8 27 报表填写顺序 注意 附表五和主表必须填写 2020
10、 4 8 28 报表填写顺序 2020 4 8 29 2 3报表填写 浅色的为用户手工填写项 深色的为不可修改项 数据来源为自动计算或从附表中提取或从CTAIS中提取 设计说明 2020 4 8 30 2 3 1表中按钮功能介绍 2020 4 8 31 表中按钮功能介绍 1 保存按钮 用户填写完报表核对无误后 点击表格下面的 保存 按钮 系统自动对表内关系进行审核 通过审核的提示成功 如下所示 2020 4 8 32 表中按钮功能介绍 用户可将填写完成的报表打印出来 建议用户在申报成功后再打印 以保证打印的报表与上传到税务局端的报表数据完全保持一致 2 打印按钮 2020 4 8 33 表中按
11、钮功能介绍 3 导出EXCEL 系统提供将报表导出到EXCEL中的功能 如下所示 2020 4 8 34 表中按钮功能介绍 4 空表 空表 按钮的功能是为用户提供一张空表表样 可打印使用 不可填写数据 无保存按钮 2020 4 8 35 ThemeGalleryisaDesignDigitalContent ContentsmalldevelopedbyGuildDesignInc ClicktoaddTextClicktoaddTextClicktoaddText 纳税人端系统功能介绍 注意表内计算公式 凡 项目 栏中含计算公式的均为不可填写状态 如填写4 7行后 第1 2 3行自动显示计算
12、结果 2 3 2附表一 浅青绿色为可填写项 2020 4 8 36 附表一 营业收入 营业外收入 对应主表相应行次 按会计核算项目填报 视同销售 按税收口径填报 国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知 国税函 2008 875号 销售 营业 收入合计 主要用于计算广告业务宣传费 招待基数 债务重组 捐赠收入 执行会计准则的填报 非货币性资产交易收益 收到与补价对应的 2020 4 8 37 纳税人端系统功能介绍 成本费用明细表 注意表内计算公式 2 3 3附表二 2020 4 8 38 附表二 除视同销售成本外 填报会计核算的与收入对应的业务成本 业务支出 营业外支出及期间费用 需审
13、批的项目 如固定资产盘亏 债务重组等 按实际发生额填报 其差额作纳税调整 不需审批项目 借款利息支出 借款费用资本化等 按实际发生额填报 其差额作纳税调整 2020 4 8 39 纳税人端系统功能介绍 附表十一填写时 通过 增加 按钮增加行 填写多条数据 若需要将多增的行删除 将光标定位在待删除的行中 点击 删除 按钮 2 3 3附表十一 自动计算 本年度弥补金额合计数 结转以后年度弥补额 第一年 2020 4 8 40 纳税人端系统功能介绍 第五列计算公式 H1L5 H1L3 H1L2 2 3 4附表十 期初余额栏合计 2020 4 8 41 纳税人端系统功能介绍 2 3 5附表九 表间关系
14、 举一例 第1行第7列为正数时 第1行第7列 附表三第43行第3列 固定资产折旧调增栏 第1行第7列为负数时 第1行第7列负数的绝对值 附表三第43行第4列 固定资产折旧调增栏 表内计算公式 H1L1 H2L1 H3L1 H4L1 H5L1 H6L1 这些合计数系统自动计算 但设置为可编辑状态 用户可调整 第7列 第5 6列 正数为调增额 负数为调减额 2020 4 8 42 纳税人端系统功能介绍 2 3 6附表八 第4行数据来源于附表一 分别为 填报A1 1 的纳税人 取A1 1 表第1行 填报A1 2 的纳税人 取A1 2 表第1行 第38行 税收规定的扣除率 系统已赋初始值0 15 如有
15、不同可自行修改 2020 4 8 43 纳税人端系统功能介绍 2 3 7附表七 注意表中第5栏 纳税调减时以 表示 在软件中需要录入汉字的地方仅有附表十一 录入数据时一定要在英文状态下 否则无法输入数据 表内 L5 L4 L2 L3 L1 表间 1 H10L5 0时 H10L5 A3表H10L3 2 H10L5 0时 H10L5的绝对值 A3表H10L4 2020 4 8 44 纳税人端系统功能介绍 2 3 8附表六 抵免方式的选择在第一行确定 只能选择一种 否则保存时系统会提示用户 2020 4 8 45 纳税人端系统功能介绍 2 3 8附表六 表内的校验关系在保存时提示用户 2020 4
16、8 46 纳税人端系统功能介绍 2 3 8附表六 分国不分项抵扣和定率抵扣只能选择一种 2020 4 8 47 纳税人端系统功能介绍 注意 表五是A类所有类型企业包括零申报企业均需要填写申报的 第45 46 47行为必填项 2 3 9附表五 判断是否为小型微利企业的依据之一 2020 4 8 48 纳税人端系统功能介绍 以前年度亏损弥补额 当第2栏为盈利额时 本栏不做计算 2 3 10附表四 第11栏的计算公式得出结果后 处于可编辑状态 2020 4 8 49 纳税人端系统功能介绍 2 3 11附表三 账载金额的值录入后会自动赋予税收金额项中 但用户需根据实际情况进行修改 本表与其他附表关系较多 如有数据更改时 需到相关附表中先做修改 再保存本表 2020 4 8 50 纳税人端系统功能介绍 主表中大部分数据均来自附表 不可修改 如需修改需按照填表顺序先修改相关附表 再重新保存主表 2 3 12主表 可填写的项需用户根据实际情况进行录入 2020 4 8 51 纳税人端系统功能介绍 2 4申报上传 报表填写完成后 点击确认申报 首先执行数据审核 数据审核时校验表间关系及校验填写的数据与
