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1、国际结算及贸易融资 东营市商业银行李杰善 1 主讲人简介 李杰善 经济学硕士 高级经济师 长期从事银行外汇业务 现任东营市商业银行国际业务部总经理 贷审会成员 系国际商会认证信用证专家 CDCS 曾兼任中国银行山东省分行国际结算专家小组副组长 兼职教师 主编有 国际结算与贸易融资 一书 电话 7666699 13589995776 2 东营商行外汇业务开展情况介绍 2007年7月开业 发展势头良好 客户群体不断扩大 国际结算量逐年增加 市场份额稳步上升 目前办理对公外汇存贷款 国际结算与贸易融资 结售汇及部分资本项目业务 美元 欧元 日元 港元等业务均有发生 3 东营商行外汇业务承诺 收费不比
2、同业高 速度不比同业慢 服务不比同业差 4 东营商行外汇业务优劣势比较 优势 快捷 灵活 劣势 资本约束 知名度不够高等 5 国际结算 国际结算国际贸易结算国际非贸易结算 6 国际结算与国内结算的区别 货币资金活动的范围不同 使用的货币不同遵循的法律不同在支付工具上 贸易及外汇管制引起的业务处理方法等结算制度方面也存在差异 7 国际贸易结算方式与支付工具 国际贸易结算方式 汇款 托收 信用证 保函 保理国际贸易结算支付工具 金融票据 汇票 本票和支票等 商业权利凭证 如提单 保险单 仓储单等 8 出口方 国际贸易结算一般过程 代理行 出口方银行 进口方银行 进口方 货物 票据 资金 9 国际贸
3、易结算产品 汇款托收信用证保函保理 10 汇款 汇款是银行按汇款人指示 将款项付给指定收款人的结算方式 包括票汇 信汇和电汇 其中电汇最为常用 11 收款人 汇入行 汇款人 汇出行 发出汇款指示 发出解付指示 签定贸易合同 办理入帐手续 汇款一般程序 以电汇为例 12 收款人 汇入行 汇款人 汇出行 委托关系 合约关系 无法律关系 委托关系 汇款业务各当事人关系 13 汇款分类及特点 信汇 费用低 速度慢电汇 速度快 费用高票汇 速度慢 可以转让 14 汇款方式应用 预付货款货到付款分期付款延期付款 15 指委托人向银行提交凭以收取款项的金融票据或商业票据或两者兼有 由托收行通过其联行或代理行
4、向付款人提示请求付款的一种结算方式 托收 16 托收的分类 承兑交单 付款交单 光票托收 跟单托收 托收 17 付款人 委托人 代收行 托收行 1 签定合同 3 银行托收委托书 2委托收款 4付款提示 5付款赎单 6 通知付款 7货款入帐 托收业务流程 付款交单 18 付款人 委托人 代收行 托收行 1 签定合同 3 银行托收委托书 2委托收款 4承兑提示 5承兑赎单 7 通知付款 8货款入帐 托收业务流程 承兑交单 6付款指示 19 付款人 委托人 代收行 托收行 合约关系 委托代理关系 无法律关系 委托代理关系 托收业务当事人关系 20 托收方式特点 托收业务属商业信用 托收行与代收行对托
5、收款项能否收妥不负责任 委托人能否收到货款 完全取决于进口人的信誉 对出口商有一定风险 但与出口信用证相比 出口托收项下单据制作简单 银行费用低廉 与汇入汇款相比 收汇更有保障 托收业务对进口商较有利 进口商没有绝对的付款责任 而且它可以免去繁杂的申请开证手续和减少手续费用开支 同时不占用授信额度 21 信用证 信用证是银行应开证申请人 进口商 的申请 向受益人 出口商 出具的 凭符合信用证规定单据付款的书面承诺 22 信用证的特点 信用证体现的是银行信用 开证行对受益人的付款责任是第一性的 信用证是独立于买卖合同的文件 即使信用证含有合同的任何援引 也不受合同约束 信用证处理的是单据而非货物
6、 服务或其它 23 信用证当事人 基本当事人 开证申请人 有向开证行发出完整的开证指示 凭单付款的义务和拒绝赎取不符合信用证条款的单据的权利 开证行 对受益人承担第一性付款责任 对指定银行承担偿付责任 受益人 发货交单 24 通知行 advising 核验信用证表面真实性 议付行 negotiating 审核单据 给付对价 保兑行 confirming 对信用证单独负责 承担必须付款或议付的责任 付款行 drawee 开证行指定的付款代理人 偿付行 reimbursing 开证行指定的对信用证款项办理偿付的银行 代开证行偿还议付行垫款的银行 不符单证不符责任 信用证当事人 从属关系人 25 信
7、用保证 资金融通作用 信用证的作用 26 按开证行保证性质 可撤销信用证与不可撤销信用证 按信用证项下单据的汇票是否附有货运单据 跟单信用证和光票信用证 按受益人对信用证的权利是否可以转让 可转让信用证与不可转让信用证 按是否要求保兑 保兑信用证与不可保兑信用证 信用证的分类 27 按付款期限 远期信用证 即期信用证和假远期信用证 按兑付方式 议付 付款 承兑与延期付款信用证 假远期信用证 受益人出具远期汇票 按即期收汇 贴现息和承兑费由进口商承担 循环信用证 指信用证金额全部或部分使用后 能够恢复换信用证的金额继续使用 一直达到规定的使用次数或期限 或规定的总额为止的信用证 28 指开证行可
8、随时 单方面解除其保证付款责任的信用证 实质上是变相的可撤销信用证 软条款 信用证主要有以下几种类型 暂不生效信用证 例如 本证暂不生效 待进口许可证签发后通知生效 或待货样经开证人确认后再通知信用证生效 软条款 信用证 29 规定船舶公司 船名 目的港或验货人 装船日期等待开证行通知或须争得开证人同意 开证行将以修改书的形式另行通知 开证人出具的品质证书 收货收据或开证行签发的装运指示 证书和收据上开证人的签字应由开证行核实 或和开证行存档之印签相符 同时规定相互矛盾的条款 置受益人于被动地位 30 申请人 受益人 付款行 开证行 进口地船公司 出口地船公司 通知行 议付行 信用证业务流程
9、1 签定合约 2 申请开证 3 开出信用证 4 通知信用证 5 发货 6 交单 7 寄单 8 提示单据 9 付款或承兑 10 提货 11 付款 12 付款 31 信用证的主要内容 1 信用证本身说明 包括种类 性质 有效期 到期地点等2 对货物的要求 包括金额 货名 规格 数量 包装 价格等3 对运输的要求 包括最迟装期 启运港 目的港 是否分批 转船等4 对支付凭证和单据要求5 特殊要求6 寄单 索汇指示7 开证行保证付款责任文句8 其它 32 保函 保函是指银行应申请人要求向受益人出具的凭与保函要求相符的索赔书或其它单据付款的书面承诺 33 保函当事人 基本当事人 申请人 担保人 受益人
10、其他当事人 反担保人 通知人 34 保函的功能 合同价款的支付保证 违约时对受害方的补偿工具或对违约责任人的惩罚手段 35 申请人 担保人 受益人 直接保函业务程序 1 基础合同 2申请 3 保函 通知行 3 保函 4通知 36 申请人 反担保行 受益人 担保行 间接保函业务程序 1 基础合同 2申请 3 反担保函 4保函 37 保函的种类 信用类保函 投标保函 履约保函 预付款保函融资类保函 借款保函 透支保函 授信额度保函付款保函租赁和补偿贸易保函其他类保函 质量保函 维修保函等 38 投标保函 招标方为了达到制约各投标人行为的目的而要求投标人通过其往来银行所出具的一种书面付款保证文件 凭
11、此文件 投保人或担保银行向招标人做出保证 在投保人报价的有效期内 投标人不撤标 不改标 不更改原报价条件 并且一旦中标后 在一定时间内与招标人签定合同并提交履约保函 39 履约保函 指担保人应供货方 劳务方或承包人的请求而向买方或业主方所作出的一种履约保证承诺 为保证供货方 劳务方和承包方诚信 善意 及时的履行合约 40 预付款保函 亦称还款保函 RepaymentGuarantee 在买卖合同中还可称为定金保函 Down paymentGuarantee 与履约保函相比担保责任相同 赔付款项的性质不同 履约保函属罚款性质 预付款保函属退款性质 41 付款保函 由买方或业主方通过其往来银行向卖
12、方或承包方所出具的一种旨在保证货款 工程款按时支付的付款保证 付款保函既可作为保证支付工具 又可作为直接支付工具 42 2020 4 4 43 综合保理 综合保理是一项集坏帐担保 应收帐款催收 贸易融资及销售分户帐管理于一体的综合性金融服务 适用于远期赊销 O A 及承兑交单托收 D A 包括国际综合保理和国内综合保理 44 保理协议 代理关系 综合保理项下各当事人关系 卖方 买方 卖方保理商 买方保理商 合约关系 保理协议 45 综合保理产品功能 降低风险 买方保理商向卖方提供全额坏帐担保 应收帐款收回更加安全 增加商机 通过向买方提供更优惠的远期赊销类付款方式 有助于卖方扩大销售规模 增加
13、贸易机会 融资便利 在买方保理商核准的额度内 卖方可随时从卖方保理商获得融资支持 且不占用在银行的授信额度 降低成本 买卖双方保理商可为客户提供专业的销售分户帐管理和应收帐款催收服务 减少相应财务开支 46 卖方 提出初步信用评估申请 传递初步信用评估申请 对买方信用评估 反馈初步信用评估结果 通知初步信用评估结果 签订保理协议 申请正式的信用额度 核准正式信用额度 签发信用额度核准通知书 1 作业前准备 签订销售合同 卖方保理商 买方保理商 买方 综合保理业务流程 47 递交债权转让单据 发送债权转让信息 应收帐款的转让 发运货物 卖方 卖方保理商 买方 买方保理商 48 提交 3 保理融资
14、 80 的融资提供不超过发票金额核准后 卖方 买方 卖方保理商 买方保理商 49 4 收取应收帐款 将余款结入卖方帐户扣除费用及融资本息 向买方保理商付款应收帐款到期后 扣除佣金后 向卖方保理商付款 卖方 买方 卖方保理商 买方保理商 50 5 买方保理商担保付款 未产生争议的前提下 将余款结入卖方帐户扣除费用及融资本息 应收帐款到期日后第30 90 天 向卖方保理商担保付款 卖方 买方 卖方保理商 买方保理商 51 不同结算产品在国际结算中的选择 进口结算比较出口结算比较 52 进口结算比较 进口信用证 通过在信用证中要求相应的单据可以对出口商的履约行为进行约束 有助于保障交易安全 但开证时
15、需交纳全额保证金或获得银行授信额度 操作比较复杂 银行费用较高 适用于出口商品处于卖方市场 或进口商希望通过提供信用证这种付款方式争取较为有利的交易价格的情况 进口代收 分为付款交单 D P 和承兑交单 D A 两种情况 后者进口商可在不必付款的情况下获得货权单据 因此对进口商更为有利 银行费用及操作简便程度介于汇款和信用证之间 可针对市场地位较低 资信情况不明的出口方使用 53 汇出汇款 具有操作简便 费用低廉的特点 分为货到付款和预付货款两种情况 前者对进口方较为有利 应尽量争取 后者对进口方保障程度较低 适用于出口方信用较好 履约能力较强的情况 国际保理 可争取到优惠的远期赊销类付款条件
16、 减少资金占压 且不承担银行费用 特别适用于非耐用消费类产品的进口 付款保函 可根据实际交易需要设计付款条件 使用灵活 特别适用于货值较大 技术含量较高的大型机电类产品的进口 54 出口信用证 由于有开证行信用保证 对出口方货款收回保障程度较高 融资比较便利 缺点是单据制作复杂 银行费用较高 为保障货款安全收回 出口商对新开发且资信情况不甚了解的客户应尽量争取通过信用证方式结算 出口托收 分为付款交单 D P 和承兑交单 D A 两种方式 都基于买方商业信用 对出口商保障程度较低 但前种方式可控制住货权 因此保障程度高于后者 银行费用及操作简便程度介于汇款和信用证之间 适用于进口商资信状况较好 有一定支付能力的情况 出口结算比较 55 汇入汇款 具有操作简便 费用低廉的特点 分为预付货款和货到付款两种情况 前者对出口商最为有利 应尽量争取 后者对出口商货款收回保障程度较低 适用于进口商信用较好 履约能力较强的情况 国际保理 出口商可获得风险担保 贸易融资 帐务管理等多种服务 银行费用相对较高 通过提供远期赊销这一优惠付款条件 可帮助出口商争取商业机会 扩大销售规模 特别适用于非耐用消费
