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1、泰和房地产集团资产管理制度前 言资产管理制度、文件是执行资产管理工作的依据，为了使员工熟悉、了解有关资产管理的要求，方便经营、管理者的工作，资产管理分公司收编了资产管理制度文件汇编。资产管理工作不仅仅是几个资产管理人员的事情，而是全体泰和人共同的事业。泰和的资产由全体泰和人共同经营、保管和使用，只要是在泰和工作，就会涉及到泰和的资产。每个泰和人都是泰和的“资产管理员”。因此，全体泰和人都必须熟知资产管理的各项制度和规章。搞好资产管理工作，必须知道什么是资产。资产是指过去的交易事项形成并由企业拥有或控制的资源，该资源预期会给企业带来经济利益。从资产的定义可以看出其内涵是十分丰富的。现在存在着一些
2、偏见，认为：“资产就是那些办公桌椅”；“资产管理是资产部门和几个资产管理员的事情，与我无关”；“只考虑了如何将目标任务完成，资产损耗真的未考虑过”。这些偏见是不利于泰和事业发展的。资产管理制度规定：“各成员公司资产管理实行总经理负责制”，总经理们务必应重视资产管理工作。泰和集团在飞速发展，资产在剧增。我们现有的资产管理制度和管理方法有可能与泰和发展的速度不相称。在今后的工作中，建议我们每一个泰和人为资产管理工作出谋划策、提宝贵意见，为泰和的事业多做贡献。 泰和集团资产管理分公司 二OO九年三月 资 产 管 理 制 度（修订）总 则第一条 为了规范资产管理，充分发挥资产效益，防止资产浪费和流失，
3、特制定本制度。第二条 本制度所指资产包括集团公司和各成员公司所有的固定资产、无形资产、单位价值在100元以上的物品和各类待售资产。第三条 固定资产、无形资产和低值易耗品取得时按相关财务制度规定入账。待售资产是指用于销售的各类资产，如开发产品、库存商品、用于商品房开发所取得的土地使用权等。第四条 资产部负责公司资产的日常管理，各成员公司资产管理实行总经理负责制。由一名职员（兼职或专职）具体负责资产管理工作，待售资产的日常管理由各公司销售部门负责。第五条 资产管理员负责登记“泰和集团资产明细账”，会计负责登记“低值易耗品明细账”、“固定资产明细账”，销售部门负责登记“房屋销售明细账”等。 资产的取
4、得第六条 公司的购置资产实行申报审批制。（一）购置价值500000元以上的资产，由公司董事会作出决议，成员公司必须呈报集团公司审批；（二）购置价值5000元以上的资产，由公司经理办公会决定，成员公司必须呈报集团公司审批；（三）购置价值1000元以上的资产，由公司总经理决定，成员公司必须报集团公司审批；（四）价值1000元以下，100元以上的资产购置，由公司总经理决定；（五）资产购置均须按集团公司资产申购程序办理有关手续，即先填资产申报表，按上述审批权限办理审批后，才能购置资产。第七条 各成员公司自制、自建资产，应报集团公司批准，资产部备案。按实际发生成本计价，并须进行资产登记管理。第八条 投资
5、者投入的资产，按协议价或评估价计价，并进行资产登记管理。第九条 接受捐赠的资产，包括业务单位赠送的礼品（符合本制度资产标准的）一律按同类资产市场价入帐，纳入资产管理。通过抵帐所获得的资产，也应进行资产登记管理，落实责任人。第十条 开发商品住宅完工后，工程部、销售部应及时办理好交接手续，并上报集团公司资产部和本公司财务部。第十一条 公司所有取得的资产必须进行登记，由兼职或专职管理员落实责任人或管理人、使用人，并在资产购置发票上盖上“已登记”印戳。第十二条 未按规定程序办理资产申购手续的，会计不得入帐，出纳不得付款，资产管理员不得登记。资产的使用与管理第十三条 资产使用人应关心、爱惜公司资产，妥善
6、保管，延长资产使用寿命。第十四条 各类机械、设备等资产，应严格按操作规程使用，违章操作和野蛮操作造成的损失，由使用者负责。第十五条 公司资产谁使用谁保管，谁丢失谁赔偿。公共使用的资产由部门负责人指定专人负责保管。轮换使用的资产，使用人应办理好交接手续，明确使用责任。第十六条 员工调离、辞职、辞退时，必须到资产管理员处办理资产使用交接手续。否则，人事、财务部门不予办理有关手续。第十七条 公司资产需抵押、质押或提供担保时，由公司董事会决议，成员公司须报集团公司审批，资产管理员应进行相应的记录。抵押、质押或担保期满（或解除），资产管理员应及时收回有关证件，并重新落实资产管理责任人。第十八条 公司资产
7、原则上不能外借，因特殊原因借出时，由总经理审批，同时要求借用人必须提供公司认可的担保人，并办理好担保手续。第十九条 公司资产损坏，资产管理员必须查明原因，凡人为故意损坏或因严重过失造成损坏的，应追究有关责任人的责任。需维修且维修金额在500元以上的，由使用人或保管人提出申请，公司总经理审批，并报集团公司资产部备案，维修金额在500元以下的，经资产管理员查实后，由公司总经理审批。第二十条 需参与保险的资产，由资产管理员提出清单，由所在公司负责人安排专人办理有关手续。已参加保险的资产在约定的保险事情发生时，资产使用人应保护现场，并及时报告有关部门，以便及时、正确处理。资产的处置第二十一条 公司房屋
8、出售、出租，其价格由销售部提出方案报总经理审批，并同时报集团公司资产部备案。因市场行情发生变化，应及时作相应调整。出售、出租收入，应及时上交财务部门入帐。第二十二条 公司资产变卖或赠送给业务单位，价值在5000元以上的，由公司董事会作出决定，并报集团公司审批；价值在5000元以下、1000元以上的，由公司经理办公会决定，并报集团公司审批；价值1000元以下的，由公司总经理决定，报集团公司资产部备案。第二十三条 公司进行资产清查盘盈或盘亏的资产，应及时查明原因，并进行相应的资产登记和帐务处理。第二十四条 正常报废和因客观原因毁损的资产，由资产管理员提出清单，报总经理审批，并报集团公司资产部备案后
9、，财务部门方可作帐务处理。第二十五条 资产变卖收入，报废、毁损资产清理残值收入，必须及时上交财务部门入帐。其他第二十六条 各成员公司应在每月5日前，将编制的上月房屋出售、出租统计月报表及资产收益情况说明，报公司总经理和集团公司经营管理部，并交一份给公司财务部门备案。第二十七条 资产管理员每月5日前，应将编制的资产增减月报表及资产管理情况说明报集团公司资产部。第二十八条 各成员公司会计每月上报会计报表时，应同时向集团公司资产部报送低值易耗品明细表，固定资产明细表。第二十九条 公司资产使用人、保管人、责任人发生变更时，应及时到资产管理员处办理变更手续。否则，仍按原登记追究责任。资产变更登记后，资产
10、管理员就及时将情况报告集团公司资产部。第三十条 资产管理员发生变更，应报集团公司资产部批准，并办理好有关交接手续。罚则第三十一条 会计、出纳对未按规定履行报批手续的资产购置发票予以入帐、付款的，应负全额赔偿责任。第三十二条 先行购买，后补办手续，即“先斩后奏”的，一律不予资产申购认可，资产管理员不予登记。如若违反，发现一次，罚款50元；造成损失的，由资产管理员负责赔偿。第三十三条 公司资产被破坏时，资产管理员应视其情节，向总经理报告处理意见，由总经理决定赔偿或辞退。情节恶劣，数额巨大的，应依法追究其法律责任。第三十四条 因失职导致公司收益流失，实物流失，应处以罚款或赔偿损失，情节严重的作辞退处
11、理。第三十五条 因购买资产以劣充优，以旧冒新或虚开发票提高价值的，应赔偿相应损失，并视其情节轻重处以通报批评、罚款或辞退处分。第三十六条 隐匿、不作登记、转移公司资产的，按盗窃资产论处，一经发现即予以辞退，情节严重的追究其法律责任。第三十七条 资产变卖、赠送、抵押、质押或提供担保时，未按规定程序报批的，相关责任人应负全额赔偿责任。附则第三十八条 向业务单位赠送的礼品，购置时也应按第二十二条的审批权限办理审批手续，可不进行资产登记。第三十九条 本制度自二00一年五月一日起执行。 湘泰股司字2004第032号关于实施湖南泰和集团资产管理制度实施细则的通知集团公司各部室、各成员公司：为进一步规范全集
12、团的资产管理，提高资产的使用效率，防止资产的流失和浪费，集团公司总裁办公会特制订下了湖南泰和集团资产管理制度实施细则。请各单位认真组织学习，从二OO四年八月一日起严格遵照实施。附：湖南泰和集团资产管理制度实施细则二OO四年八月一日主题词：实施资产管理制度细则通知报：董事局送：董事局主席监事会主席正副总裁三总师财务总监法律事务总监党委工会发：集团公司各部室各成员公司湖南泰和集团股份有限公司办公室印发共印38份湖南泰和集团资产管理制度实施细则1总则1.1 为了确保资产的统一归口管理、合理调剂使用，提高资产的使用效率，防止资产的浪费和流失，根据泰和集团资产管理制度（以下简称资产管理制度）制订本实施细
13、则。2资产的范围2.1 依照资产管理制度第二条规定，本细则所指资产包括湖南泰和集团股份公司、各成员公司及分公司、驻外办事处的所有实物资产。现金、支票、有价证券等资产按财务部门相关制度，由财务部门管理。2.2 根据集团公司的实际情况，确定纳入资产管理范畴的价值标准是：2.2.1 单位价值100元以上，使用期限一年以上。2.2.2 单位价值50元以上，100元以下，使用期限两年以上。3资产的分类3.1 资产按其用途可分为：（一）办公用品；（二）电器；（如电脑、打印机等）（三）通讯工具；（四）交通工具；（五）生活用品；（六）劳动工具；（七）房产、地产；（八）其它。3.2 集团公司、各成员公司及分公司
14、为方便管理也可根据实际情况进行分类，但统计、汇总时必须按本细则3.1规定分类统计。4资产的购置4.1 申购程序：公司购置资产实行申报审批制。依照资产管理制度第六条规定，资产购置必须由所在公司资产管理员（集团公司由部门负责人）按集团公司资产申购程序办理有关手续：即先填资产申购表，再按审批权限审批后，报集团公司资产部备案。4.2 购置程序：购置资产时必须“货比三家”，由两人以上共同采购，本公司资产管理员必须参与，采购人对所购资产质量负责，协调处理保修期内出现的质量问题。集团公司另有文件特别规定的按文件规定执行。4.3 登记程序：公司所有取得的资产必须登记，先由公司或部门负责人落实责任人，再由资产管理员进行登记，责任人签名后，资产管理员在资产购置发票上盖“已登记”印戳，财务人员方可入账。4.4 未按规定程序办理资产申购手续的，资产管理员不予登记，出纳不予付款，会计不予入账。5资产的计价5.1 资产管理员在登记资产价值时，财务有计价规定的按财务规定计价入账；财务没有计价的按同类资产市场价计价入账。6资产的使用与管理6.1资产管理执行“谁使用，谁管理；谁损坏，谁赔偿”的原则。公共使用的资产由资产管理员申请本公司总经理或部门负责人指定专人负责保管；轮换使用的资产，使用人应办理好交接手续，明确管理责任。6.2 资产管理员应逐项核实登记资产的使用人、保管人，建立资产责任到人
