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1、ERP财务管理系统简介 ERP实验中心 刘良惠 一 会计信息系统应用方案简介 应用方案一 总账系统报表系统 应用方案二 总账系统 报表系统 固定资产 工资系统 应用方案三 总账系统 固定资产 工资系统 应收账款 应付账款 报表系统 应用方案四 总账系统存货系统 固定资产 应付账款 工资系统 应收账款销售系统 采购系统 报表系统 应用方案五 总账系统存货系统 固定资产 应付账款 工资系统 应收账款销售系统 采购系统 报表系统 生产 制造 系统 应用方案六 工资增减 变动单 固定资产 增减变动 付款单据 采购发票 采购入库单 工资管理 固定资产 采购管理 应付账款 成本核算 总账管理 存货管理 库
2、存管理 销售管理 应收账款 会计报表 财务分析 产品入库单 其他出入库单 生产完工 情况 收款 单据 销售订单 发货单销售发票 决策支持 系统初始化总账系统 工资管理 固定资产 应收款管理 应付款管理 报表系统 ERP财务管理系统 二 系统初始化 一 建立核算单位账套 1 什么是账套 账套是指一组相互关联的数据 每一个企业或核 算部门的数据在系统内都体现为一个账套 账套 号和账套名称是账套的内部标识和外部标识 每个企业或每个独立核算的部门 都必须建立属 于自己的账套 以存放本单位的所有数据资料 2 账套主管与系统管理员的区别 系统管理员负责整个应用系统的总体控制和维护 工作 可以管理该系统中的
3、所有账套 系统初始化 系统管理员可以建立 引入 输出账套 可以设 置备份计划 监控系统运行 清除异常任务 但 不能操作业务 第一次使用本系统 只能由Admin系统管理员登 陆 系统管理 才能新建账套 设置用户等 账套主管负责所选账套的维护工作 账套主管可以修改账套 管理年度账 该账套操 作员权限的设置 可以进入账套操作具体业务 二 确定账套各个模块的启用时间 开始使用本系统处理经济业务的时间 只有账套主管有权在 企业门户 中启用账套 各 系统的启用时间必须大于等于账套启用时间 系统初始化 三 确定编码方案 级数和位数 设置编码方案 就是系统对基础数据的编码进行分类设置 以便用户进行分级核算 统
4、计和管理 企业在启用新账 套之初 应根据实际情况和管理要求进行设置 不仅能够满足目前会计核算要求和管理要求 还要考虑企 业发展之需 四 用户设置与权限管理 角色 用户 权限 1 角色与用户 用户和角色的设置可以不分先后顺序 一个角色可以拥有 多个用户 一个用户可以分属于多个不同角色 角色 用户在系统管理中由系统管理员设置 权限在系统管理中分配 系统管理员与账套主管 2 系统权限管理的内容 系统对用户权限实行三个层次的权限管理 即功 能级权限管理 数据级权限管理和金额级权限管 理 3 功能级权限设置 功能级权限在系统管理中设置 确定每个用户 的功能权限 4 数据级权限的设置 数据级权限是设置用户
5、 用户组所能操作的档案 单据 项目的数据权限 用于控制具体业务处 理允许编辑 查看的数据范围 1 前提 在系统管理中已设置角色和 用户 已经分配功能权限 在企业门户中 已进行数据权限控制设置 2 数据权限设置 A 记录级权限分配 对具体业务对象进行权限分配 B 字段级权限分配 对一些用户设置部分单据 栏目限制查看 的权限 5 金额级权限控制 1 设置金额级别 1 6级 2 对业务对象分配金额权限 在 金额权限设置 窗口 增加一个用户金额 级别权限记录 双击 用户编码 选择金 额级别 一个用户只能选择一个金额级别 系统初始化 五 设置基础档案 1 为什么设置基础档案 将通用软件系统转化为专用软件
6、系统的过程 体 现不同会计主体的核算要求和管理特点 及其对 信息的不同需求 提高核算要求和管理要求 基础档案是本企业核算账套中所有子系统共享公 用的基础信息 是整个系统运行的基石 2 基础档案设置顺序 由于企业基础数据之间存在前后衔接关系 因此 基础档案的设置应遵从一定的顺序 外币设置会计科目设置凭证类别 部门档案职员档案 客户分类 供应商分类 地区分类 存货分类 计量单位 客户档案 供应商档案 存货档案 基础档案设置顺序 3 主要基础档案设置 也可以在各个子系统中设置 1 币别设置 币别代码 名称 汇率 折算方式 2 会计科目设置 增加 修改 删除 辅助核算 3 凭证类别设置 凭证字 增加
7、修改 删除 4 部门档案设置 部门代码 名称 负责人 5 职员档案设置 设置职员后再修改部门档案 6 客户分类设置 客户分类代码 级别 名称 7 供应商分类设置 客户分类代码 级别 名称 8 地区分类设置 地区分类代码 级别 名称 9 仓库档案设置 仓库编码 名称 计价方式 10 客户档案设置 客户编码 名称 简称 分类 11 供应商档案设置 编码 名称 简称 分类 12 结算方式设置 编码 名称 票据管理标志 13 存货分类设置 分类编码 名称 14 计量单位设置 计量单位组 计量单位 15 存货档案设置 存货编码 名称 仓库 计价 16 收发类别设置 编码 名称 收发标志 17 采购类型
8、编码 名称 入库类别 18 销售类型 编码 名称 出库类别 19 开户银行设置 开户银行编号 名称 账号 20 其他设置 七 会计数据备份与恢复 1 会计数据备份 账套输出 会计数据备份又称账套备份 就是将财务软件所 产生的数据备份到硬盘 软盘 可写光盘等保存 目的是长期保存数据或者在数据被破坏时能够 及时恢复 只有系统管理员才有权限输出账套 如果备份账 套的同时需要删除账套 需要关闭所有系统模块 2 会计数据恢复 账套引入 就是将备份的账套数据恢复到硬盘指定目录的过 程 三 总账系统 总账系统的主要任务就是利用会计科目体系 输 入和处理各种记账凭证 完成记账 对账 结账 工作 输出各种账簿
9、总账系统具体包括的内容有 总账系统初始化 日常业务处理 出纳管理 账 簿管理和期末处理 总账系统 一 总账系统与其他系统的关系 总账系统是财务管理系统的一个基本子系统 它 概括地反映企业供产销等全部经济业务的综合信 息 在财务管理中处于中心地位 1 总账系统接收工资系统 固定资产系统 应收 应付系统 资金管理 网上银行 报账中心 成 本管理 项目管理 存货核算等系统生成的凭证 2 总账系统向报表系统 管理驾驶舱 财务分析 等系统提供财务数据 生成财务报表和财务分析 表 工资管理 固定资产 报表系统管理驾驶舱财务分析 存货核算 成本管理 项目管理 报账中心网上银行资金管理 总账系统 应付系统 应
10、收系统 凭证 凭证凭证 数据 总账系统与其他系统的主要关系 二 总账系统初始化操作流程 1 新用户初始化设置 1 建立新账套 2 设置基础信息 7 建立基础档案 4 建立会计科目 5 建立辅助核算 8 设置结算方式 3 定义外币及汇率 9 录入初始数据 使用辅助核算 是 否 6 设置凭证类别 2 老用户初始设置 1 完成上年度工作 2 建立新年度账 3 进入总账系统 4 调整会计科目 5 调整辅助核算 6 结转上年数据 7 期初余额调整 三 总账系统初始化 1 总账系统基础档案设置 已经设置的公共信息可以共享 项目档案 指定出纳科目 现金流量科目等 2 设置总账系统参数 凭证参数设置 账簿参数
11、设置 会计日历设置 其他设置 3 总账系统初始数据录入 将手工核算系统的数据移入计算机信息系统 或者将其他 计算机系统数据转入本核算系统 使核算工作能够继续 数据能够衔接 初始数据必须试算平衡 否则 只能输入本期凭证 但是 不能记账 本期凭证记账后 初始数据为只读状态 四 总账系统日常业务处理 1 凭证处理 1 凭证处理的关键步骤 凭证输入 凭证审核 凭证记账 2 凭证来源 手工录入 凭证模板 机制凭证 其他系统传入 3 凭证修改 审核前 审核后 记账后 结账后 4 凭证审核 出纳签字 审核人签字 会计主管签字 5 凭证记账 审核无误的记账凭证 总账系统 2 出纳处理 现金日记账 银行存款日记
12、账 银行对账 输入银行对账单 对账 银行存款余额调节表 3 会计账簿 查询各种账簿 总分类账簿 各种明细分类账簿和辅助账簿 日记账簿 出纳 实现账证一体化查询 总账系统 五 期末处理 1 自动转账 设置自动转账格式 生成自动转账凭证 机制凭证 2 结转损益 3 全部机制凭证审核记账 4 对账 5 期末结账 日常业务处理流程 1 输入记账凭证 2 审核记账凭证 3 记账凭证过账 4 出纳管理 6 查询辅助账5 账簿管理 期末业务处理流程 7 自动转账 8 试算并对账 9 结账 10 会计档案备份11 打印各种账簿 四 应收款管理系统 1 应收款系统与其他系统的关系 销售系统 应收系统 总账系统
13、应收款管理 销售管理 应付款管理 报表管理 总账系统 网上银行财务分析 应收款管理 2 主要功能 应收款管理系统主要实现本企业与客户之间业务 往来账款的核算与管理 1 应收款管理系统主要以销售发票 费用单 其他应收单等原始单据为依据 记录销售业务及 其他业务所形成的往来款项 2 处理应收款项的收回 坏账 转账等情况 3 进行票据处理 实现对应收票据的管理 应收款管理系统 3 简单核算与详细核算 根据对客户往来款项的核算和管理的程度不同 系统提供了 简单核算 和 详细核算 两种应用方案 1 简单核算应用方案 接收销售系统的发票 审核发票 根据审核无误 的销售发票制单 传递到总账系统 2 详细核算
14、应用方案 记录应收款项的形成 包括商品交易与非商品交 易形成的所有应收项目 应收款项管理系统 处理应收项目的收款及其转账情况 对应收票据进行记录和管理 外币业务 汇兑损益处理 自动生成凭证传递到总账系统 4 应收款管理系统流程 1 系统初始化 系统初始化是以前系统与本系统的交接过 程 系统 初始 化 选项设置 初始设置 单据设计 余额录入 科目设置 账龄区间设置 坏账准备设置 应收款系统初始化流程 日常 业务 处理 应收单据 收款单据 票据管理 转账处理 录入 审核 2 应收款系统日常业务处理流程 录入 审核 坏账处理 总账 系统 凭证 五 应付账款系统 1 应付账款系统与其他系统的关系 采购
15、系统 应付系统 总账系统 2 主要功能 应付款管理系统主要实现本企业与供应商之间业 务往来账款的核算与管理 1 应付款管理系统主要以采购发票 费用单 其他应付单等原始单据为依据 记录采购业务及 其他业务所形成的往来款项 2 处理应付款项的支付 转账等情况 3 进行票据处理 实现对应付票据的管理 六 工资管理系统 1 工资管理系统与其他系统的关系 工资管理系统 总账系统 成本管理 报表管理 工 资 管 理 系 统 总账系统 传递凭证 凭证查询 成本系统 提供分析数据 报表系统 人工费用 计件工资标准 2 工资系统初始化 启用工资系统 建立工资账套 工资参数设置扣税设置 扣零设置人员编码设置 初始
16、设置 部门设置工资项目设置 人员附加信息银行名称设置 人员类别设置计件标准方案 建立工资类别 人员档案管理 工资项目 工资项目选择 计算公式设置 3 工资日常业务处理 计件工资统计 工资变动管理工资数据处理 计算个人所得税 银行代发工资 工资分摊 工资分摊设置 分摊类型选择 生成转账凭证 4 期末业务处理 日常业务处理完毕 月末处理 变动项目清零处理 工资报表数据 工 资 表 工资发放裱 各种工资报表 各种工资分析表 工资数据维护 数据 采集 人员调动 人员信 息复制 工资管理系统 5 工资管理系统主要内容 1 工资类别管理 2 人员档案管理 3 工资数据管理 计算职工工资 计算个人所得税 自动完 成工资分摊 计提 转账等业务 4 账簿管理 5 工资报表管理 工资管理系统 6 工资管理系统基本功能 1 建立工资核算账套和确定工资政策 2 建立工资项目 3 设置工资项目计算公式 4 计算职工工资 应发 实发 个人所得税 5 计提职工福利费 工会经费和职工教育培训 费费 6 输出工资账表 七 固定资产管理 1 固定资产管理系统与其他系统的关系 固定资产总账系统 报表系统 成本管理 传递凭证
