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1、公司資金管理制度 1公司資金管理制度 1、目的為保障公司資金安全，規范資金收支的管理，特制訂本制度。 2、主體內容資金日常管理、資金支出管理、資金收入管理 3、細則規定（一）資金日常管理 1、資金定義貨幣資金是指企業在生產經營活動中停留於貨幣形態的資金，包括現金、銀行存款和其它貨幣資金。 一切收支必須嚴格遵守國傢和本公司的有關規定。 2、庫存現金的管理原則上公司庫存現金餘額不得超過銀行核實庫存限額規定。 現金的支出須符合現金使用范圍規定。 出納人員須將公司庫存現金存放至公司保險櫃處，並妥善保管其密碼和鑰匙。 每日需對庫存現金進行盤點，並編制現金日記賬，做到日清日結，賬實相符，財務經理應至少每月
2、對庫存現金進行一次2盤點抽查。 3、銀行存款、其他貨幣資金的管理遵照銀行相關規定進行管理，每日需編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對賬章，並編制銀行存款餘額調節表。 銀行存款餘額調節表與銀行對賬單作為會計檔案進行裝訂存檔保管。 （二）資金支出管理 1、財務部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。 其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時反饋到財務部。 對外簽署的涉及款項收付的合同或協議，應向財務部提交一份原件，以便根據有關合同、協議辦理手續。 無合同、協議的（或無有效合同、協議），財務部有權拒絕辦理。 2、資金支出必須依據審核完整無誤的單據中金額進行支付，嚴禁“無票”支出，嚴禁“白條”
3、抵賬。 3、各項資金支出原則上需根據預算進行撥付。 同時，各部門對於資金支出應提前與財務部進行申請（1萬元以內的資金支付，需至少提前一天申請，3萬元以內的資金支付，需至少提前兩天申請，3萬元以上的資金支付需前三天申請），以便財務部備款。 33、各類支出相關細則管理如下 （1）、個人借款支出a、公司員工因公幹需要向公司借支款項，由申請人填寫借款單，部門負責人簽字，財務經理審核後由公司副總和公司總經理進行審批。 出納人員根據上述審核完整無誤的單據，向借支人支付款項。 b、個人借款支付方式原則上個人借款為1000元（含）以下，通過現金方式支付；個人借款為1000元以上，通過轉賬方式支付（轉入員工工資
4、卡內）。 （2）、零星費用報銷支出a、操作流程根據公司費用報銷制度執行，出納人員根據審核完整無誤的單據，進行款項支付。 b、零星費用報銷方式原則上費用報銷為1000元（含）以下，通過現金方式支付；費用報銷金額為1000元以上，通過轉賬方式支付。 4 （3）、商品采購貨款和大額行政采購支出a、由采購人員填寫采購申請單，經部門負責人、財務負責人、副總、總經理相關節點人員審核後，方可進行款項支付。 b、應依據我司與供應商合同約定進行付款，原則上此類款項必須通過銀行轉賬支付。 （4）內部轉款及其他支出我司向關聯單位轉款，必須依據董事長、總經理審核的轉款單，進行款項轉出。 （二）資金收入管理 1、公司銷
5、售收入原則上通過轉賬方式收取，各部門應提前向財務部瞭解“轉入戶”具體詳況。 2、對於少數客戶以付現方式向我司支付貨款情況，應至少由一名業務部人員陪同行政部銷售後勤人員向其收取現金。 銷售後勤人員收取現金後，應於一個工作日內交至財務部出納處，出納5再向開具收款票據。 對於個別客戶需先行開具票據再付現情況下，由銷售後勤人員向財務部領取已開票據，再由銷售後勤人員持該票據去完成收款後，於一個工作日內將款項交至財務部出納處。 3、對於上述第“2”點關於收取客戶現金情況重點說明如下要點a、至客戶處收現，由銷售後勤人員收取（但應至少有一名業務人員陪同），銷售後勤人員對資金的安全性負責。 b、銷售後勤人員收現後，應於一個工作日內交至財務部出納處。 c、對於收取的款項，任何人員不得侵占、挪用。 四、財務部出納人員每日向財務經理和總經理報送資金日報表。 五、附則 1、本制度由公司財務部負責解釋 62、本制度由各部門會簽後，正式發文之日起生效執行，修改亦同。 内容仅供参考
