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1、卓顶精文2019费用报销管理制度 费用报销管理制度（试行版） 11、目的1.1为明确公司费用列支标准，加强公司内部管理，规范、完善费用报销手续及程序，全面、真实地反映费用的实际发生情况，严格控制不合理、不必要费用的发生及支出，特制定本制度。 1.2本规定所指的费用，主要包括差旅费、通讯费、业务招待费、会议费、培训费等日常支出。 1.3本规定所指的高层领导是指朵纳公司董事长、总经理、副总经理、董秘、总监、副总监。 22、适用范围本制度适用于临海市朵纳卫浴有限公司及下属公司、办事处。 33、费用报销的标准3.1差旅费3.1.1“差旅费”是指因公异地出差而发生的费用，“异地”是指公司注册经营地之外的
2、地区。 差旅费主要包括交通费、住宿费、出差补贴及通讯补贴四部分。 3.1.2差旅费报销标准及相关说明项目职级交通费住宿费标准(元/间/天)出差补贴标准（元/人/天）地区董事长、总经理据实500150不分地区副总经理董秘总监、副总监高级工程师据实400120 一、二线城市据实300100三线城市据实xx0四线及以下城市经理、副经理主任、副主任总经理助理工程师据实3xx0 一、二线城市据实24080三线城市据实16060四线及以下城市其他员工据实25080 一、二线城市据实xx0三线城市据实13050四线及以下城市附注全国城市级别划分名单另见附件一。 3.1.3住宿费3.1.3.1出差人员凭有效住
3、宿发票在规定标准内报销，按实际住宿天数累计平均计算，超出住宿费规定标准的，超出部分由出差人员自负。 特殊情况经书面说明原因并报总经理批准后，方可报销超支金额。 3.1.3.2出差人员在同一出差期间出差不同地方而报销住宿费的，必须取得实际入住地方的住宿发票，不能用同一地方的住宿发票代替。 否则，不予报销住宿费。 3.1.3.3多人出差，同性别出差人员按“N2+”的房间计算模式（N指出差的员工数，+指凡N2不能整除的均加1）并参照报销标准入住酒店。 特殊情况需办理单间的，报总经理书面批准后方可报销。 否则，一律按单间住宿费金额的50%予以报销。 3.1.3.4不同级别的出差人员同住一个房间，可以按
4、职务较高人员的住宿标准报销。 否则一律按其对应的级别标准报销。 不同级别人员出差登记房间时，需由高到低级别顺序进行组合安排。 否则，只能按就低原则予以报销住宿费。 3.1.3.5在公司驻地区域内出差的，一般不得报销住宿费，特殊情况需书面报所属分管副总（或总监）批准方可。 63.1.3.6住宿费超支需另外说明理由，否则，超支部分不予报销。 3.1.3.7员工参加由外界机构或部门组织的培训，须严格参照公司培训管理制度及培训协议执行。 凡培训机构提供食宿的，公司均不予以报销任何食宿补贴；若由培训机构统一安排住宿且住宿费用自理的，须持培训机构提供的书面通知（或函件）并按培训管理制度予以报销；如属于公司
5、指令性培训的，按公司出差管理规定的标准予以报销相关费用。 3.1.4出差补贴“出差补贴”是指对除交通、住宿费外其他费用的补贴，包括但不限于伙食费、通讯费等。 3.1.4.1凡享受出差补贴的，不能报销餐费。 特殊情况需要请客的，事先报经所属分管副总（或总监）批准后，方可报销授权额度内的餐费，当天请客1餐扣出差补贴40%、请客2餐扣补贴的80%。 3.1.4.2在临海、椒江及黄岩等区、市内出差的每餐补助15元。 33.1.4.3出差补贴天数计算出差时间超过4小时不足8小时的，按半天计算；出差时间超过8小时不足24小时，按一天计算。 43.1.4.4出差人员计算出差补贴，必须附有能证明来回出差日期的
6、票据（以注明日期的来回车票或住宿发票为准）。 否则，以最近能证明的有效票据的日期按就低原则享受出差补贴。 3.1.5交通费“交通费”是指公司驻地至出差地、各出差地之间的长途交通费和出差地的市内交通费。 3.1.5.1董事长、总经理原则上可乘坐飞机商务舱、高铁或动车卧铺、一等座。 3.1.5.2副总经理、董秘、总监及副总监原则上可乘坐飞机经济舱、高铁或动车二等座。 当乘坐高铁或动车时间超过6小时的可享受一等座，但需报总经理批准。 3.1.5.3其他人员原则上乘坐公共汽车、高铁或动车二等座。 如遇紧急或特殊情况需乘飞机（经济舱）或高铁、动车一等座的，必须事先报经上级分管副总（或总监）同意、总经理批
7、准后方可。 3.1.5.4出差在夜间24点至凌晨5点回来的，可参照公司考勤与公出管理制度及时申请调休。 3.1.5.5在出差地市内交通一般以公共交通为主。 若遇特殊情况乘坐出租车的，须取得出租车发票，并在出租车票背面注明原因、起止地、经办事项。 董事长和总经理的出租车费按实报销；副总经理、董秘、总监及副总监的单程一次性出租车费在60元内的可予以全额报销；其他人员单程一次性出租车费在40元内的可予以全额报销。 63.1.6出差审批13.1.6.1公司人员出差根据相关规定通过OA网填写人员出差申请，并经各相应上级领导批准后，打印件作为费用报销的必备附件之一。 23.1.6.2各级审批人员要严格控制
8、所管辖部门外出人员并考虑完成任务的时间，事先合理确定出差日期。 如出差天数与实际办理公务的时间有出入的，出差人员及各级审批人员需承担相应的责任。 73.1.7其他相关规定13.1.7.1公司员工参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具食宿费自理的证明外，其余情况一概不予报销相关费用。 23.1.7.2出差人员的食宿由公司统一安排的，不再享受任何补贴。 33.1.7.3出差人员报销时必须附上核准后的人员出差申请。 43.1.7.4受公司指派在异地工作的员工,一律不得享受相关出差待遇。 其职等职级与薪酬原则上保持不变。 但可根据工作所在地的地域薪酬差异，按月给予一定的异地补助或其它津贴。 2
9、3.2通讯费13.2.1未持有公司电话卡的员工，用于公司办公的合理话费可予以全额报销，但需附上相关的通话清单，并在需报销的号码后面注明联系人员情况及通话事由。 如果无法提供通话清单的，通讯费按10元/天标准予以补贴。 3.2.2出差境外（包括港澳台）期间发生的通讯费，公司补贴通讯费100元/天（含流量费）。 3.2.3持有公司电话卡并由公司充值的员工，国内出差原则上不再享受话费补贴。 如确实因为工作原因导致话费超标的，可凭话费清单全额报销用于办公的所有话费。 33.3业务招待费3.3.11业务招待费是指用于因公司业务需要，招待外来人员而真实发生的餐费、住宿费等费用。 一切与公司业务无关且没有任
10、何工作关联人员发生的费用一律不予报销。 否则，除全额扣回已报销的费用外，还要扣罚所报销费用金额1倍的绩效金额。 3.3.22因业务工作来公司参观、考察的，应本着从简节约的原则，一般在按工作餐接待。 3.3.33招待外来人员，由公司相关部门同级别的职员接待，具体由各部门领导酌情考虑，陪同人数一般为13人，但最多不得超过5人。 43.3.4招待标准13.3.4.1工作餐一般控制在30元/人之内，若特殊原因超过30元/人的，需说明原因。 23.3.4.2在外招待用餐时，招待一般人员原则上控制在80元/人以内；招待副科级或部门副经理及以上人员控制在120元/人以内；副总经理、总监负责招待的控制在180
11、元/人以内，以上招待标准的金额包括烟、酒水及餐费等。 特殊情况招待超标的，须事先报经总经理（或董事长）批准后方可。 否则，超标部分由经办人全额承担。 3.3.55招待住宿标准13.3.5.1公司人力行政中心负责对外联系合作酒店，并与之签订最优惠的客房协议，并尽量采取签单挂账月结。 23.3.5.2公司各职能部门因工作需要，安排客人住宿酒店的，要联系人力行政中心作统一安排。 33.3.5.3为降低公司费用，人力行政中心在安排房间时，对一般人员的多人入住酒店的，按“N2+”模式安排房间。 对于需要安排单人间的，经办部门人员要说明具体情况。 43.3.5.4人力行政中心每月与酒店进行业务对账，核实消
12、费金额，统一结算。 再根据酒店反馈情况及住宿实际支出，按公司部门进行分别汇总报销。 3.3.66若招待发生的实际费用小于票据的票面金额，须在票据的背面注明实报金额。 43.4会议费13.4.1会议费是指因大型政府座谈、外部交流、公司工作总结、商务洽谈、公司庆典等事务，在公司外部举行会议而发生的费用，包括但不限于会议场地租赁费、餐饮费、会议交通费、资料费、礼品费等。 23.4.2组织会议的部门应安排专人负责会议的工作日程，包括会议内容、与会人员、出车安排、举行地点、住宿用餐及会议记录等事项。 3.4.3会议费报销时，后面需附相应的会议通知及会议工作日程。 要严格区分会议费与业务招待费开具不同的发
13、票，不能将会议费开票成业务招待费，否则，财务有权拒绝报销。 53.5员工培训费13.5.1员工培训费是指按照公司人力资源政策，为维护和提高公司生产、经营、技术和管理人员的知识与技能水平，组织公司内部或外部培训而发生的费用。 23.5.2培训费报销的条件根据公司培训管理相关规定执行。 33.5.3培训费报销单据后面需附上OA系统审批打印出的人员培训申请。 44、报销票据的真实性、有效性14.1报销单据填写的要求4.1.1差旅费报销单（见附件二）只用于出差期间发生的交通费（包括公司派车的过路费）、住宿费、出差补贴及停车费等的填报。 除此之外的费用在报销时，都需另行填写费用报销单）（见附件三），不可
14、与差旅费混在一起。 24.1.2费用报销单用于差旅费之外费用项目的填写和申报，主要用以现金报销时的单据。 34.1.3领款收据（见附件四）用于没有票据报销的款项支付及已挂账的薪资、福利等支付。 24.2报销单据的有效性、填写要求及粘贴要求参照会计基础工作规范相关的规定执行。 55、费用审核与报销程序15.1费用审核规定公司一般费用审核实行“四级审核”制度，分别是15.1.1部门经理（或主任）审核部门经理（或主任）初审签字后，必须对费用发生项目的真实性、合理性负责。 若在后续各人员审核过程中发现费用有不实和不合理之处，部门负责人要承担责任。 25.1.2上级分管副总（或总监）复核审查费用发生是否
15、属于合理、必须要发生的，并承担相应的责任。 35.1.3财务审核财务的审核工作由总账会计来做，在进行审核时须注意以下几点15.1.3.1费用报销单后面所附的费用项目审批手续或相关合同文本是否齐全、有效，若没有附或附上的手续（合同）不齐全、无效的，要退回经办人重新办理。 25.1.3.2票据的填开及性质是否合法、真实、有效，对于报销的普通发票（财政、地税部门监制的发票）金额较大的（单张发票金额在200元以上的），要先进行网上查询发票的真实性；对于单张发票金额在200元以下的，按不少于10%的比率进行抽查，若发现票据不合法、不真实、无效的，将票据退回经办人。 35.1.3.3费用会计若对发票未进行网上查询，导致不真法、
