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业务 66 31 日 计提本年度所得税费用和应交所得税 企业所得税计算表 本业务要求学生可以看懂内容 除下列说明及 12 月份业务外 本年无其他所得税纳税调整事项 1 本年度业务招待费支出为 76560 元 本年度 1 11 月份营业收入 总额为 20560789 44 元 2 本年度确认的对联营企业 太原晋通实业有限公司 的投资收益 不确认相关的所得税影响 3 以前年度尚未弥补亏损 34787 元 可在税前扣除 4 1 11 月份所发生的营业外支出可在税前扣除 5 1 11 月份发生的投资收益须计入应纳税所得额 答案 题号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额 66 计提本年度所 得税费用 所得税费用1930230 31 资本公积 其他资本公 积 892 00 应交税费应交所得税1829899 15 递延所得税资 产 2906 16 递延所得税负 债 98317 00
