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1、财务部第一节 概述计划财务部是公司整个经营管理工作的理财机构,也属于酒店的决策系统,是酒店实行全面经营管理和经济核算的重要职能部门。担负着酒店的经济效益核算、财产物资管理、财务预算管理、融资筹划和董事长的管理决策提供科学依据、充当参谋的重任。第二节 组织机构1、公司财务办公室财务经理出纳仓管稽核计划部门收银会计第三节 岗位职责1、财务经理（1）根据公司总体发展规划，组织编制并审核公司财务、资金、利润和融资等财务规划，保持集团公司可持续发展。（2）根据国家各项法规政策，组织编制并审核集团财务管理和会计核算制度，确保集团财务工作的规范、合法、正常运行，保证国家各项财务政策得到贯彻执行。（3）根据公
2、司实际情况，组织编制公司预算、利润、资金、成本等财务计划，督促贯彻执行，确保企业财务管理有计划和目标明确。（4）根据公司财务管理制度，组织开展经济活动分析，提交经济活动分析报告，提出促进管理的建议，提高公司经济效益。（5）公司组织的经济核算工作，组织编制和审核会计、统计报表，并向上级财政部门报告。按上级规定时限，及时组织编制集团财务预算和决算。（6）根据公司发展计划，负责资金管理及债务融资工作，畅通公司资金渠道，提高资金使用效率。（7）负责审查对外提供的会计资料，审查或参与拟定经济合同、协议及其他经济文件。（8）根据有关会计制度，组织进行会计核算，真实及时地反映集团财务状况。（9）极积参与经营
3、管理决策，协助集团总裁做好财务管理决策工作，并向总裁报告。（10）及时了解国家有关新的政策、制度等，协调与上级主管部门、政府有关部门以及社会有关机构的关系，使集团在一个良好的环境中运作。（11）组织有效的措施全力推进会计电算化建设。（12）指导公司财务部门业务工作，对公司财会机构的设置、下属人员的使用、晋级调动、奖惩提出建议，供公司领导参考。负责下属各财务负责人的业务考核工作。协调各地区财务部门的工作。（13）完成公司上级领导临时交办的其他工作任务。2、计划（1）在财务经理领导下编制公司财务计划，报财务经理审核。（2）编制综合的年度财务预算并报财务经理审核。（3）审核公司各部门上报的资金计划，
4、编制公司的资金年度计划，负责每月编制费用计划执行情况及分析报告，并上报财务经理审核。（4）根据公司发展战略、募集资金方案和投资项目方案，以及公司领导的需要，进行财务规划分析，提供各项财务预测指标。（5）按年度计划，负责公司的资金催缴工作。（6）了解掌握公司的资金流入、流出的动向，负责银行贷款、还款计划的制订和贷款手续办理。（7）协助审核各部门收银人工作、公司财务费用、折旧、摊销以及资金上缴计划和年度营运收支计划。（8）协调各部门收缴工作，计划部门与财务部门的关系，使其加强沟通和信息的共享。（9）完成上级领导临时交办的其他工作任务。3、会计（1）在财务经理直接领导下编制公司各类会计报表，报财总经
5、理审核。（2）按要求向上级主管部门和相关业务部门报送公司会计报表和有关资料；按规定提供财务状况、经营成果的变动情况分析报告，为经营决策提供依据。（3）按时进行纳税申报与计缴，向政府财税部门报送有关资料。（4）定期对公司外部往来帐进行书面确认、清理、催收。（5）协助财务经理定期组织有关部门进行固定资产的盘点和报废的清理工作。（6）按规定负责集团公司财政登记证、税务登记证和外汇登记证等证件进行年审或变更。（7）协助本部门计划岗位的工作和公司人力资源中心对个人所得税的计算；协助审计部门对公司及下属企业进行审计，解答与本职工作相关的各种问题。（8）完成上级领导临时交办的其他工作任务。4、稽核（1）负责
6、审查公司财务成本计划。按照有关规定的要求，审查各项计划指标的计算是否真实、正确，指标之间是否衔接平衡，计划是否切实可行。发现问题要及时提出修改意见和建议。（2）负责审查各项财务收支。根据公司财务收支预测、计划和有关会计核算制度，逐笔审查各项收支，对不符合规定的收支，应及时提出意见，并向财务经理及时汇报情况，采取措施，妥善处理。（3）复核会计凭证和帐表。复核凭证是否合法，内容是否真实，手续是否完备，数据是否准确。对记帐凭证还应复核其记帐会计是否符合领域会计制度。对帐簿记录应进行抽查，检查是否符合记帐要求，复核各种会计报表是否符合公司应遵循的会计制度规定的编报要求。复核各种会计报表有关数字是否存在
7、差错，如有问题应及时通知有关编报人员更正处理。（4）稽核人员应对其审核的凭证、报表、帐簿等签署意见，以表负责。（5）协助总经理、处理重要财务政策，严格把关。（6）完成上级领导临时交办的其他工作任务。5、出纳（1）严格按照公司财务制度有关现金管理规定，办理款项的收付，做到日清月结，帐实相符。（2）按要求及时办好资金划拨，即银行的收款、取款、汇款等业务，并及时做好单据入帐工作。负责审核银行利息计算是否正确。（3）根据每天的资金变动情况，登记活期存款、定期存款和七天通知存款，及时向董事长和总经理提供银行存款金额信息。（4）在每月规定时间，根据人事部门制定的工资表按时向员工发放工资、奖金。（5）月末结
8、帐时根据“银行对帐单”与现金、银行存款日记帐，核对余款并编制“调节表”，找出未达帐项，并及时查询、处理。（6）根据公司每月上缴的资金，及时向财务总监提供资金上缴情况表。（7）保管公司公司库存现金、保险柜钥匙、印鉴和支票、发票、有价证券等有关票据，确保公司指定出纳员保管的贵重物品安全和完整，按规定年审公司贷款证。（8）根据业务需要及时收集、提供存贷款利率及汇率的变动情况，根据会计事务所及相关审计部门的要求，及时提供银行询证函。（9）向中介机构及审计部门提供有关资料。（10）完成上级领导临时交办的其他工作任务。6、仓管（1）负责公司成本财产管理的日常管理工作，合理分工，综合协调，以提高工作效率。（
9、2）组织编制各部门成本费用计划，报上级部门审批后组织实施。（3）参与制定、完善公司仓库管理制度。（4）组织公司固定资产管理，材料物资保管与调拨、报废等工作。（5）组织进行成本核算与控制工作，确保数据真实，帐实相符。（6）做好成本与费用的预测与控制工作。（7）做好库存物资的管理工作，及时编制年、月、季度报表。做好物资的验收、入库、出库工作。与公司采购部门做好配合、协调工作，以更好地监督与控制物资管理。（8）完成上级领导临时交办的其他工作任务。7、收银员（1）小心操作所使用的电脑终端机、打字机、电话中继机、计费机、电脑收银机、计算器、验钞机、碎纸机等设备，并做好清洁保养工作。（2）掌握会计核算基本
10、原理及财务基本知识。掌握基本的报务技巧，能熟练运用普通话和本地话，现金点数、假币判断快速准确。熟悉除现金以外的其他结算方式的特点和操作技巧。（3）熟悉各项商品价目。准确打印各项收费帐单、发票。及时、快捷收妥客人应付费用。在收款中做到快、准、不错收、漏收。对签名结帐者，必须有依据。（4）每天核对备用周转金。对每日收入的现金，执行“长缴短补”的规定，发现长款或短款，如实向领导汇报。（5）当班营业结束后应收讫的现金、支票以及其他有价证券准确汇总并及时上交。经稽核审查无误后才下班。（6）与收银领班共同做好收银安全工作。（7）完成上级领导临时交办的其他工作任务。第四节 公司财务状况与经营成果考评指标体系
11、（一）财务计划管理制度第一条 工作程序财务计划即财务预测，资金预测，它是集统计，运筹，市场，经济，会计，信息等多方面知识，运用科学方法和手段综合作用于的预测，包括集团公司及下属全资子公司、控股公司的基本预测。计划及预测的编制工作，按下图示程序进行：确定财务计划目标拟定工作计划收集整理有关信息资料选定工作方法反 信馈建立数据模型 息跟踪调查修正模型和计划执行提出财务计划报告分析结果误差、目标的差异综合汇总整理作出财务计划、制表 反 馈财务计划管理实行由总经理办公室统一领导，定岗分工负责的管理制度。财务预测与资金计划是公司财务管理重要组成部分，是公司实现现代化管理，提高经济效益的重要手段。第二条
12、财务计划和控制程序财务计划和控制是以公司近期目标和长期计划为基础制定的，同时建立反馈系统和调整系统，并不断改善公司效益。这种财务计划和控制过程包括财务预测和财务预算编制及执行，调整分析，检查等情况。其操作程序如下：公司目标公司长期计划短期经营预测成本控制政策财务分析指标办公室费用预算（包括办公、人事、设备、固定资产预算）主营业务收入其他收入各经营部门预测（包广告预算）应缴税金预测财务预算各类报表现金流收益表资产负债表上述框图所示报表应科学、周密，与企业财务报表相互衔接，特别是现金流量表，它能较好地提示企业资金流动状况和对负债的支付能力，从而作出科学预测。第三条 管理制度1、财务计划和控制力求提
13、高盈利水平，避免资金短缺。财务预测是计划管理体系中重要的组成部分，所以负责财务计划岗位人员必须搞好财务预测。2、公司财务预测，原则上以年度预测为准，季度调整并根据需要作出计划执行报告，供领导参阅。公司财务预测应逐步向定额管理目标责任制度过渡。3、公司财务预测应与主管部门协调好各下属公司计划管理部门关系，下属公司的营运月报是作好财务预测的基础资料，应及时性整理，装订成册，存档，以备查询，必要时作分析，检查情况，报告有关领导或编制不定期计划执行简报。4、年度初始，在公司财务预测基础上作出该年度“财务预测报告”，上报公司董事会批准后，方可作为公司正式财务预算，因此年度财务预算报告应在公司董事会召开前
14、十天作出。5、岗位负责人员除在原始资料基础上综合、整理汇总作出财务预测、预算报告外，尚应结合公司具体情况作出财务指标分析，财务指标分析数据应科学、准确、实事求是。财务计划在现有基础上，逐步强化管理，最终实行定额、计划目标管理制度，并达到按定额执行、考核的办法。6、计划成本费用控制直接关系到财务计划的完成和财务预测的准确程度，财务中心应协同各经营部门及下属各单位，作好成本费用控制，并与各单位内部审计协调共同审计，检查成本费用控制情况及计划执行情况，即时作好信息反馈。成本费用控制原则：总的原则应遵守财务法规、励行节约，反对浪费。（1）全面控制原则，即全部成本和全过程，全员成本控制；（2）责权利相结合原则，即各经营部门和下属单位应明确权责、奖罚等；（3）效益性原则，即成本应控制在产生最大效益；（4）目标管理原则，即以完成公司某项目标管理为中心；
