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1、 作业练习 经营目标体系设计操作手册 单位 参加人员 经营目标体系模型 提高净资产回报率 提高利润率 提高资产周转率 财务方面 客户方面 内部营运方面 学习与成长方面 控制合理的财务结构 提高市场份额 提高市场盈利水平 建立并持续改善流程和制度 提高职能管理水平 创建企业文化 提高员工战斗力 追求员工满意度 提高员工创造力 提高应用系统的应用能力 提高整体劳动生产率 1 1 1 1 2 1 3 2 1 2 5 2 2 2 3 2 4 3 1 3 2 3 4 3 3 3 6 3 5 4 1 4 2 4 3 4 4 4 5 财务方面 经营目标体系 财务方面 净资产回报率 确定公司级财务7大经营目标
2、 提高企业盈利水平 提高资产利用率 控制合理的财务结构 销售净利润率 总资产周转率 流动比率 资产负债率 增加销售收入 全面预算达成率 1 1 1 2 1 3 1 1 1 1 1 2 1 主营业务收入 经营目标体系 财务方面 主营营业收入分解 行动策略 绩效指标和目标值 增加来自新客户的销售收入 主营业务收入1亿 增加原有客户的销售收入 增加来自大客户的销售收入 增加来自新品收入 增加来自原有产品收入 增加销售收入 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 3 1 1 1 4 1 1 1 5 经营目标分解操作手册 提示 可按照产品类别 客户类别 销售人员类别进行分解 每个类别加总
3、与主营业务收入的目标值是相同的 新客户销售收入 新客户数目占比 原有客户的销售收入 原有客户的销售收入份额增长占比 大客户销售收入 大客户销售收入份额增长占比 新品销售收入 新品销售份额占比 原有产品销售收入 原有产品收入份额占比 经营目标体系 财务方面 降低成本费用分解 行动策略 降低各项成本费用 提高净利润 1 1 2 1 1 2 1 1 1 2 2 1 1 2 3 1 1 2 4 1 1 2 5 1 1 2 6 1 1 2 7 绩效指标和目标值 提示 请根据自己企业实际 设计合理的经营目标的宽度 并非所有空白部分都要填满 高效使用新产品研究开发费 控制与降低采购环节的成本费用 控制与降低
4、生产环节的成本费用 控制与降低储存环节的成本费用 控制与降低销售环节的成本费用 控制与降低售后服务环节的成本费用 控制与降低其他的成本费用 新产品研究开发费预算达成率 采购费用预算达成率 材料数量差异控制率 制造费用预算达成率 材料数量差异控制率 存货损失率 存货持有成本率 销售环节 各类销售费用预算达成率 运输费用占主营业务收入比率 售后服务费预算达成率 售后服务费占主营业务收入比率 管理费用预算达成率 管理费用占主营业务收入比率 财务费用预算达成率 财务费用占主营业务收入比率 税收成本占主营业务收入比率 其他费用占主营业务收入比率 经营目标体系 财务方面续 总资产周转率分解 总资产周转率
5、加速应收帐款周转率 加速存货周转率 提高固定资产周转率 应收账款周转天数 账款逾期率 坏账比率 存货周转天数 材料周转天数 成品周转天数 在建工程按期完工指标 固定资产利用率 提高资产利用率 1 2 1 2 1 1 2 2 1 2 3 行动策略 绩效指标 提示 请根据自己企业实际 设计合理的经营目标的宽度 并非所有空白部分都要填满 经营目标体系 客户与市场方面 客户与市场目标体系模型 客户和市场方面 提高市场份额 提高经销商满意度 提高终端客户满意度 建立企业的良好形象 提高市场赢利 市场份额 经销商的满意度 经销商的流失率 最终客户满意度 品牌市场价值 企业对客户的平均利润水平 2 2 1
6、2 2 2 3 2 4 2 5 行动策略 绩效指标 提高市场份额 提高经销商满意度 提高最终客户满意度 市场份额 经销商满意度 经销商流失率 最终客户满意度 2 1 2 2 2 3 发展新的符合条件的经销商 保持和提高A级经销商的比例 保持或提高经销商自身的赢利性 及时向经销商供货 提高经销商满意度调研水平 提高大客户的满意度 提高市场所需要的产品 向客户提供高质量的产品 制定并维护合理的市场价格 向客户提供高质量的售后服务 提高客户满意度调研水平 及时反馈客户提出的意见 2 1 1 2 1 2 2 2 1 2 2 2 2 2 3 2 3 1 2 3 2 2 3 4 2 2 6 2 3 7 2
7、 3 3 2 3 5 新的符合条件的经销商数量 经销商盈利率 向经销商供货标准时间的达成率 经销商满意度调研次数 大客户的满意度 最弱客户对产品评分的平均值 产品市场价格与品牌的匹配程度 最终客户满意度调研交数 产品价格发生变化的平均幅度 A级经销商的比例 经销商满意度调研的质量评定级别 产品返修率小于 售后服务客户满意度 客户满意度问卷的质量评定级别 对客户意见进行反馈的达丈率 经营目标体系 客户满意方面 提示 请根据自己企业实际 设计合理的经营目标的宽度 并非所有空白部分都要填满 客户方面的关键成功因素和绩效指标因果关系图 续 行动策略 绩效指标 提高市场赢利 企业对客户的平均利润 2 5
8、 提高企业对大客户的利润 保持或提高企业对经销商的平均利润 保持或提高企业对直接销售最终端客户的利润 2 5 1 2 5 2 2 5 3 企业对大客户的平均利润 企业对每一类经销商的平均利润率 企业对直销最终端的客户平均利润水平 提示 请根据自己企业实际 设计合理的经营目标的宽度 并非所有空白部分都要填满 经营目标体系 内部营运方面 内部营运效率 提高技术创新水平 提高供应链管理水平 提高客户关系管理水平 建立并持续改善流程和制度 提高技术创新综合指数 供应链管理综合指数 客户关系管理综合指数 书面流程和制度所占的百分率 提高职能管理水平 总体职能服务满意度 新的或改进的流程和制度得到实施的百
9、分率 3 3 1 3 2 3 3 3 6 3 5 内部运营目标体系模型 经营目标体系 内部运营方面 提高技术创新水平 技术创新 成本降低 品质提升 新品开发成功率 开发周期缩短 提高技术创新 提高技术开发的有效性 缩短新品开发周期 行动策略 绩效指标 3 1 3 1 1 3 1 2 3 1 3 提示 请根据自己企业实际 设计合理的经营目标的宽度 并非所有空白部分都要填满 经营目标体系 内部运营方面 续 行动策略 提高供应链管理水平 供应链管理综合指数 销售预测的误差蓄 月平衡计划的误差率 供应商实际送货量与采购订单量的平均差异率 采购订单的出错率 采购延误的订单比率少于 对检验后的部品进行抽检
10、的合格率 生产计划达成率 提高销售预测的准确性 提高月平衡计划的准确性 加强供应商管理 确保优质供应商的比例 减少采购订单的出错率 确保原材料和零部件的及时采购 提高部品检验的准确度 工厂设备完好率 设备开工率 总装一次合格率 部件上 总装 线合格率 切实完成生产计划 保持工厂设备的高效运作 提高生产线的产品质量 3 3 3 3 1 3 3 2 3 3 3 3 3 4 3 3 5 3 3 6 3 3 7 3 3 8 3 3 9 绩效指标 提示 请根据自己企业实际 设计合理的经营目标的宽度 并非所有空白部分都要填满 经营目标体系 内部运营方面 续 行动策略 绩效指标 提高供应链管理水平 供应链管
11、理综合指数 原材料消耗率 经销商采购订单处理时间 抽检合格率 货品出入库操作的出错率 库存产品的损坏率 执行标准销售订单准确率 供应链问题的延误解决率 高效利用原材料 减少浪费 加快经销商采购订单处理时间 提高半成品检验 成品检验的准确度 减少货品出入库操作的出错率 减少仓库的损失 正确执行标准销售订单 对缺货及时进行补货 快速解决供应链出现的问题 3 3 3 3 10 3 3 11 3 3 12 3 3 13 3 3 14 3 3 15 提示 请根据自己企业实际 设计合理的经营目标的宽度 并非所有空白部分都要填满 经营目标体系 内部运营方面 续 提高客户关系管理水平 客户关系管理综合指数 新
12、的服务模式推广率 客户投诉的延误解决率少于 月质量报告及时交付率 客户服务中发现的重要质量问题的反馈及时率 提高售后服务的创新性 提高售后服务的响应速度 全面收集客户的意见 及时处理客户投诉 加强客户服务部门与技术部及厂务部部门的沟通 行动策略 绩效指标 3 4 3 4 1 3 4 2 3 4 3 3 4 4 售后服务的延误提供率 提示 请根据自己企业实际 设计合理的经营目标的宽度 并非所有空白部分都要填满 经营目标体系 内部运营方面 续 提高职能管理水平 总体职能服务满意度 行动策略 绩效指标 人力资源服务满意度 信息服务技术满意度 生产安全事故0次 档案管理出错率 招聘所需的平均天数 工资
13、发放出错率 财务报表出错率 财务报表延误率 固定资产完好率 提高职能服务的内部客户的满意度 做好安保消防工作 避免发生生产事故 做好档案管理工作 及时有效的开展人力资源工作 提高财务报表的及时性和准确性 切实抓好固定资产的管理 财务会计服务满意度 行政总务服务满意度 安保消防事故0次 档案更新延误率 工资延发次数 3 5 3 5 1 3 5 2 3 5 3 3 5 4 3 5 5 3 5 6 提示 请根据自己企业实际 设计合理的经营目标的宽度 并非所有空白部分都要填满 经营目标体系 员工成长方面 学习与成长方面 提高整体劳动生产率 持续提高员工技能水平 创建企业文化 提高员工满意度 提高应用系
14、统的应用能力 公司人均销售收入 员工技能提升率 员工工作满意度 系统模块上线成功度 4 4 1 4 2 4 3 4 4 4 5 企业文化评分 学习与成长目标体系模型 经营目标体系 员工成长方面 续 提高整体劳动生产率 持续提高员工技能水平 公司人均销售收入 员工技能提升率 厂务部每人每月人均产量 技术应用部每人每年参与设计的新品数 销售部每人每月销售的单机数 物流组每人每月运输的单机数 员工出勤率 培训计划制订的及时性 每个员工每年的平均培训时间 员工培训参加率 培训满意度 员工计算机培训的平均时间 管理人员企业管理培训的平均时间 提高各部门的劳动生产率 控制员工出勤率 开发合理有效的培训计划
15、 确保员工参加适当的培训 组织有效的培训 合理控制培训费用 行动策略 绩效指标 人均培训费用 4 1 4 2 4 1 1 4 1 2 4 2 1 4 2 2 4 2 3 4 2 4 提示 请根据自己企业实际 设计合理的经营目标的宽度 并非所有空白部分都要填满 经营目标体系 员工成长方面 续 创建企业文化 提高员工满意度 企业文化评分 员工工作满意度 意见和建议体系的实施完成率 企业范围的变革项目完成质量 员工流失率 员工代表会议的召开次数 员工意见的延误解决率 员工建议得到认可和激励的百分率 应用系统非正常用时间占比 软件实施合作伙伴的响应率 及时率 创建良好的意见和建议体系 持续提高企业范围内的变革项目完成质量 减少员工流失 留住优秀员工 重视员工的意见和建议 提高应用系统的稳定性 加强化与软件实施合作伙伴的协作水平 提高实施质量 行动策略 绩效指标 提高应用系统的应用水平 应用系统模块上线成功度 4 3 4 4 4 5 4 3 1 4 3 2 4 4 1 4 4 2 4 5 1 4 5 2 你们已完成经营目标体系设计 辛苦了
