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1、出纳会计岗位职责说明书 出纳会计岗位职责 出纳岗位职责 1.负责公司日常的费用报销。 2.负责日常现金、支票的收与支出，信用卡的核对，及时登记现金及银行存款日记账; 3.每日核对、保管收银员交纳的营业收入。 4.每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。库存现金不得超过公司规定数额。 5.负责向银行换取备用的收银零钱，以备收银员换零。 6.信用卡的对账及定期核对银行账目，编制银行存款余额调节表。 7.月末与会计核对现金/银行存款日记账的发生额与余额。 8.每周编制货币资金周报表，并上报营运总监、财务总监、财务主管等。 9.每月编制现金流量表，并上报营运总监、财务总监、财务主管。 10.每月配合
2、人事编制好工资表，并协助发放。 11.完成领导布置的其他工作。 财务部出纳岗位职责 出纳员是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算等有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据工作。主要工作职责有： 第一条 做好现金的日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性和合法性。 第二条 每天工作日结束前，及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对，填写奖金日报表，做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。 第三条 严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理。 第四条 根据审
3、核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐，附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必须清晰、工整并正确使用会计科目。要妥善保管会计凭证，应按编号顺序，折叠整齐，按月装订成册，加盖封面、封底、盖章归档。 第五条 根据帐务处理需要，及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证。.配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作;做到及时准确，不得无故延误。 第六条 负责银行账户的日常结算，银行存款日记帐，并做到日清月结，月末与银行核对存款余额，不符时编制银行存款余额调节表。 第七条 及时清理帐目，督促因公借款人员及时报帐，杜绝个人长期欠款。 第八条 出纳员不得兼管收入、费用债权、债务帐薄登记
4、工作以及稽核工作和会计档案保管工作。 第九条 保管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷，对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负责赔偿，对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。保险箱密码要保密，保管好钥匙，不得转交他人。 第十条 严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。 第十一条负责编造学期和每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。 第十二条根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。 第十三条及时准确编制记账凭证并逐笔登记
5、总账及明细账，定期上缴各种完整的原始凭证。 第十四条根据公司领导的需要，编制各种资金流动报表。 行政出纳员岗位职责 1、严格执行各项财经政策，按规定认真管好现金，办理好各项收支账目。 2、认真做好现金收付日记账，及时与银行办理结算手续，做到日清月结，按期填报库存报表，务必做到账库相符，如发现短款，应及时查明原因，并报校领导解决。 3、认真审核一切报销单据，按财务制度办理现金收付手续，把好开支关。坚持按出差补助标准办理差旅费报销手续。 4、加强现金管理，外出购物领取现金要经主任审批，多余现金要存入银行，谨防被盗。 5、搞好学生的学费、杂费、水电费、住宿费、资料费等费用的收缴工作，收费结束后与有关
6、同志及时核对，防止少交或漏交现象。 6、严格执行财经纪律，不得用白条抵库，不得挪用公款，非经领导批准私人不得借用公款。 7、做好工资表的编造和工资发放工作。 8、做好办公用品的订购、保管和发放工作。并做好入库登记，使账物相符。 9、完成领导交给的其它临时性任务。 会计岗位职责 (一)流动资金核算 1.拟订流动资金管理和核算实施办法bquo;参与核定流动资金定额bquo;实行管用结合与资金归口分级管理; 2.编制流动资金计划和银行借、还款计划负责流动资金调度bquo;组织流动资金供应; 3.定期考核流动资金使用效果bquo;不断加速流动资金调动. (二)固定资产核算 1.拟订固定资产管理与核算实
7、施办法bquo;划定固定资产与低值易耗品的界限bquo;编制固定资产目录; 2.参与核定固定资产需用量及编制固定资产更新改造计划; 3.办理固定资产购置、调入调出、价值重估、折旧、调整、内部转移、租赁、封存、出售及报废等会计手续bquo;进行明细登记核算bquo;定期进清查核对bquo;做到账物相符; 4.按制度规定计提固定资产折旧; 5.参与固定资产的清查盘点bquo;分析固定资产的使用效果bquo;促进固定资产的合理使用bquo;提高固定资产利用率. (三)材料核算 1.会同有关单位拟订材料管理与核算实施办法bquo;建立健全材料收发、保管和领用手续制度; 2.根据需要及市场情况会同有关单
8、位制定采购计划; 3.审计材料采购用款计划bquo;控制材料采购bquo;掌握市场价格bquo;审查发票等凭证bquo;考核材料的消耗; 4.建立材料明细登记账bquo;进行明细核算bquo;做到账物相符bquo;核算清楚;参与库存材料的清查盘点bquo;对盘盈盘提出处理意见bquo;经批准后作出处理. (四)工资核算 1.按计划控制工资总额的使用; 2.审核工资表bquo;计算发放工资;按制度规定计提发放奖金; 3.进行工资明细核算. (五)成本核算 1.拟定成本核算办法bquo;建立健全成本核算工作程序bquo;编制成本费用计划; 2.拟订生产经营成本、费用开支范围bquo;掌握成本费用开
9、支情况bquo;登记成本费用明细账bquo;按规定编制成本报表上报; 3.考核、分析成本费用开支情况bquo;积极挖潜节支bquo;提出改进意见bquo;努力降低成本费用支出. (六)利润核算及分配 1.编制利润计划bquo;将年度利润指分解落实到单位; 2.做好利润明细核算bquo;正确计算生产经营、销售收入和其他收入bquo;认真审核和计算各项成本费用支出bquo;准确计算利润bquo;按制度计算和上交税bquo;制作并登记有关的明细账bquo;编制利润报表上报; 3.按章程规定和股东大会决议分配利润bquo;分配股息、红利bquo;计算股息、红利率bquo;编制利润分配表、股利分配表;
10、4.考核、分析利润完成情况bquo;积极挖潜节支bquo;提出改进建议和措施bquo;努力提高利润. (七)往来结算 1.加强管理并及时结算购销往来和其他往来的暂时、暂付、应收、应付、备用金等往来款项; 2.按合同或规定要计收利息的bquo;应正确计息bquo;一并在往来账项上计收bquo;年终时应抄列清单bquo;与有关单位或个人核对bquo;催收催结. (八)专项资金核算 1.拟订专项资金管理办法bquo;实行归口管理; 2.对专项资金进行明细核算; 3.按时编制专项奖金报表. (九)总账报表 1.登记总账bquo;核对账目bquo;编制资金平衡表; 2.核对其他会计报表bquo;管理会计凭证和账表. (十)综合分析 1.综合分析财务状况和经营成果; 2.编写财务情况说明书; 3.进行财务预测bquo;为领导提供决策参考意见。
